Бизнес-план ТБО

Строительство завода по переработке твердых бытовых отходов (ТБО)

Март, 2013

Оглавление

Приложения (таблицы)

Методологические комментарии к исследованию

Настоящий бизнес-план представляет собой проект осуществления бизнес-операций, действий фирмы, содержащая сведения о фирме, товаре, его производстве, рынках сбыта, маркетинге, организации операций и их эффективности.

Период планирования – 2013-2018 гг.

Актуальность исследования – март 2013 года.

Объект и предмет исследования и планирования

Объектом исследования является рынок ТБО России.

Предметом исследования является твердые бытовые отходы, компании-переработчики ТБО РФ, основные потребители и потенциальные сферы сбыта продукции.

Цели и задачи исследования

Цель бизнес-планирования: изучение и анализ российского рынка ТБО, в том числе оценка перспектив развития.

Задачи исследования:

оценка объема и емкости рынка;

описание структуры рынка;

конкурентный анализ игроков рынка;

анализ потребителей;

оценка тенденций и перспектив развития рынка;

оценка экономической эффективности проекта

Источники информации

База данных государственных органов статистики (информация по производственным показателям крупных компаний, по показателям финансово-экономической деятельности более чем 4,5 млн. российских предприятий, отраслевые показатели);

Отраслевая статистика;

Данные государственных структур, в том числе Министерства экономического развития, Федеральной таможенной службы России (ФТС РФ), ОАО «РЖД»;

Специализированные базы данных Агентства «MegaResearch»;

Рейтинги;

Информационные ресурсы участников рынка;

Отраслевые и специализированные информационные порталы;

Материалы сайтов исследуемой тематики (web-ресурсы производителей и поставщиков, электронные торговые площадки, доски объявлений, специализированные форумы, Интернет-магазины);

Региональные и федеральные СМИ;

Порталы раскрытия информации (отчетность открытых акционерных обществ);

Распространение Бизнес-плана

Материалы Бизнес-плана не предназначены для широкого распространения или публикации и не могут быть воспроизведены или переданы третьим сторонам.

Распространение либо тиражирование настоящего документа, либо его части без письменного согласия Исполнителя запрещается.

При предоставлении бизнес-плана пользователям до их сведения должны быть доведены цели данного документа, допущения, принятые для его составления, а также все существующие ограничения по использованию.

Объем анализа

Бизнес-план подготовлен на основании информации, полученной из общедоступных источников.

Ограничение ответственности

Все мнения, выводы и оценки, содержащиеся в настоящем бизнес-плане действительны на дату его составления. Исполнитель не несет ответственности за изменение экономических, политических, социальных и иных условий, которые могут оказать влияние на обоснованность данных суждений.

Исполнитель не несет ответственности за какие-либо убытки или ущерб, понесенные третьей стороной в результате использования информации данного бизнес-плана.

Резюме проекта

Целью предлагаемого проекта является создание современного завода по переработке ТБО 1 в Саратовской области. В результате переработки будет осуществляться производство прессованного вторсырья: макулатуры, алюминиевого сырья, пластиковые бутылки, пленка и пластик. Не перерабатываемый мусор будет спрессовываться и вывозиться на полигон.

Завод будет включать в себя производственную линию по сортировке и переработки различных видов отходов. Поставка осуществляется отечественной компанией …

В последние годы в России растёт объем генерируемых отходов. В 2011 году всего в России было сгенерировано 4303,3 млн. тонн отходов производства и потребления. Несмотря на растущие темпы переработки, их всё равно пока ещё недостаточно для полного удовлетворения спроса по переработке отходов.

На данный момент на рынке переработки отходов используются около 90% от имеющихся возможностей, соответственно производственные мощности заводов позволяют перерабатывать около 2000 млн. тонн в год. Спрос на услуги утилизации значительно выше, нежели действующие мощности.

К 2015 году, планируется, что генерация отходов будет составлять более 6 млрд. тонн в год, а производственные мощности по утилизации и переработке отходов составят порядка 3,2 млрд. тонн.

Идейной основой проекта является снижение количества вывозимого мусора на полигоны ТБО региона, получение прибыли от реализации вторсырья, создание дополнительных рабочих мест. Работа предприятия позволит сократить накопление отходов в районе и окажет положительное влияние на экологическое состояние региона.

Этапы реализации проекта создания завода приведены в таблице 1.1:

Таблица 1. График реализации проекта

Этап проекта	Начало работ	Длительность, дней	Конец работ
Обоснование эффективности проекта
Получение финансирования проекта
Поиск и аренда земельного участка
Проектирование завода
Поставка оборудования и строительство завода
Начало работы завода

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Начало и продолжительность работ отображаются в графическом виде на рисунке 1.1:

Рисунок 1. График реализации проекта

…

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Инвестиции

Объем инвестиций в реализацию проекта составляет … тыс. руб. Период окупаемости рассматриваемого проекта составляет …года с учетом дисконтирования.

Основные финансовые показатели по проекту представлены в таблице 1.2:

Таблица 1. Основные финансовые показатели

Финансовые показатели
Чистый денежный поток NPV, рублей
Внутренняя норма доходности IRR (год), %
Индекс доходности PI, ед.
Период окупаемости PB, мес.
Дисконтированный период окупаемости DPB, мес.
Инвестиции в проект, рублей
Средняя рентабельность продаж по проекту, %
Ставка дисконтирования, %

Ниже на рисунке 1.2 показан график NPV проекта:

Рисунок 1. График NPV проекта

…

На графике NPV мы видим возрастание чистой приведенной стоимости проекта по годам его реализации.

Сущность предлагаемого проекта

Описание проекта и предлагаемой продукции

Проект строительства завода по переработке ТБО предполагает полный цикл работ на земельном участке расположенном в Самарской области, который будет выбран под строительство завода.

Поставку оборудования будет осуществлять российская компания … Достоинство комплекса – компактность, простота обслуживания, возможность установки в городской черте без особых затрат и экологических нарушений.

Завод будет включать в себя следующие элементы:

Транспортёр ленточный сортировочный

…

Проектная мощность завода предполагает переработку … тыс. тон мусора в год. Получаемое вторсырье будет реализовываться на специализированные предприятия по рыночным ценам.

Будет построено производственное здание, смонтировано оборудование для полного цикла переработки ТБО. Здание будет включать в себя производственные помещения различного назначения, а также административно-бытовое помещение.

Территория завода будет благоустроена, построены все …

Особенности организации проекта

Твердые бытовые отходы (ТБО) - товары, потерявшие потребительские свойства, наибольшая часть отходов потребления, представляющая из себя не утилизируемые в быту вещества, образующиеся в результате амортизации предметов быта и самой жизни людей.

Источниками образования ТБО могут быть как жилые, так и общественные здания, торговые, зрелищные, спортивные и другие предприятия.

Российскому термину ТБО эквивалентны зарубежные аналоги: «твердые муниципальные отходы» (Municipal Solid Waste) и «отходы домохозяйств» («Household Waste»).

Рисунок 2. Основные типы твердых отходов

…

В общем случае ТБО содержит большие объемы органики и бумаги, и в меньшем …

В РФ анализ состава ТБО проводится нерегулярно, что не позволяет с высокой точностью говорить о морфологическом составе отходов.

Рисунок 2. Состав ТБО

Согласно имеющимся данным массовая доля наиболее ценных компонент ТБО в РФ несколько меньше (кроме стекла), чем в Западной Европе, и …

Информация об участниках проекта

Инициатором проекта является …

Местонахождение проекта

География сбора ТБО, как правило, у каждой компании ограничивается одним городом или одним районом. Бывают и исключения, но это более характерно для государственных компаний. К примеру, компания МГУП “Промотходы”, занимается сбором и переработкой отходов на территории всей Москвы, в том числе и Подмосковья. В Подмосковье сбором занимаются филиалы компании.

…

Данный завод по переработке ТБО будет построен в Саратовской области.

Дата образования Саратовской области – …

Маркетинговый план

Обзор российского рынка ТБО

В последние годы в России растёт объем генерируемых отходов. В 2011 году всего в России было сгенерировано … млн. тонн отходов производства и потребления. При этом основной отраслью, генерирующей отходы, является добыча полезных ископаемых. На долю данной отрасли приходится … от всех генерируемых в России отходов. Большая часть из них приходится на добычу топливно-энергетических полезных ископаемых. …

Рисунок 3. Структура образования отходов по видам деятельности, 2011 год 2

…

Источник: Росприроднадзор

С каждым годом количество образующихся отходов растет. Исключением стал только “кризисный” 2009 год, когда объем генерации снизился. Это произошло из-за снижения объемов производства у основных отраслей-генераторов отходов.

Также в последние годы процент переработанных отходов, относительно генерируемых, снижается. В 2009 году, утилизировалось около … генерируемых отходов, в 2010 году этот показатель снизился …

Снижающийся ежегодно процент переработки отходов в России связан с тремя основными причинами:

нехватка перерабатывающих мощностей у …

Государственным органом, контролирующим образование и переработку отходов, является Федеральная служба по надзору в сфере природопользования и её региональные департаменты. Они являются подшефными организациями министерства природных ресурсов и экологии Российской Федерации.

2010-2011 года стали годами значительно роста объема образования и переработки отходов. В 2011 году образование отходов выросло на …

…

Структура рынка по отраслям-генераторам отходов

Наибольшая генерация отходов, приходится на нефтегазовую и угольную отрасли …

Основные тенденции на рынке

В мире большая часть генерируемых промышленных отходов, перерабатывается. В зависимости от конкретной страны, эта цифра может достигать 90-95%. Такой высокий процент переработки связан с большим количеством перерабатывающих заводов и высокой долей использования вторичного сырья и материалов. Также есть и вторая причина, располагающая к увеличению объемов переработки - законодательная. К примеру, в США, компании-производители, которые активно перерабатывают отходы, получают налоговые льготы. Также подобные меры присутствуют в некоторых странах Евросоюза.

Из стран наиболее активно использующих вторичное сырье - можно выделить Китай, который использует практически всё получаемое вторичное сырье, и соответственно переработка отходов для них имеет очень важное значение…

…

К 2015 году, планируется, что генерация отходов будет составлять более 6 млрд. тонн в год, а производственные мощности по утилизации и переработке отходов составят порядка … млрд. тонн.

Таблица 3. Образование и переработка отходов в 2013-2015 годах в РФ, млн. тонн

	2013 год	2014 год	2015 год
Прогноз Образования отходов, млн. тонн
Прогноз мощностей переработки, млн. тонн

Источник: Росприроднадзор, Росстат.

Процент переработки от утилизации от ежегодной утилизации будет чуть ниже …%. Эта цифра продолжит оставаться чрезвычайно низкой, но при этом она будет расти, и в перспективе до 2020 года может достигнуть …%, а это уже на уровне развитых европейских стран.

Обзор потенциальных конкурентов

Крупнейшие игроки на рынке переработки отходов. Их специализация, объемы переработки и доля на рынке представлены по специализациям ниже:

… .

Производственный план

Описание зданий и помещений

Завод по переработке ТБО будет расположен за чертою города не далеко от полигона ТБО. Предполагается, что на арендуемом участке будут возведены быстросборные конструкции. Обязательным условием является наличие подготовленных бетонных полов для монтажа оборудования.

Будет построено …

Завод предполагает наличие следующих производственных отделений:

Таблица 4. Технологическое оборудование завода ТБО

№	Комплектация линии	Количество	Использование
1	Вертикальный гидравлический пресс
2	Вертикальный гидравлический пресс «Лидер ПЭТ»
			Брикетирование алюминиевых и металлических банок.
			Отделение алюминиевых банок от металлических.

В таблице приведена стандартная комплектация комплекса, отвечающая всем технологическим требованиям по сортировке и первичной переработке ТБО. В зависимости от потребности заказчика, она может быть изменена.

Срок гарантии на комплексы СК составляет 12 месяцев.

Описание технологического процесса

Методы переработки и уничтожения ТБО, применяемые в современной практике, значительно различаются в зависимости от страны и уровня ее развития. В странах с низким уровнем жизни населения и технологического развития зачастую используются лишь примитивные методы сваливания ТБО в кучи в специально отведенных местах и сжигания открытым горением. В странах же Западной Европы все большее распространение получают высокотехнологичные методы рециклинга (переработки) ТБО с получением сырья для вторичного использования.

Все методы утилизации ТБО можно условно разделить на четыре основные группы:

захоронение;

термические методы;

рециклинг;

…

В данном проекте переработка ТБО предполагается методом рециклинг.

Описание оборудования

Коммерческое предложение оборудования по переработки ТБО было получено от российской компании ООО …

…

Таблица 4. Характеристики оборудования линии по переработки ТБО МСК-100

№	Характеристики оборудования МСК-100	Показатели
1	Производительность линии (тыс. тонн)
2	Общая длина линии (мм)
3	Длина наклонного конвейера (мм)
4	Длина горизонтального конвейера (мм)
5	…

Прочие технологические вопросы

Лицензия на сбор и вывоз ТБО - исключена из лицензируемых видов деятельности, в соответствии с п. п. 2б статьи 35 Федерального закона от 25.06.2012 N 93-ФЗ.

 Для осуществления деятельности, связанной со сбором и вывозом ТБО, необходимо оформить…

Сырье, материалы и комплектующие

Рассматриваемый завод по переработки ТБО будет перерабатывать мусор вывозимый на городские свалки области. Рекомендуемый для технологических расчетов морфологический и фракционный состав ТБО от жилого сектора и коммерческих предприятий.

Таблица 4. Морфологичесчкий и фракционный состав ТБО

№

Компонент

Общее (жилой фонд)

Содержание, %

Общее (коммерческие предприятия)

Фракции, мм

>200

<200 >80

<80

1

Бумага, картон и т.п.

2

Пищевые и растительные отходы

3

Черные металлы

4

Цветные металлы (Al)

5

Текстиль

6

Стекло

7

…

Структура перерабатываемого сырья приведена на рисунке 4.3:

Рисунок 4. Структура перерабатываемого ТБО

…

Как видно на рисунке 4.3 большая часть перерабатываемого ТБО представляет собой элементы, непригодные для переработки, которые будут спрессовываться, и вывозиться на полигон специализированный ТБО.

…

Организационный план

План по персоналу

Все принимаемые работники будут приняты на работу после прохождения испытательного срока 1-3 месяца, и оформлены на работу по срочным трудовым договорам.

После выхода на проектную мощность на заводе будет работать …

НДФЛ исчисляется в процентах (13%) от совокупного дохода сотрудников.

План-график работ по проекту

Этапы реализации проекта создания завода приведены в таблице 5.3:

Таблица 5. График реализации проекта

Этап проекта	Начало работ	Длительность, дней	Конец работ
Обоснование эффективности проекта
Получение финансирования проекта
Поиск и аренда земельного участка
Проектирование завода
Поставка оборудования и строительство завода
Начало работы завода

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Начало и продолжительность работ отображаются в графическом виде на рисунке 5.1: …

Источники, формы и условия финансирования

Для реализации проекта планируется использование 80% заемных средств и 20% собственных средств, что составляет … тыс. руб.

Предполагается получение долгосрочного целевого кредита …

Таблица 5. Основные параметры кредита

…

За время пользования кредитом, переплата по данному проекту составит …тыс. руб.

Окружение проекта

Экологический аспект

В ноябре 2010 года правительством Российской Федерации была утверждена программа “охрана окружающей среды”. В рамках данной программе, затрагивается множество аспектов экологического надзора, в том числе за переработкой отходов.

Общие экологические программы, включающие статьи о переработке отходов проводятся в следующих городах:

…

Социальный аспект

Бизнес по управлению ТБО в значительной степени имеет социальную направленность и его успешность зависит от налаженной работы с региональными властями в таких вопросам, как выделение земельного участка, лицензирование, установление тарифов и нормативов выработки ТБО, получение контрактов на вывоз ТБО и пр.

Отсутствие у населения культуры обращения с ТБО является негативным фактором…

Государственное регулирование

В соответствии со статьей 1 Федерального закона от 31 декабря 2004 г. N 210-ФЗ "Об основах регулирования тарифов организаций коммунального комплекса" (далее - Федеральный закон) регулированию в соответствии с указанным Федеральным законом подлежат тарифы на товары и услуги организаций коммунального комплекса - производителей товаров и услуг в сфере утилизации (захоронения) твердых бытовых отходов.

В 2005 году были повышены тарифы на сброс мусора на свалки. Если до 2005 году, въезд на специализированные свалки стоил порядка 600-700 рублей, то с 2005 года, эта цена выросла в ….

Участие в государственных программах

В России в целом на данный момент специализированные программы по переработке проводятся только в отдельных республиках и городах. …

В зависимости от региона, компании принимают участие в местных экологических программах, занимающихся переработкой отходов. К примеру, в программах Москвы и Московской области принимает участие компания "Экотехпром".

Финансовый план

Исходные данные и допущения

При экономической оценке проекта был принят 8-и летний горизонт планирования. Ставка дисконтирования (16,75%), заложенная в расчеты приведенной стоимости (NPV), отражает наше допущение о том, что проект характеризуется сравнительно невысоким уровнем риска (чувствительностью проекта к изменениям рынка в целом).

Амортизация начисляется линейным способом. Срок амортизации оборудования 20 лет. Срок амортизации зданий и сооружений – …

Номенклатура и цены

Основной продукцией данной компании является вторсырье: прессованная макулатура, алюминиевые банки, ПЭТ-бутылки, пластик. В расчете приняты цены, указанные в таблице 7.1:

Таблица 7. Наименование и цены

… .

Компания может получать прибыль от приема мусора от различных заводов и производств, который в последствии будет перерабатываться. Не переработанная часть ТБО будет вывозиться на специализированный полигон в спрессованном виде, что позволит сократить затраты на плату за прием ТБО на полигоне.

Инвестиционные издержки

Капитальные затраты, которые потребуются на реализацию проекта приводятся в таблице 7.2:

Таблица 7. Инвестиционные издержки

…

Все затраты могут быть изменены в процессе проектирования, строительства и эксплуатации.

Покрытие дефицита кэш-фло … тыс. рублей – это минимальные необходимые вложения, которые пойдут на выплату процентов по кредиту, оплату труда и закупку материалов, пока выручки по проекту еще не достаточно.

В рамках данного проекта могут возникнут …

Налоговые отчисления

Предприятие использует общий режим налогообложения.

…

Основные налоги режима показаны в Таблице 7.3:

Таблица 7. Налоговое окружение

…

При ОСН …

Операционные издержки (постоянные и переменные)

Постоянные издержки проекта представляют собой затраты на производство, не зависящие от изменения объема производства. К ним относятся, как правило, затраты на …

Таблица 7. Постоянные издержки

…

Переменные издержки проекта – это затраты на материалы, к которым в данном проекте относятся затраты на вывоз ТБО на полигон, вода и энергоресурсы и др.

Таблица 7. Переменные издержки

№	Показатель	Руб.
1	Затраты на электроэнергию и водоснабжение
2	Добавки и материалы для производства
3	…
4
5	Другие затраты
	Итого с НДС

Затраты на утилизацию отходов на полигонах ТБО отличаются в зависимости от вида полигона.

План продаж

Проектная мощность завода составляет 100 тыс. тонн переработки ТБО.

План продаж по кварталам представлен в таблицах 7.6-7.7:

Таблица 7. План продаж по кварталам, тыс. руб.

…

План продаж по годам представлен в таблице 7.8:

…

Расчет выручки

Расчет выручки формируется на основе плана продаж и цен на вторсырье. План выручки по годам таблице 7.9:

Таблица 7. План выручки по годам, тыс. руб.

Период	2013	2014	2015	2016	2017	2018
Макулатура
Алюминиевые банки
ПЭТ-бутылки
Полиэтиленовая пленка и пластик
Итого

Прогноз прибылей и убытков

Отчет о прибылях и убытках по годам показан в таблице 7.10:

Таблица 7. Отчет о прибылях и убытках

P & L	2013	2014	2015	2016	2017	2018
Объем продаж
Издержки проекта
Валовая прибыль
Зарплата персонала
Выплаты процентов по кредиту
Суммарные непроизводственные издержки
Прибыль до выплаты налога
Налоги
Чистая прибыль

Прогноз движения денежных средств

Прогноз движения денежных средств по годам показан в 7.11. Прогноз движения денежных средств по месяцам показан в приложении.

Таблица 7. Прогноз движения денежных средств

C F F O	2013	2014	2015	2016	2017	2018
Выручка
Переменные издержки проекта
Расходы на оплату труда
Налоги
ОСН
Социальный налог
Кэш-фло от операционной деятельности
Капитальные затраты (проект, СМР, др.)
Сырье/материалы
Оборудование
Амортизационные отчисления
Кэш-фло от инвестиционной деятельности
Собственные средства
Заемные средства
Выплаты процентов
Выплата тела долга
Кэш-фло от финансовой деятельности
Баланс наличности на начало периода
Баланс наличности на конец периода

Анализ эффективности проекта

Основные финансовые показатели показаны в таблице 7.12:

Таблица 7. Показатели эффективности инвестиций

Показатели эффективности инвестиций
Чистый денежный поток NPV, рублей
Внутренняя норма доходности IRR (год), %
Индекс доходности PI, ед.
Период окупаемости PB, мес.
Дисконтированный период окупаемости DPB, мес.
Инвестиции в проект, рублей
Средняя рентабельность продаж по проекту, %
Ставка дисконтирования, %

По данным исследования видно, что проект является выгодным. Он окупится через … года (с учетом дисконтирования). Чистая прибыль проекта составит около …млн. руб. в год и будет возрастать в последующие годы.

На рисунке 7.1 показан график NPV проекта:

Рисунок 7. График NPV проекта

На графике NPV мы видим возрастание чистой приведенной стоимости проекта по годам его реализации.

Анализ рисков проекта

Как и любая компания, функционирующая на рынке, данный проект находится в условиях рисков. Основные возможные риски вероятность их реализации, степень опасности и пути снижения рисков показаны в таблице 7.13:

Таблица 7. Основные риски проекта

Риск	Вероятность и степень опасности. Проявления негативного влияния	Средства нивелирования риска
Политические риски
Отказ / затягивание в получении документов на открытие юр. лица, аренды земли, получения лицензии и т.п.	…
Финансовый кризис в стране	…
Производственные и коммерческие риски
Срывы сроков поставки строительных материалов и оборудования	Вероятность: низкая Степень опасности: средняя Влияние: затягивания процесса открытия компании	…
Рыночные риски
Демпинг цен конкурентов	Вероятность: средняя Степень опасности: высокая. Влияние: уменьшение прибыли компании	Сокращение затрат, незначительное снижение цен
…

Приложения

Отчет о движении денежных средств по месяцам, тыс. руб.

янв.13

фев.13

мар.13

апр.13

май.13

июн.13

июл.13

авг.13

сен.13

окт.13

ноя.13

дек.13

Выручка

Переменные издержки проекта

Постоянные издержки проекта

Расходы на оплату труда

Налоги

ОСН

Социальный налог

Налогооблагаемая прибыль

Кэш-фло от операционной деятельности

Капитальные затраты (проект, СМР, др.)

Сырье/материалы

Оборудование

Амортизационные отчисления

Кэш-фло от инвестиционной деятельности

Собственные средства

Заемные средства

Выплаты процентов

Выплата тела долга

Кэш-фло от финансовой деятельности

Баланс наличности на начало периода