Бизнес-план Птицефабрика Сургут (исправл)
.
Бизнес-план
Развитие комплекса по выращиванию бройлеров в Сургутском районе
Оглавление
1 РЕЗЮМЕ ПРОЕКТА 4
2 СУЩНОСТЬ ПРЕДЛАГАЕМОГО ПРОЕКТА 6
2.1 Местоположение объекта 6
2.1.1 Общее описание 6
2.2 Описание птицефабрики 7
2.3 Описание породы 7
3 МАРКЕТИНГОВЫЙ АНАЛИЗ 9
3.1 Объем рынка мяса птицы в России 9
3.2 Анализ цен 11
3.3 Потребительские предпочтения на рынке 11
3.4 Государственная поддержка отрасли 12
4 ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН 13
4.1 Строительные особенности 13
4.2 Характеристика оборудования 14
4.2.1 Оборудование для напольного содержания 15
4.2.2 Инкубаторий 16
4.2.3 Убойный цех 16
4.2.4 Холодильный цех 16
4.3 Технология производства мяса птицы 16
4.3.1 Особенности кормления 16
4.3.2 Бройлеры 17
4.3.3 Прочие технологические вопросы 18
4.4 Экологические вопросы производства и выращивания птицы 18
4.4.1 Требования ветеринарные 18
4.4.2 Мероприятия по охране и рациональному использованию водных ресурсов 18
4.4.3 Охрана окружающей среды 18
5 ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН 20
5.1 Персонал проекта 20
6 ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПЛАН 23
6.1 Объем инвестиций 23
6.2 Финансирование проекта 24
7 ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН 25
7.1 Исходные данные 25
7.1.1 Условия и допущения, принятые для расчета 25
7.1.2 Налоговое окружение 25
7.1.3 Номенклатура и цена 26
7.1.4 План продаж 27
7.1.5 Издержки 27
7.2 Расчет выручки 28
7.3 Прогноз движения денежных средств 31
7.4 Прогноз прибылей и убытков 32
7.5 Оценка экономической эффективности проекта 33
7.5.1 Эффективность инвестиций 33
7.5.2 Основные показатели эффективности 37
8 Анализ рисков 38
8.1 Анализ чувствительности 38
9 ЗАКЛЮЧЕНИЕ 40
10 ПРИЛОЖЕНИЯ 41
10.1 Отчет о движении денежных средств по месяцам 41
РЕЗЮМЕ ПРОЕКТА
Рассматриваемый в настоящем бизнес‐плане агропромышленный проект предусматривает развитие комплекса по выращиванию бройлеров в ... Реализация проекта предусматривает собой вертикально‐интегрированную структуру, совмещающую мощности по выращиванию бройлеров, инкубатор, и производство яиц.
Цех по выращиванию птицы, убойный цех, упаковочный цех, коптильню, складские помещения и всю необходимую инфраструктуру для непрерывной деятельности агропромышленного комплекса.
Целью проекта является дальнейшее развитие комплекса по выращиванию бройлеров и производству яиц. Реализация выпускаемой продукции производится на территории Ханты-Мансийского автономного округа, близлежащих областях с целью получение прибыли. Данный комплекс обладает мощностью
123 т. мяса в год или 1 837 500 гол./в год
9 000 тыс. яиц в год или 30 000 гол. кур-несушек
Способом достижения цели проекта является развитие прибыльного сельскохозяйственного предприятия, дооснащение его современным технологическим оборудованием и расширение рыночной ниши в РФ в сфере производства и переработки продукции из мяса птицы.
Инвестиции
Объем инвестиций на дооснащение птицефабрики, включая оборотные средства, составляет рублей ... руб.
Срок рассматриваемого проекта составляет …
Заемные средства … %
Сроки проекта
Начало работ – …
Строительство – …
Закупка оборудования – …
Ввод в эксплуатацию – …
Первые продажи – …
Основные финансовые показатели по проекту представлены в Табл. 1.1:
Табл. 1.1 Основные финансовые показатели
|
Финансовые показатели |
|
|
|
|
|
Чистый денежный поток NPV, рублей |
|
|
Внутренняя норма доходности IRR (мес.), % |
|
|
Индекс доходности PI, ед. |
|
|
Период окупаемости PB, мес. |
|
|
Дисконтированный период окупаемости DPB, мес. |
|
|
Инвестиции в проект, рублей |
|
|
Средняя рентабельность продаж по проекту, % |
|
|
Ставка дисконтирования, % |
|
Рис. 1.1 График NPV проекта
На графике NPV (Рис. 1.1) мы видим возрастание чистой приведенной стоимости проекта по годам его реализации.
Чистый дисконтированный доход проекта составит ... руб.
По данным исследования видно, что проект являет выгодным.
СУЩНОСТЬ ПРЕДЛАГАЕМОГО ПРОЕКТА
Местоположение объекта
…
Общее описание
…
Описание птицефабрики
...
Описание породы
Все породы кур подразделяются условно на три большие группы: яичные (300 и более яиц в год), мясояичные (180-250 яиц), мясные (120-150 яиц), и, конечно же, декоративные, у которых также хорошая продуктивность
На данном предприятии основной породой выращиваемых кур является «ROSS-308».Отличительные характеристики породы:
интенсивный рост;
скороспелость;
низкое потребление корма;
высокая производительность (в среднем — 182 яйца на одну несушку).
Потенциал бройлеров данного кросса достаточно высок: прирост в сутки (среднесуточный) может достигать 52-58 граммов при потреблении корма в пределах 1,8 центнера на 1 центнер прироста. Уже в раннем возрасте формируется сильная мускулатура. Оптимальный для убоя возраст – 6-9 недель. К этому Возрасту они уже успевают достигнуть массы в 1,5-2кг. В табл. 2.2. приводиться динамика развития бройлеров кросса Росс-308 по приросту веса в зависимости от количества дней роста.
Табл. 2.1. Фактическая динамика развития бройлеров
|
Показатели продуктивности цыплят-бройлеров кросса Росс-308 |
||
|
Средняя живая масса, гр |
Возраст, дн. |
Норма, гр. |
|
1 день |
42 |
|
|
7 дней |
182 |
|
|
14 дней |
455 |
|
|
21 день |
874 |
|
|
28 днй |
1412 |
|
|
35 дней |
2021 |
|
|
42 дня |
2652 |
|
Данная мясная порода имеет замечательные вкусовые и питательные качества. В табл. 2.3. приводятся мясные качества цыплят в процентном выражении:
Табл. 2.2. Мясные качества цыплят
|
Показатели |
В 35 дней |
В 42 дня |
|||||
|
Петушки |
Курочки |
В среднем |
Петушки |
Курочки |
В среднем |
||
|
Убойный выход, % |
72,4 |
72,7 |
72,5 |
72,9 |
72,5 |
72,7 |
|
|
Выход субпродуктов (сердце, печень, желудок), % |
3,1 |
3,2 |
3,2 |
3,0 |
3,1 |
3,0 |
|
|
Голова,% |
2,6 |
2,5 |
2,5 |
2,2 |
2,1 |
2,2 |
|
|
Шея без кожи, % |
2,0 |
2,1 |
2,1 |
1,5 |
1,5 |
1,5 |
|
|
Ноги, % |
4,0 |
3,5 |
3,8 |
4,1 |
3,; |
3,7 |
|
|
Крылья, % |
8,5 |
7,6 |
8,0 |
7,7 |
7,5 |
7,5 |
|
|
Грудная мышца (филе), % |
19,0 |
18,8 |
18,9 |
18,5 |
18,2 |
18,4 |
|
|
Бедро с кожей, % |
12,5 |
12,6 |
12,5 |
11,7 |
11,4 |
11,6 |
|
|
Голень с кожей, % |
9,9 |
9,1 |
9,4 |
9,6 |
9,1 |
9,1 |
|
|
Содер. Белка, % |
В гр. мышце |
- |
- |
21,9 |
- |
- |
23,0 |
|
В бед. мышце |
- |
- |
17,4 |
- |
- |
18,5 |
|
|
Содер. Жира, % |
В гр. мышце |
- |
- |
3,05 |
- |
- |
1,94 |
|
В бед. мышце |
- |
- |
13,25 |
- |
- |
11,27 |
|
МАРКЕТИНГОВЫЙ АНАЛИЗ
Объем рынка мяса птицы в России
Объем промышленного производства мяса птицы в России (данные по с/х организациям) в мае 2011 года составил чуть более ... тонн в убойном весе (... тонн в живом весе, данные Росстата), что на …% больше, чем в апреле 2011 года и на …% превышает показатели мая прошлого года.
Всего в январе-мае 2011 года в сельхоз организациях страны было ... тонн мяса птицы в убойном весе (... тонн в живом весе). Прирост по отношению к аналогичному периоду 2010 года составил …%, или ... тонн в убойном весе.
На рисунке 3.1. представлен прирост к производству мяса птицы 2011г к 2010г.
***
Рис. 3.1 Прирост к производству
мяса птицы 2011г к 2010г.
Динамика объема рынка производства мяса начиная с 2007 г. представлена на рисунке 3.2
***
Рис. 3.2. Динамика объема рынка мяса птицы в России, млн. тонн
На Рис. 3.3. показана динамика поголовья птицы в России, тыс. гол.
***
Рис. 3.3. Динамика поголовья птицы в России, млн. тонн
На 1 марта 2012 года поголовье птицы в хозяйствах всех категорий округа в сравнении с соответствующей датой предыдущего года увеличилось на …%.
Ниже представлены данные по рынок птиц в разрезе по округам РФ.
Центральный федеральный округ является лидером по производству данного вида мяса в России - ... тонн в убойном весе по итогам января-мая 2011 года, что на …% (... тонн в убойном весе) больше, чем было произведено в январе-мае 2010 года. В пятерку регионов ЦФО с наибольшими объемами производства входят:
Белгородская область – …
Московская область – …
Липецкая область – …
Воронежская область – …
Брянская область – …
Наибольшие темпы прироста среди регионов ЦФО в натуральном выражении наблюдаются в …
На Рис. 3.4 представлены лидеры регионов по производству мяса птицы на 2010г
***
Рис. 3.4. Лидеры регионов по производству мяса птицы в России, млн. тонн
В Тульской, Курской и Орловской областях…
Объем промышленного производства мяса птицы в Северо-Западном федеральном округе …
Южный федеральный округ в январе-мае 2011 года …
В натуральном выражении прирост составил …
В настоящее же время птицефабрики округа производят …
Прирост промышленного производства мяса птицы в …
Объем производства мяса птицы в сельхоз-организациях Приволжского федерального округа в январе-мае 2011 года …
Существенный прирост производства наблюдается в Республике Мордовия (…
В настоящее время ПФО обладает …
Наибольшие объемы производятся на птицефабриках …
За пять первых месяцев 2011 года производство мяса птицы в …
Существенно увеличились показатели в …
Дальневосточный федеральный округ отличается …
***
Рис. 3.5 Доли федеральных округов в общем объеме производства
птицы в России, млн. тонн
В 2011 году подобная зависимость возросла - …
Доли федеральных округов в общем объеме производства представлены ниже на Рис. 3.5. Наименьший объем производства приходится на Дальневосточный федеральный округ. Наибольший объем производства приходится на Центральный ФО.
Анализ цен
Цены на импортную продукцию
…
Оптовые цены на импортную продукцию
…
Оптовые цены на российскую продукцию
В июне 2011 года наблюдается следующий уровень цен на охлажденное мясо птицы российского производства: …
Динамика оптовых цен за 2010-2011г представлена на рисунке 3.6.
***
Рис. 3.6 Динамика цен в России на мясо птицы, руб.
Цены на птицу в ХМАО составляют …
Потребительские предпочтения на рынке
По данным специалистов в ходе ряда исследований выяснилось, что …
При этом, в случае …
Большинство респондентов приобретают …
В основном мясо птицы покупают …
Большинство потребителей – …
***
Рис. 3.7. Предпочтения потребителей при выборе продукции из куриного мяса.
…% потребителей приобретают охлажденное мясо птицы, упакованное на подложке в пленке. Продукт в полиэтиленовом пакете предпочитают …% покупателей, и …% – приобретают не упакованное мясо птицы.
***
Рис. 3.8. Распределение куриной мясной продукции на рынках России по видам.
Наиболее популярными местами покупки рассматриваемой продукции являются …
Выбирая мясо птицы практически все потребители …
В рейтинге «знание марки производителя с подсказкой», лидерами оказались:
«Петелинка», …% потребителей;
…
…
…
В среднем, каждый опрошенный покупатель вспоминал по две марки охлажденного мяса птицы. Как известно, уровень известности марки влияет и на показатели продаж ее продукции. По данному критерию, маркой‐лидером является …
Государственная поддержка отрасли
...
ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН
Строительные особенности
При разработке проекта учитываются требования «Норм проектирования птицеводческих предприятий»:
Комплекс должен быть расположен:
Не менее 1,2 км от населенного пункта с подветренной стороны
Не менее 1 000 м от птицеферм, и птицефабрик.
Не менее 1 500 м от звероводческих ферм
Не менее 1 км от реки, пруда, озера и т.д.
Не менее 300м от дорог республиканского значения и областных 1 и 2 категорий.
Не менее 50 м от дорог местного значения 4 и 5 категорий.
Не менее 1 500 м от ж/д станций
Не менее 2 000 м от заводов по утилизации животного сырья и комбикормового
завода
Не более 1 км от точки подключения газопровода
Комплекс должен иметь возможность:
…
…
…
…
…
…
…
Благодаря использованию современного станочного оборудования, …
Проект технологии производства фермы вытекает из …
Для функционирования птицефабрики планируется проведение следующих работ:
Табл. 4.1. Планируемые работы
|
Назначение |
Кол-во |
|
Ремонтные работы в 3 помещениях птичников |
|
|
Комплект напольного содержания фирмы Роксел |
|
|
Строительство инкубатория |
|
|
… |
|
|
… |
|
|
… |
Реконструкцию птичников необходимо производить …
Характеристика оборудования
В рамках данного бизнес-плана не учитывается стоимость действующего оборудования комплекса. Ниже приведен перечень данного оборудования.
Табл. 4.2. Имеющееся оборудование птицефабрики, руб.
|
№ |
Оборудование в наличии |
Стоимость |
|
1 |
Конденсат АТС |
|
|
2 |
Пистолет сварочный |
|
|
3 |
Птичник № 5 |
|
|
4 |
Гараж 1 |
|
|
5 |
Оборудование для напольного содержания бойлер № 4 |
|
|
6 |
Административное здание |
|
|
7 |
Птичник № 6 |
|
|
8 |
Гараж № 2 |
|
|
9 |
||
|
10 |
||
|
11 |
||
|
12 |
||
|
13 |
||
|
14 |
||
|
15 |
||
|
16 |
||
|
17 |
||
|
18 |
||
|
19 |
||
|
20 |
||
|
21 |
||
|
22 |
||
|
23 |
||
|
24 |
||
|
25 |
||
|
26 |
||
|
27 |
||
|
28 |
||
|
29 |
||
|
30 |
||
|
31 |
||
|
32 |
||
|
33 |
||
|
34 |
||
|
35 |
||
|
|
ИТОГО: |
Для расширения производственных площадей птицефабрики требуется приобрести дополнительное оборудование. Перечень требуемого оборудования представлен ниже:
Табл. 4.3. Необходимое оборудование
|
Назначение |
Кол-во |
Стоимость |
|
Ремонтные работы в 3 помещениях птичников |
||
|
Комплект напольного содержания фирмы Роксел |
||
|
Строительство инкубатория |
||
|
… |
||
|
… |
Оборудование для напольного содержания
…
Инкубаторий
Инкубаторий представляет собой здание, имеющее несколько помещений, в которых расположено технологическое оборудование для хранения, обработки, инкубации яиц и выполнения вспомогательных операций. Все помещения инкубатория связаны единым технологическим процессом.
Для строительства инкубатория …
Убойный цех
В данном проекте предполагается закупка убойной линии производства компании …
Технология убоя птицы включает в себя такие этапы, как …
Холодильный цех
Технологический цикл, который используют практически все птицефабрики, в обязательном порядке предполагает наличие таких этапов, как охлаждение, заморозка и хранение сырья, полуфабрикатов и готовой продукции. При этом на каждой стадии производства должно быть обеспечено полное соответствие параметров холодильного оборудования как технологическим нормам, так и требованиям действующих на сегодняшний день санитарных норм и правил.
Как правило, холодильные камеры представляют собой …
Технология производства мяса птицы
Особенности кормления
Для кормления птицы применяют, как правило, сухие биологически полноценные комбикорма, изготовляемые на комбикормовых заводах в виде гранул или сыпучих смесей. Они должны полностью удовлетворять потребность птицы в питательных веществах, витаминах и микроэлементах.
…
Бройлеры
В современном птицеводстве применяется клеточный и напольный способы выращивания бройлеров. В РФ около половины всего поголовья бройлеров выращивается ...
Прочие технологические вопросы
...
Экологические вопросы производства и выращивания птицы
Требования ветеринарные
размещение различных групп птицы на разных площадках при соблюдении нормативов расстояния между площадками улучшает ветеринарную обстановку на комплексе и позволяет снизить производственные риски.
…
…
…
…
Мероприятия по охране и рациональному использованию водных ресурсов
С целью обеспечения экономного и рационального использования водных ресурсов, на предприятии будут проведены мероприятия по водоснабжению и канализации. К ним относятся:
…;
...
Охрана окружающей среды
На всех стадиях строительства объекта предусмотрены мероприятия по защите
окружающей среды от воздействия данного объекта, в т.ч.:
максимально сохраняется рельеф местности и ограждающие территорию зелены насаждения; высаживаются новые лесополосы, ограждающие соседнюю территорию от воздействия агропроизводственного комплекса; расположение комплекса избрано с учетом «розы ветров».
…
…
…
…
…
…
Комплекс не находится …
ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН
Персонал проекта
В настоящие время на птицефабрике «...» работает … человека, средняя зарплата работника составляет … руб.
Для обеспечения персоналом новых производственных мощностей, необходимо набрать дополнительно … работников. Набор персонала будет производиться непосредственно каждым руководителем подразделения.
Все принимаемые работники будут приняты на работу после прохождения испытательного срока 1-3 месяца. Все работники, будут приняты на условиях полной занятости и обеспечение полного соц. пакета.
Индексация заработной платы проводится 1 раз в год на 10%.
Иерархическая структурная схема птицефабрики показана на рисунке 5.1.
***
Рис.5.1. Организационная структура птицефабрики
С учетом расположения проекта на крайнем севере существуют целый ряд надбавок:
Согласно п. 16 Инструкции различают следующие виды процентных надбавок:
1) …
3) …
Молодые работники в возрасте до 30 лет, прожившие в северных районах не менее пяти лет, имеют право на выплату процентной надбавки к заработной плате в полном размере с первого дня работы. Лица, прожившие в данных районах менее пяти лет, но более одного года, получают максимальную надбавку после двух с половиной лет работы в районах, где надбавка достигает 80%, и после трех с половиной лет, где применяется 100%-я надбавка.
Заведующий холодильной линией
Рабочие
Табл. 5.1. Перечень должностей сотрудников птицефабрики
|
Должность |
||
|
1 |
Административный персонал |
|
|
1.1 |
Директор |
|
|
1.2 |
Маркетолог |
|
|
1.3 |
Бухгалтер |
|
|
1.4 |
Главный инженер |
|
|
1.5 |
Заведующий птичниками |
|
|
1.6 |
Заведующий убойной линией |
|
|
1.7 |
Заведующий инкубаторием |
|
|
1.8 |
Заведующий холодильной линией |
|
|
1.9 |
Менеджеры по продажам |
|
|
2 |
Производственный персонал |
|
|
2.1 |
||
|
2.2 |
||
|
2.3 |
||
|
2.4 |
||
|
2.5 |
||
|
2.6 |
||
|
2.7 |
||
|
2.7 |
||
|
Число работников в настоящее время – … чел. Сумма з/п в год – … руб. Средняя заработная плата – ... в мес. |
||
Для обеспечения бесперебойной работы предприятия, и получения до 3 123 тыс. тонн мяса в год (1 837 500 голов), необходимо нанять … единиц производственного персонала. Перечень, количество и заработная плата указаны в табл. 5.2:
Табл. 5.2 Персонал проекта
|
Должность |
Ставка, руб. |
Количество |
Сумма, руб. |
|
Существующий персонал |
|||
|
Персонал до развития проекта |
|||
|
Дополнительный производственный персонал |
|||
|
Птичницы - операторы |
|||
|
Рабочие убойной линии |
|||
|
Рабочие инкубатория |
|||
|
Рабочие холодильной линии |
|||
|
Рабочие по упаковки продукции |
|||
|
Разнорабочие |
|||
|
Водители |
|||
|
Уборщицы |
|||
|
Итого дополнительный производственный |
|||
|
Итого |
|||
|
Социальный налог |
|||
ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПЛАН
Объем инвестиций
Обобщенно инвестиции в проект показаны в табл. 6.1.:
Табл. 6.1. Инвестиции в проект
|
Назначение |
Кол-во |
Инвестиции, руб. |
|
Предпроектные и проектные работы |
|
1 470 939 |
|
Разработка бизнес-плана |
||
|
Выкуп земельного участка |
||
|
Ремонтно-строительные работы |
||
|
Ремонтные работы в 3 помещениях птичников |
||
|
Оборудование |
||
|
Комплект напольного содержания фирмы Роксел |
||
|
Строительство инкубатория |
||
|
Строительство убойного цеха производительностью до 2 000 голов в час |
||
|
Строительство холодильного цеха и хранения продукции |
||
|
Оборотные средства |
||
|
Суточные цыплята |
||
|
Корм для 1 837 500 голов птицы |
||
|
Итого затраты |
Финансирование проекта
…
ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН
Исходные данные
Условия и допущения, принятые для расчета
В данном параграфе приводятся основные допущения по периодам содержания, финансовые условия, допущения по живому весу и по выходу конечной продукции.
При экономической оценке проекта был принят 8‐летний горизонт планирования. Процент дисконтирования (14%), заложенный в расчеты приведенной стоимости (NPV), отражает наше допущение о том, что проект характеризуется сравнительно невысоким уровнем риска (чувствительностью проекта к изменениям рынка в целом).
Следующие два соображения лежат в основе этого допущения. Во‐первых, невысокая цикличность проекта (в части его следования за рыночными изменениями), вытекающая из характера конечной продукции (высококачественные пищевые продукты). Во‐вторых, относительно невысокая доля постоянных расходов в составе всех затрат, как показано далее (за исключением амортизации). Это, как и допущение о невысокой цикличности, вытекает из характера производства. Доля такой статьи переменных затрат, как корма, достигает, как правило, 40% и более в общих затратах по птицеводческим комплексам. Это и определяет невысокую долю постоянных затрат.
Налоговое окружение
Данное производство, как и все с/х предприятия, является плательщиком сельскохозяйственного налога, а также осуществляет обязательные платежи в социальные фонды.
Перечень налогов и ставок по ним приведен ниже.
Табл. 7.1Ставки по налогам, % и руб.
|
Налог |
База |
Периодичность |
Ставка |
|
Сельскохозяйственный налог |
Доходы, уменьшенные на сумму расходов |
1 раз в год |
|
|
Социальные платежи |
ФОТ |
ежемесячно |
Номенклатура и цена
Компания будет получать доход от продажи большого перечня продукции. В качестве допущения расчет будет производиться для мяса бройлера и куриных яиц. Стоимость 1 кг охлажденного мяса бройлера принята за …
В таблице № 7.2 представлен расширенный прайс-лист всех продуктов птицефабрики «...»:
Табл. 7.2. Полный перечень стоимости и продукции птицефабрики
|
№ |
Продукция |
Ед. изм. |
Цена |
Производитель |
|
1 |
Цыпленок бройлер I сорта (пакет) |
кг |
||
|
2 |
Цыпленок бройлер I сорта (подложка) |
кг |
||
|
3 |
Суповые куры II сорта (пакет) |
кг |
||
|
4 |
Окорок куриный |
кг |
||
|
5 |
Бедро без кости без кожи |
кг |
||
|
6 |
Бедрышко цыпленка – бройлера (подложка) |
кг |
||
|
7 |
Грудка цыпленка – бройлера (подложка) |
кг |
||
|
8 |
Голень цыпленка – бройлера (подложка) |
кг |
||
|
9 |
Филе цыпленка – бройлера (подложка) |
кг |
||
|
10 |
Крылышки цыпленка – бройлера (подложка) |
кг |
||
|
11 |
Сердце цыпленка – бройлера (подложка) |
кг |
||
|
12 |
Желудки цыплят очищенные (подложка) |
кг |
||
|
13 |
Печень куриная |
кг |
||
|
14 |
Шеи цыплят – бройлеров (подложка) |
кг |
||
|
15 |
Ноги цыплят – бройлеров (пакет) |
кг |
||
|
16 |
Головы цыплят – бройлеров (пакет) |
кг |
||
|
17 |
Мясо механической обвалки цыплят – бройлеров (подложка) |
кг |
||
|
18 |
Набор для рагу (подложка) |
кг |
||
|
19 |
Набор для супа (подложка) |
кг |
||
|
20 |
Набор для бульона (подложка) |
кг |
||
|
21 |
Шашлык из мяса птицы |
ведро |
||
|
ПРОДУКЦИЯ ОХЛАЖДЕННАЯ |
||||
|
1 |
Цыпленок бройлер I сорта (подложка) |
кг |
||
|
2 |
Бедрышко цыпленка – бройлера (подложка) |
кг |
||
|
3 |
Грудка цыпленка – бройлера (подложка) |
кг |
||
|
4 |
Голень цыпленка – бройлера (подложка) |
кг |
||
|
5 |
Филе цыпленка – бройлера (подложка) |
кг |
||
|
6 |
Крылышки цыпленка – бройлера (подложка) |
кг |
||
В расчетах данного бизнес-плана учитывается поддержка со стороны региона в виде выплаты субсидий в размере … рублей за каждый кг реализованного мяса и … рублей за яйцо. Соответственно для расчетов принимаем:
Цена реализации 1 кг. мяса: …
Цена яйца: …
План продаж
В месяц планируется реализовывать ... тонн мяса птицы и ... шт. яиц.
План продаж продукции птицефабрики по годам показан в Табл. 7.3:
Табл. 7.3 План продаж по годам, тыс. тонн, шт.
|
Период |
2012 |
2013 |
2014 |
2015 |
2016 |
2017 |
|
Тушки бройлеров |
||||||
|
Яйца |
Издержки
Издержки проекта состоят из постоянных и переменных затрат. Постоянные затраты – затраты не влияющие на количество произведенной продукции (Телефония, интернет, испытательная лаборатория и др.).
Табл. 7.4. Постоянные расходы предприятия, тыс. руб.
|
Расход, в мес |
Стоимость, руб. |
|
|
1 |
ЮТЭК (электроэнергия) |
|
|
2 |
УТВиВ №1 (водоснабжение и теплоснабжение) |
|
|
3 |
Теле-плюс (интернет) |
|
|
4 |
Теле-плюс (телефония) |
|
|
5 |
Испытательная лаборатория |
|
|
6 |
ОАЗИС |
|
|
7 |
Прочие расходы |
|
|
ИТОГО |
||
Переменные затраты – это затраты на корма и транспортировку, ветеринарные издержки и др.
Табл. 7.5. Переменные расходы предприятия, тыс. руб.
|
Расход, в мес. |
Стоимость, руб. |
|
|
1 |
Ветеринарные издержки |
|
|
2 |
Ветеринарная служба |
|
|
3 |
Транспортные услуги |
|
|
4 |
Услуги по доставке комбикорма |
|
|
5 |
Комбикорм* |
|
|
6 |
Упаковочный материал (подложки, коробки, пакеты) |
|
|
ИТОГО |
||
* Затраты на корм были рассчитаны из условия- на 1 тонну мяса затрачивается корма стоимостью … руб.
** Себестоимость производства яиц принята на уровне … руб./шт.
Приобретение суточных цыплят планируется только на период начала реализации проекта и затраты на эти цели учтены в оборотных активах компании, затем суточные цыплята будут выращиваться в собственном инкубатории птицефабрики.
Расчет выручки
План выручки формируется исходя из цены на продукцию и плана продаж.
План выручки по кварталам показан в Табл. 7.6-7.14::
Табл. 7.6. План выручки 2012, тыс. руб.
|
Период |
1кв.2012 |
2кв.2012 |
3кв.2012 |
4кв.2012 |
|
Тушки бройлеры |
||||
|
Яйца |
||||
|
Выручка, тыс. руб. |
Табл. 7.7. План выручки 2013, тыс. руб.
|
Период |
1кв.2013 |
2кв.2013 |
3кв.2013 |
4кв.2013 |
|
Тушки бройлеры |
||||
|
Яйца |
||||
|
Выручка, тыс. руб. |
X
Табл. 7.8. План выручки 2014, тыс. руб.
|
Период |
1кв.2014 |
2кв.2014 |
3кв.2014 |
4кв.2014 |
|
Тушки бройлеры |
||||
|
Яйца |
||||
|
Выручка, тыс. руб. |
Табл. 7.9. План выручки 2015, тыс. руб.
|
Период |
1кв.2015 |
2кв.2015 |
3кв.2015 |
4кв.2015 |
|
Тушки бройлеры |
||||
|
Яйца |
||||
|
Выручка, тыс. руб. |
Табл. 7.10. План выручки 2016, тыс. руб.
|
Период |
1кв.2016 |
2кв.2016 |
3кв.2016 |
4кв.2016 |
|
Тушки бройлеры |
||||
|
Яйца |
||||
|
Выручка, тыс. руб. |
Табл. 7.11. План выручки 2017, тыс. руб.
|
Период |
1кв.2017 |
2кв.2017 |
3кв.2017 |
4кв.2017 |
|
Тушки бройлеры |
||||
|
Яйца |
||||
|
Выручка, тыс. руб. |
Табл. 7.12. План выручки 2018, тыс. руб.
|
Период |
1кв.2018 |
2кв.2018 |
3кв.2018 |
4кв.2018 |
|
Тушки бройлеры |
||||
|
Яйца |
||||
|
Выручка, тыс. руб. |
Табл. 7.13. План выручки 2019, тыс. руб.
|
Период |
1кв.2019 |
2кв.2019 |
3кв.2019 |
4кв.2019 |
|
Тушки бройлеры |
||||
|
Яйца |
||||
|
Выручка, тыс. руб. |
Табл. 7.14. План выручки 2020, тыс. руб.
|
Период |
1кв.2020 |
2кв.2020 |
3кв.2020 |
4кв.2020 |
|
Тушки бройлеры |
||||
|
Яйца |
||||
|
Выручка, тыс. руб. |
Прогноз движения денежных средств
Прогноз движения денежных средств по годам показан в Табл. 7.15:
Табл. 7.15 Прогноз движения денежных средств, все цифры в тыс. руб.
|
C F F O |
2012 |
2013 |
2014 |
2015 |
2016 |
2017 |
2018 |
2019 |
2020 |
|
Выручка |
|||||||||
|
Переменные издержки |
|||||||||
|
Постоянные издержки |
|||||||||
|
Маркетинг |
|||||||||
|
Расходы на оплату труда |
|||||||||
|
Налоги |
|||||||||
|
ЕСХН |
|||||||||
|
Социальный налог |
|||||||||
|
Кэш-фло от операционной деятельности |
|||||||||
|
Капитальные затраты |
|||||||||
|
Сырье/материалы |
|||||||||
|
Оборудование |
|||||||||
|
Кэш-фло от инвестиционной деятельности |
|||||||||
|
Собственные средства |
|||||||||
|
Заемные средства |
|||||||||
|
Выплаты процентов |
|||||||||
|
Выплата тела долга |
|||||||||
|
Кэш-фло от финансовой деятельности |
|||||||||
|
Баланс наличности на начало периода |
|||||||||
|
Баланс наличности на конец периода |
Прогноз прибылей и убытков
Отчет о прибылях и убытках по годам показан в Табл. 7.16:
Табл. 7.16 Отчет о прибылях и убытках, все цифры в тыс. руб .
|
P & L |
2012 |
2013 |
2014 |
2015 |
2016 |
2017 |
2018 |
2019 |
2020 |
|
Объем продаж |
|||||||||
|
Прямые издержки |
|||||||||
|
Постоянные издержки |
|||||||||
|
Суммарные издержки |
|||||||||
|
Валовая прибыль |
|||||||||
|
Зарплата персонала |
|||||||||
|
Выплаты процентов по кредиту |
|||||||||
|
Амортизация |
|||||||||
|
Суммарные непроизводственные издержки |
|||||||||
|
Прибыль до выплаты налога |
|||||||||
|
Налоги |
|||||||||
|
Чистая прибыль |
Оценка экономической эффективности проекта
Эффективность инвестиций
Показатели эффективности инвестиционного проекта позволяют определить эффективность вложения средств в тот или иной проект. При анализе эффективности инвестиционных проектов используются следующие показатели эффективности инвестиций:
Чистый дисконтированный (приведенный) доход (денежный поток), чистая приведенная стоимость, NPV
Период (срок) окупаемости, PB
Дисконтированный период окупаемости, DPB
Внутренняя норма доходности (рентабельности), норма возврата инвестиций, IRR
Индекс прибыльности, индекс рентабельности, индекс доходности, PI
Модифицированная внутренняя норма рентабельности, MIRR
Метод чистой приведенной стоимости (NPV - метод)
Чистый дисконтированный доход (чистая приведённая стоимость) (англ. Net present value, общепринятое сокращение — NPV (ЧДД)) – сумма дисконтированных одновременных разностей между выгодами и затратами по проекту. Сумма денежных потоков (поступлений и платежей), связанных с операционной и инвестиционной деятельностью, приведенных (дисконтированных) на момент начала осуществления инвестиций.
Чистый дисконтированный доход NPV рассчитывается по формуле 1.
(1.)
Где i — ставка дисконтирования;
CFt – чистый денежный поток периода t;
T – длительность проекта в периодах.
Расчёт NPV — стандартный метод оценки эффективности инвестиционного проекта и показывает оценку эффекта от инвестиции, приведённую к настоящему моменту времени с учётом разной временной стоимости денег. Если NPV больше 0, то инвестиция прибыльна, а если NPV меньше 0, то инвестиция убыточна.
С помощью NPV можно также оценивать сравнительную эффективность альтернативных вложений (при одинаковых начальных вложениях более выгоден проект с наибольшим NPV).
Положительные качества NPV:
чёткие критерии принятия решений
показатель учитывает стоимость денег во времени (используется коэффициент дисконтирования в формулах).
Отрицательные качества NPV:
показатель не учитывает риски.
не учитываются вероятность исхода события, так как все денежные потоки и коэффициент дисконтирования являются прогнозными значениями.
Метод периода окупаемости (PB)
Срок окупаемости (Payback period, PB) – ожидаемый период возмещения первоначальных вложений из чистых денежных поступлений. Время, за которое поступления от оперативной деятельности предприятия превысят затраты на инвестиции.
Период окупаемости PB рассчитывается по формуле 2.
(2)
Где Investments – начальные инвестиции;
ACF – Annual Cash Flow (среднегодовая сумма чистого денежного потока).
Метод дисконтированного периода окупаемости (DPB)
Дисконтированный срок окупаемости (DPB) – срок окупаемости (см. выше), но с учетом дисконтирования.
Дисконтированный срок окупаемости DPB рассчитывается по формуле 3.
(3)
Где t — , t + - период когда наблюдался отрицательный и положительныйNPV.
Индекс прибыльности, индекс рентабельности, индекс доходности, PI
Индекс прибыльности (profitabilityindex, PI) – дисконтированная стоимость денежных поступлений от проекта (NPV) на единицу вложений. Показывает относительную прибыльность проекта.
Индекс прибыльности PI рассчитывается по формуле4.
(4)
Значения PI:
Для эффективного проекта PI должен быть больше 1
Индексы доходности дисконтированных затрат и инвестиций превышают 1, если для этого потока NPV положителен.
Внутренняя норма рентабельности (IRR)
Внутренняя норма доходности, ВНД (InternalRateofReturn, IRR), % – значение ставки дисконтирования, при котором NPV = 0. В этой точке дисконтированный поток затрат равен дисконтированному потоку выгод (денежные оттоки равны денежным притокам, с учетом дисконта), т.е. она имеет экономический смысл дисконтированной «точки безубыточности».
Внутренняя норма доходности IRR рассчитывается по формуле 5.
(5)
Точка безубыточности ( BEP )
Точка безубыточности (break-evenpoint, BEP) в денежном выражении — такая минимальная величина дохода, при которой полностью окупаются все издержки (прибыль при этом равна нулю). BEP рассчитывается по формуле 6.
(6)
Где TFC (total fixed costs) — величина постоянных издержек,
VC (unit variable cost) — величина переменных издержек на единицу продукции,
P (unit sale price) — стоимость единицы продукции (реализация),
C (unit contribution margin) — прибыль с единицы продукции без учета доли постоянных издержек (разница между стоимостью продукции (P) и переменными издержками на единицу продукции (VC)).
Основные показатели эффективности
Табл. 7.17. Основные финансовые показатели
|
Финансовые показатели |
|
|
|
|
|
Чистый денежный поток NPV, рублей |
|
|
Внутренняя норма доходности IRR (мес.), % |
|
|
Индекс доходности PI, ед. |
|
|
Период окупаемости PB, мес. |
|
|
Дисконтированный период окупаемости DPB, мес. |
|
|
Инвестиции в проект, рублей |
|
|
Средняя рентабельность продаж по проекту, % |
|
|
Ставка дисконтирования, % |
|
Рис. 7.1 График NPV проекта
На графике NPV (Рис. 7.1.) мы видим возрастание чистой приведенной стоимости проекта по годам его реализации.
По данным исследования видно, что проект являет выгодным.
Анализ рисков
Анализ чувствительности
Анализ чувствительности проводился по основным показателям эффективности проекта в зависимости от стоимости продукции, прямых издержек и заработной платы. Диапазон изменений от -15% до +15%. Шаг изменений 5%.
Табл. 8.1 Анализ чувствительности проекта
|
Стоимость продукции |
-15% |
-10% |
-5% |
0% |
5% |
10% |
15% |
|
NPV |
|||||||
|
Изменение NPV |
|||||||
|
PB |
|||||||
|
Изменение PB |
|||||||
|
IRR |
|||||||
|
Изменение IRR |
|||||||
|
PI |
|||||||
|
Изменение PI |
|||||||
|
Прямые издержки |
|||||||
|
NPV |
|||||||
|
Изменение NPV |
|||||||
|
PB |
|||||||
|
Изменение PB |
|||||||
|
IRR |
|||||||
|
Изменение IRR |
|||||||
|
PI |
|||||||
|
Изменение PI |
Графики чувствительности показывают степень влияния стоимости продукции, прямых издержек и заработной платы на NPV.
***
Рис. 8.1 График чувствительности NPV
На графике чувствительности (Рис. 8.1) мы видим, что наибольшее влияние на проект оказывает …
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
…
ПРИЛОЖЕНИЯ
Отчет о движении денежных средств по месяцам
43
Заинтересовал данный отчёт?
Мы готовы обновить данные по персональной цене по Вашему запросу.
Готовые бизнес-планы по теме «Сельское хозяйство»
Андрей специализируется на проектах по маркетинговым исследованиям, бизнес-планам и стратегическому консалтингу.
