Бизнес-план Завод бетонных изделий

Бизнес-план

Бизнес-план

По строительству бетонного завода

Оглавление

1. Резюме проекта 4

2. Сущность предлагаемого проекта 6

2.1. Описание проекта и предлагаемой продукции 6

2.2. Особенности организации проекта 14

2.3. Информация об участниках проекта 15

2.4. Месторасположение проекта 15

3. Маркетинговый план 16

3.1. Обзор рынка продукции 16

3.2. Основные тенденции на рынке 17

3.2.1. Динамика цен 17

3.2.2. Динамика объемов производства и реализации. 17

3.3. Анализ потребителей. Сегментация потребителей 17

3.4. Обзор потенциальных конкурентов 19

3.5. Прогноз развития рынка 22

3.6. Ценообразование на рынке 23

3.7. Концепции продвижения продукции 25

3.7.1. Основные каналы продвижения 25

4. Производственный план 26

4.1. Особенности строительства (ремонта) помещений 26

4.2. Описание зданий и помещений 26

4.3. Производственные площади 27

4.4. Расчет стоимости строительства 27

4.5. Описание оборудования 30

4.6. Описание технологического процесса. Прочие технологические вопросы. 35

4.7. Сырье, материалы и комплектующие 36

5. Организационный план 40

5.1. План по персоналу. 40

5.2. Источники. Формы и условия финансирования 41

5.3. План продаж 41

6. Окружение проекта 42

6.1. Юридический аспект 42

6.2. Экологический аспект 43

6.3. Социальный аспект 43

6.4. Государственное регулирование 44

7. Финансовый план 45

7.1. Исходные данные и допущения 45

7.2. Номенклатура и цены 45

7.3. Инвестиционные издержки 46

7.4. Потребность в первоначальных оборотных средствах 47

7.5. Налоговые отчисления 47

7.6. Операционные издержки (постоянные и переменные) 48

7.7. Расчет себестоимости 48

7.8. Расчет выручки 48

7.9. Прогноз прибылей и убытков 49

7.10. Прогноз движения денежных средств 50

7.11. Анализ эффективности проекта 51

7.11.1. Показатели эффективности проекта 51

7.11.2. Методика оценки эффективности проекта 51

7.11.3. Метод чистой приведенной стоимости (NPV - метод) 51

7.11.4. Метод периода окупаемости (PB) 53

7.11.5. Метод дисконтированного периода окупаемости (DPB) 53

7.11.6. Индекс прибыльности, индекс рентабельности, индекс доходности, PI 54

7.11.7. Внутренняя норма рентабельности (IRR) 54

7.11.8. Точка безубыточности ( BEP ) 55

7.12. Анализ рисков проекта 57

Резюме проекта

В рамках настоящего бизнес плана рассматривается инвестиционный проект по запуску бетонного завода.

Целью проекта является выявление перспектив и оценка эффективности инвестиционных вливаний в открытии завода по производству бетонных изделий на территории Ростовской области.

После реализации проекта планируется получать ежегодную прибыль не менее 89 млн. руб.

Способом достижения цели проекта является анализ данных о деятельности аналогичных предприятий, выявление и анализ основных тенденций на рынке сбыта.

Инвестиции

Проект предполагается финансировать за счет собственных средств. Сумма инвестиций в проект составит …

Сроки и график финансирования проекта представлены в Табл. 1.1

Табл. 1.1 Сроки реализации проекта

Показатели, тыс. руб.	Инвест пер.	1 год	2 год	3 год	4 год	5 год	6 год
Итого инвестиционные затраты

Основные финансовые показатели по проекту представлены в Табл. 1.2:

Табл. 1.2 Основные финансовые показатели

Чистая прибыль
Показатели рентабельности	1 год	2 год	3 год	4 год	5 год	6 год	Среднее
Рентабельность ЧП
Рентабельность валовой приб.
Рентабельность с/с
Рентабельность текущих затрат

Рис. 1.1 График NPV проекта

***

На графике NPV видно возрастание NPV в период … Это связано с тем, что компания постепенно занимает свою долю рынка и закрепляется на ней. Чистый дисконтированный доход проекта составит …

Срок его окупаемости составляет около ... Дисконтированный срок окупаемости – …

Настоящая стоимость проекта с учетом ставки дисконтирования (**%) составит ….

Индекс прибыльности составит – …

На основании рассчитанных показателей и проведенных исследования можно считать проект выгодным.

Сущность предлагаемого проекта

Описание проекта и предлагаемой продукции

Описание проекта.

В рамках настоящего бизнес-плана рассматривается возможность и оценивается эффективность инвестиционных вложений в запуск завода по производству изделий из бетона (БИ) на территории Ростовской области.

Сделано допущение о размещении завода в …

Бетонные изделия, в рамках проекта, предполагается производить методом вибропрессования и вибролитья. Более детальная информация по методу и технологии производства представлена в разделе «3. Производственный план.»

Ниже представлена бизнес-модель завода с детальным описанием ее составных элементов.

Для целей проекта допускается наличие необходимых земельных участков с подведенными коммунальными сетями.

Бизнес-модель.

С точки зрения бизнес-модели, деятельность по производству товарного бетона и бетонных изделий достаточно проста и состоит из следующих элементов:

обеспечение завода сырьем и материалами в соответствии с производственными планами и потребностями;

производство и хранение продукции в соответствии с требованиями технологического процесса;

продвижение и реализация продукции на рынке Ростовской области и близлежащих регионов РФ.

Более развернутая бизнес-модель с описанием представлена ниже.

Деятельность любого производства невозможно осуществлять от остальных участников рынка. Неотъемлемым условием успешной деятельности завода станет сотрудничество с различными участниками рынка бетонных изделий. Для успешной деятельности, руководство предприятия должно позаботиться об обеспечении постоянного потока заказов и бесперебойного обеспечения производства необходимым сырьем. Ключевыми партнерами для завода станут предприятия по поставке сырья и материалов и реализации готовой продукции.

Ключевые виды деятельности

Основной упор в деятельности завода будет сделан на производственную составляющую, благодаря чему акцент сместится в сторону контроля и обеспечения качества готовой продукции.

Ключевые ресурсы

Учитывая тот факт, что основной акцент в своей деятельности руководство завода делает на производственную составляющую, основными ресурсами предприятия станут:

технология производства и производственные линии;

квалифицированный персонал.

Ценностное предложение

Ключевая ценность предлагаемой продукции – ее соответствие

высоким требованиям качества. Для этих целей на заводе планируется организовать лабораторию с функциями контроля качества.

Взаимоотношения с клиентами

Основа успешности компании – это долгосрочные взаимоотношения с клиентами. По данным статистики крупнейших компаний до 70% выручки бизнеса формируется за счет постоянных клиентов. Именно на создание долгосрочных отношений планируется направить всю маркетинговую деятельность завода.

Целевые группы

Выделяются две основные категории целевых групп покупателей и пользователей продукции завода:

юридические лица – строительные компании различных масштабов деятельности; сервисные компании по реализации ремонтных работ; торговые предприятия по реализации строительных материалов;

физические лица – частные лица, желающие улучшить свои жилищные условия; мелкие предприниматели, реализующие строительные материалы; небольшие строительные и ремонтные бригады.

Планируется следующее соотношение выручки от реализации продукции: …

Каналы продвижения

Для реализации продукции планируется использовать 3 канала продвижения:

торговый дом завода;

отдел продаж ;

компании-партнеры по реализации строительных материалов.

Предполагается, что обслуживание категории физических лиц будет осуществляться с помощью торгового дома, юридических лиц (в том числе и – партнеры по реализации стройматериалов) – с помощью отдела продаж. Для работы с компаниями партнерами планируется выделять отдельных менеджеров с наделением их соответствующими полномочиями.

Источники доходов

Единственным источником доходов предприятия станет реализация готовой продукции.

Структура затрат

Для целей бизнес плана выделяются 2 основные категории затрат: капитальные затраты и затраты на осуществления текущей деятельности.

Капительные затраты- необходимы на постройку и запуск завода, в том числе:

…

Текущие затраты, необходимы для осуществления основной деятельности предприятия по выпуску товарного бетона и бетонных изделий. В том числе:

…

Продукция.

Бетоны: искусственные каменные материалы, получаемые в результате затвердевания тщательно перемешанной и уплотненной смеси из минерального (к примеру, цемент) или органического вяжущего вещества с водой, мелкого и крупного заполнителей, взятых в определенных пропорциях.

Основой всей продукции завода является цементный бетон. Такой вид бетона широко распространен из-за вяжущих свойств цемента. Вода и цемент являются основными составляющими бетона: в результате реакции между ними образуется цементный камень, скрепляющий зерна заполнителя в единый монолит. Являясь неактивным элементом бетона, заполнители существенно влияют на его структуру и свойства:

изменяет пористость;

сроки затвердевания;

поведение при воздействии нагрузок и факторов внешней среды;

уменьшают деформации при твердении, тем самым обеспечивая получение больших по размеру изделий и конструкций.

В качестве заполнителей, обычно, используют местную горную породу или отходы производства (шлаки и т.п.). Такое решение позволяет существенно снизить стоимость готовых изделий, т.к. заполнитель составляет до **% объема бетона, а цемент – **%.

Различают 4 категории цементного бетона, исходя из степени плотности или объемной массы на 1 м3:

…

В последние годы в строительстве широко используют легкие бетоны, получаемые на искусственных пористых заполнителях. Пористые заполнители снижают плотность бетона, улучшают его теплотехнические свойства. Легкие бетоны в основном применяют в строительстве бетонных конструкций и покрытий зданий, где требуется малый вес и низкая теплопроводность. В несущих бетонных конструкциях применяют высокопрочный легкий бетон, который способен уменьшить собственный вес промышленных и гражданских зданий.

В целях данного проекта предполагается производство следующих ассортиментных позиций, изготавливаемых из лёгких бетонов:

керамзито-бетонные блоки (КББ);

тротуарная плитка;

товарный бетон.

Керамзитобетонные блоки (КББ).

Рис. 2.1 Примеры продукции (КББ)

Керамзито-бетонные блоки применяются в малоэтажном строительстве. Основные преимущества таких блоков:

технологичность – блок значительно крупнее обычного кирпича, что облегчает и ускоряет строительные работы, позволяет экономить раствор при кладке. При возведении стен требуется в 2,2 раза меньше раствора, скорость монтажа в 4-5 раз выше, масса 1 м 3  кладки в 1,5 раза меньше;

теплоизоляционные свойства – керамзитобетон, накапливая солнечную энергию, медленно и равномерно отдает тепло, что защищает от нагревания летом и сохраняет тепло зимой, стены из него "дышат", поддерживая в помещениях равновесную влажность. По своим экологическим свойствам керамзито-бетонные блоки стоят в одном ряду с керамическим кирпичом;

стоимость – уникально низкая стоимость, при сохранении всех требуемых характеристик и свойств. Себестоимость общестроительных работ по сравнению с использованием обычного кирпича ниже на 30-40%.

Тротуарная плитка

Рис. 2.2 Пример продукции (тротуарная плитка)

Тротуарная плитка - это строительный материал, позволяющий производить укладку площадок из тротуарной плитки любых размеров и форм.

Сегодня, тротуарная плитка – это строительный материал нового поколения, применяемый в ландшафтном дизайне, мощении улиц и тротуаров, оформлении коттеджных поселков и приусадебных участков. Укладку тротуарной плитки можно осуществлять как в парковых зонах, так и на автомобильных парковках. Тротуарная плитка – это отличный способ выделить свой дом, свою улицу, свой город, сделать его необычным, привлекательным и уютным.

Морозостойкие характеристики тротуарной плитки таковы, что ее совершенно безболезненно переносит 200 переходов отметки в ноль градусов и обратно. Также тротуарная плитка отличается от того же асфальта более высокими теплостойкостью и экологичностью: тротуарная плитка не нагревается как асфальт, и, соответственно, не выделяет вредных канцерогенных и просто химических веществ вредных для здоровья человека. 

Еще одно важное преимущество тротуарной плитки - долговечность. Когда асфальт покрывается трещинами от перепада температур и механических воздействий, тротуарная плитка не теряет своей прочности и привлекательности. Но даже если где-то нагрузка на тротуарную плитку оказывается слишком высокой, исправить повреждения тротуарной плитки не представляет большой проблемы. В отличие от асфальта покрытие из тротуарной плитки разбирается так же легко, как и собирается. Это дает возможность без лишних усилий заменить любой из элементов, отремонтировать находящийся под землёй водопровод или кабель, а затем быстро восстановить тротуарную плитку в месте её демонтажа.

Товарный бетон

Рис. 2.4. Товарный бетон.

Товарный бетон по праву считается одним из основных строительных материалов. Он неслучайно пользуется высоким спросом на строительных рынках стран всего мира.

Состав бетона товарного, как правило, следующий: цемент, гранитный щебень, обогащенный песок, химические добавки разного рода.

Товарный бетон изготавливается путем смешивания в бетоносмесительной установке. Иногда, бетонная смесь перемешивается не до конца и процесс завершается уже в специальной машине, когда бетон товарный транспортируется на место строительства. Важнейшее техническое и экономическое требование к бетону товарному – это его однородность. Для того чтобы повысить однородность товарного бетона необходимо применять цемент и заполнители только гарантированного качества. Если автоматизировать производство и усовершенствовать технологии изготовления товарного бетона, это также может поспособствовать повышению качества продукта. В зависимости от прочности бетон делится на марки и классы.

Преимущества товарного бетона.

высокая прочность;

стойкость к пагубному влиянию факторов внешней среды;

долговечность;

водонепроницаемость: по критерию водонепроницаемости бетон товарный делят на марки W2, W4, W6, W8 и W12.

морозостойкость;

огнестойкость;

низкий уровень затрат на изготовление конструкций в связи с применением местного сырья

широкая область применения;

Особенности организации проекта

Предприятие предполагается зарегистрировать на территории Ростовской области.

Предполагаемая организационная форма: общество с ограниченной ответственностью.

Примерная организационная структура предприятия.

Рис. 2.2.1. Организационная структура.

***

План по персоналу.

Табл. 2.2.1. План по персоналу, тыс. руб.

№	Наименование	Количество	З/п	Соц. отчисл.	З/п+соц.отчисл	Сумма
1	Ген. директор
2	Секретарь
3	Фин. директор
4	Глав. бух.
5	Помощник бух.
6	Зав. производством
7	Начальник цеха
8	Рабочие цеха
9	Рук-ль отдела продаж
10	Менеджер по продажам
	Итого

Информация об участниках проекта

…

Месторасположение проекта

…

Маркетинговый план

Базовым сырьем и основной продукцией проекта является бетон. Поэтому, наиболее интересным для проекта, с точки зрения анализа, является положение дел на рынке бетона.

Обзор рынка продукции

Объемы производства

Российский рынок строительных материалов постепенно восстанавливается после экономического кризиса 2008 г. Но говорить о достижении до кризисных показателей пока не приходится. Ситуация с бетоном, а соответственно с его производными не сильно отличается от общей. Производство товарного бетона выросло в феврале 2012 года на 18% и приблизилось к отметке 1,3 млн кубических метров. Это рекордный показатель за последние 4 года, причем рост производства в сравнении с февралем 2011 года составляет …

По итогам первых двух месяцев 2012 года …

Положительные тенденции наблюдаются …

Бетонные блоки занимают …

В региональной структуре производства блоков из бетона …

Экспорт.

Данным исследования компании Intesco Research Group показывают, что …

Основные тенденции на рынке

Динамика цен

Цены на идут вверх и средние показатели цены в феврале увеличились в сравнении с прошлым годом примерно …

Что касается конкретных видов строительных материалов, то …

За период с января по июль 2012 г. относительно периода январь - июль 2011г строительные материалы подорожали на **%.

Динамика объемов производства и реализации.

…

Анализ потребителей. Сегментация потребителей

Для целей бизнес плана выделяются 2 основные категории пользователей (потребителей):

юридические лица;

физические лица;

Юридические лица

В категории юридических лиц выделяются следующие группы потенциальных клиентов:

строительные компании различных масштабов деятельности;

бригады, осуществляющие ремонтные и строительные работы;

компании и бригады, специализирующиеся на строительстве дорог различного назначения.

Для целей предприятия, юридические лица – это ключевая категория клиентов. Именно на них предполагается направить все маркетинговые усилия по реализации продукции.

Физические лица

Демографические характеристики представителей данной целевой аудитории:

работоспособное население в возрасте от 22 до 65 лет;

входят в категории с месячным доходами от 10 000 до 25 000 руб. и выше;

имеют собственное жилье;

планируют обустраивать свой быт

В число преимущественных групп потенциальных потребителей входят такие, как молодые семьи, «новоселы», граждане, желающие улучшить свои жилищные условия и т.д.

Ключевой особенностью данной категории для предприятия является стремление ее представителей к улучшению жизненных условий.

Учитывая широкую распространённость предполагаемой к производству продукции, нет необходимости проводить детальную сегментацию потребителе.

На основе анализа рыночных тенденций и данных основных компаний отрасли ожидается следующее соотношение продаж: до **% продаж корпоративным клиентам («опт»), **% остальные категории.

Обзор потенциальных конкурентов

Для целей бизнес-плана был проведен анализ рынка ростовской области на предмет определения количества и профиля производителей бетона и продукции из бетона.

Для оценки конкурентоспособности производителей были определены ряд критериев. По каждому из таких критериев производителям присваивался вес. В результате сложения таких весов определялась степень влияния производителя на рынок бетона и изделий бетона в ростовской области. В виду отсутствия доступа к данным об объемах производства и реализации продукции, оценка производилась на основании открытых данных. По данным портала allbeton . ru сегодня на территории Ростовской области функционируют 14 наиболее крупных производителя бетона.

Для анализа производителей были определены следующие критерии:

марки производимого бетона;

наличие сертификатов и лицензий;

условия доставки;

график работы;

гибкость в работе с клиентом;

наличие интернет сайта.

Максимальное значение веса по данным критериям составляет 19 баллов.

Результаты оценки приведены ниже.

Рис. 3.4.1. Уровень конкурентоспособности крупных производителей товарного бетона и изделий из бетона.

Наибольшую опасность для проекта представляют производители, набравшие более 15 баллов. Таких компаний 5, в том числе:

…

…

…

…

ООО «Бетонверк»

Ниже представлен порядок цен на продукцию производителей, вошедших в категорию наиболее опасных.

Табл. 3.4.1. Уровень средних цен на продукцию конкурентов.

Средние цены производителей
ООО "Бетонверк"
…
…
…
…

Как видно из таблицы, наиболее конкурентоспособные цены предлагает производитель ...

Рис. 3.4.2. Интернет-страница компании …

***

Несмотря на такие результаты анализа, следует воспринимать их лишь как ориентир, т.к. тут не учтены такие показатели, как масштаб деятельности производителя, объемы выручки, объемы производства и т.д.

Прогноз развития рынка

Спрос на бетон и изделия из бетона – это категория, которая напрямую зависит от состояния строительного рынка (строительного комплекса). Именно состояние и тенденции строительного рынка будут оказывать влияние на перспективы развития рынка строительных материалов в принципе и бетона и бетонных изделий в частности.

Инновации

…

Стоимость

…

Фальсификат и низкое качество

…

Объекты строительства

…

Ценообразование на рынке

Цена бетона: факторы, влияющие на ее формирование

Цена бетона  и бетонные изделия напрямую зависит от цен на сырье, в основном от цены цемента и щебня, т.к. в структуре себестоимости бетона около **% цены занимает стоимость сырья. Цена бетона должна окупать затраты, на его производство. 

Рис. 3.6.1. Сезонные цены на товарный бетон в 2010-2011 гг.

***

При относительно стабильных ценах на цемент в зимний период 2011 г. цена бетона …

Рис. 3.6.2. Динамика средней стоимости на бетон, 2011-2012 1 гг.

***

Средняя цена бетона с НДС в 2011 году …

Фактор сезонности.

Рис. 3.6.3. Сезонность цен на бетон, поквартально.

***

Рис. 3.6.4. Сезонность цен на бетон, по временам года.

***

Для построения кривой сезонности по кварталам и временам года были использованы показатели отклонения цен от среднегодового значения.

Таким образом, пик роста цен приходится на …

Концепции продвижения продукции

Основные каналы продвижения

Рис. 3.7.1.1. Каналы продвижения продукции

В качестве каналов продвижения продукции планируется использовать:

отдел продаж компании;

торговый дом;

партнерские компании.

Учитывая тот факт, что …

Рисунок 3.7.1.1. Структура работы каналов продаж.

Производственный план

Особенности строительства (ремонта) помещений

Для целей настоящего проекта предполагается наличие необходимого участка земли с поведенными коммуникациями и коммунальными сетями для возведения завода.

В целях упрощения расчетов было решено в качестве затрат на строительство использовать стоимость готового объекта производственного назначения без учета коммерческих надбавок.

Основные параметры земельного участка:

…

Основные параметры производственных объектов.

Предполагается возведение следующих объектов:

…

Особенности и требования к зданиям и производственным площадям представлены последующих параграфах данного раздела.

Описание зданий и помещений

Проектирование и строительство производственных зданий связаны с выполнением следующих к ним требований:

технологических;

санитарно-гигиенических;

противопожарных;

экономических и эстетических.

Технологические требования

…

Санитарно-гигиенические  требования

…

Производственные площади

На заводе планируется производство двух категорий продукции:

товарный бетон;

готовые изделия (тротуарная плитка; КББ).

Производственные процессы данных категорий принципиально отличаются и поэтому требуют специфического подхода к размещению производственных площадей.

При производстве товарного бетона …

Производство готовых изделий предполагает …

В рассматриваемом проекте предполагается приобретение …

Расчет стоимости строительства

Как описывалось выше, для организации производства предполагается возведение следующих зданий и сооружений:

Здание основного производства и бетонный смеситель.

Административное здание.

Здание склада готовой продукции.

Здание гаража.

Дорожное полотно

В целях экономии капитальных затрат предполагается использование быстровозводимых конструкций производства компании PK Vesta .

Здание основного производства :

…

Здание склада готовой продукции будет изготовлена из тех же материалов и по аналогичной схеме, что и производственные помещения. Отличием будет отсутствие внутренних помещений и размеры:

…

Здание гаража

…

Административное здание.

Административное здание предполагается возвести по аналогичной схеме быстро-сборных конструкций.

Параметры:

…

Все перечисленные сооружения предполагается возводить одновременно. В перечень капитальных затрат войдут также затраты на …

Общая сумма затрат на строительные работы составит:

Табл. 4.4.1. Затраты на строительство.

X№	Строительство		Ед.изм.		Сумма
1	Производственные помещения	руб.
2	Склад готовой продукции	руб.
3	Гараж	руб.
4	Административное помещение	руб.
	Итого по зданиям	руб.
5	Проектирование	руб.
6	Доставка	руб.
7	Коммунальные сети	руб.
8	Вентиляция и кондиционирование	руб.
	Итого затрат на строит-во	руб.

Таким образом, общая сумма затрат на строительные работы составит …

Описание оборудования

Производство товарного бетона

В соответствии с особенностями рынка товарного бетона, планируемой производственной программой и спецификой товарного бетона как продукции (срок жизни бетонной смеси – 120 минут), было принято решение о приобретении и использовании оборудования производительностью 45 м³ в час. Однако, в связи с тем, что на загрузку автобетоносмесителей затрачивается дополнительное время, максимальная производительность будет составлять 60 м³.

Рис. 4.5.1. Бетоносмесительная установка ELBA EBCD 60

Для целей проекта был сделан выбор в пользу завода по производству

бетона компании ELBA-WERK, максимальной производительностью 60 м³/час и практической производительностью при заполнении автобетоносмесителей - 45 м³/час. Заводы данного производителя установлены в во многих городах РФ и пользуются большой популярностью, благодаря своим характеристикам.

Технические характеристики:

1. Производительность до 59 м3/час;

2. Бункера инертных материалов 4 шт. емкостью 4х20 м3;

3. Общий объем бункеров рядного склада - 80 м3;

4. Загрузка самосвалом или колесным погрузчиком;

5. Подъем инертных материалов – скипом;

6. Максимальная фракция природного заполнителя – 100 мм

Комплектация:

…

Стоимость завода составляет …

Производство тротуарной плитки и КББ.

Для производства тротуарной плитки и КББ предполагается приобрести 2 производственные линии …

Рис. 4.5.2. Производственная линия …

…

Табл. 4.5.1. Технические характеристики.

Параметр	Значение
Установленная суммарная мощность, кВт
Напряжение питания, В
Цикл формования низких изделий, с
Цикл формования высоких изделий, с
Высота формуемых изделий, мм.
Масса комплекса, кг.
Расход воды, л/м.
Уровень шума на месте оператора, дБ
Обслуживающий персонал, чел.

Табл. 4.5.2. Размеры.

Параметр	Значение
Длинна, мм.
Ширина, мм.
Высота, мм.
Поддон для формования, мм.
Зона формования, мм.
Минимальная площадь цеха, кв. м.
Температура окружающей среды, С

Табл. 4.5.3. Производительность.

Параметр	Значение
Камень пустотельный 390х190х188 мм
Камень полнотельный, 390х190х188 мм
Камень перегородочный 390х120х188 мм
Камень перегородочный 390х90х188 мм
Камень облицовочный 250х120 мм
Бордюр 1000х300х150 мм
Тротуарная плитка прямоугольник 200х100х80 мм
Тротуарная плитка толстушка

Стоимость комплекса составляет ... руб. Всего предполагается приобрести 2 установки.

Кроме производственных линий необходимо приобретение автобетоносмесителей и грузовиков для осуществления доставки продукции.

Для работы бетонного завода, в первый год планируется приобрести 3

автобетоносмесителя марки “КамАЗ”, с объемом бочки 7 м³. и стоимостью

Рис. 4.5.3. Бетоносмеситель КамАЗ.

Характеристики бетоносмесителя:

Модель шасси - КАМАЗ 65115;

Колесная формула - 6х4;

Модель двигателя- КАМАЗ 740.62-280 (Евро3);

Мощность двигателя - 280;

V барабана - 7 кубических метров

Тип привода барабана - от автономного двигателя;

Высота загрузки - 3690;

Производитель КПП - КАМАЗ; 

Бетоносмесительный барабан - ОАО "Туймазинский завод автобетоновозов".

Тип двигателя — дизельный

Тип КПП - 154

Кабина - без спальника

Топливный бак, л - 350

V бака для воды  л - 800;

Для осуществления доставки тротуарной плитки планируется приобрести ? грузовых автомобиля КамАЗ, стоимостью 2 135 000 р.

Рис. 4.5.4. Грузовой автомобиль КамАЗ.

Табл. 4.5.4. Технические характеристики:

Параметры	Значения
Колесная формула
Грузоподъемность, т/нагрузка на ССУ, т
Объем платформы, м3/монтажная длина рамы, м
Модель, мощность двигателя
КПП
Спальное место
Подвеска
Кабина
Шины
Топливный бак
ТСУ/высота ССУ
Особенности комплектации

Табл. 4.5.5. капитальные затраты и потребность в трансп. Средствах.

Автобетоносмеситель	1 год	2 год	3 год	4 год	5 год	6 год
Количество
Сумма доп. затрат, руб.
Грузовой автомобиль
Количество
Сумма доп. затрат, руб.
Итого, руб.

Описание технологического процесса. Прочие технологические вопросы.

Производство товарного бетона

Рис. 4.6.1. Схема технологического процесса производства товарного бетона.

Цемент и инертные материалы (песок и щебень) поставляются при помощи грузового или ж/д транспорта. Инертные материалы при помощи специализированной техники поставляются в открытый склад. При производстве бетонных смесей, …

В смесителе происходит …

Производство тротуарной плитки

…

Подготовка форм

…

Приготовление бетонной смеси

…

Формирование на вибростоле

…

Выдерживание изделий

…

Распалубка

…

Упаковка и хранение.

…

Производство КББ

…

Сырье, материалы и комплектующие

Потребность в сырье и материалах на товарный бетон

Для производства бетонных смесей будут использованы следующие составляющие:

…

Ниже приведен расчет себестоимость и информация относительно норм расхода, стоимости основных материалов для производства бетонных смесей основных марок.

Табл. 4.7.1. Себестоимость товарного бетона марки М 100, руб./м3.

№	Статьи затрат	Ед.изм.	Норма расх.	Ст-ть	Сумма, р.
1	Цемент ШПЦ	тн.	0
2	Вода	тн.	0
3	Щебень мытый	тн.	1
4	Песок	тн.	1
5	Добавка Лингопан Б1	тн.	0
	Итого

Табл. 4.7.2. Себестоимость товарного бетона марки М 150, руб./м3.

№	Статьи затрат	Ед.изм.	Норма расх.	Ст-ть	Сумма, р.
1	Цемент ШПЦ	тн.
2	Вода	тн.
3	Щебень мытый	тн.
4	Песок	тн.
5	Добавка Лингопан Б1	тн.
	Итого

Табл. 4.7.3. Себестоимость товарного бетона марки М 200, руб./м3.

№	Статьи затрат	Ед.изм.	Норма расх.	Ст-ть	Сумма, р.
1	Цемент ШПЦ	тн.
2	Вода	тн.
3	Щебень мытый	тн.
4	Песок	тн.
5	Добавка Лингопан Б1	тн.
	Итого

Табл. 4.7.4. Себестоимость товарного бетона марки М 250, руб./м3.

№	Статьи затрат	Ед.изм.	Норма расх.	Ст-ть	Сумма, р.
1	Цемент ШПЦ	тн.
2	Вода	тн.
3	Щебень мытый	тн.
4	Песок	тн.
5	Добавка Лингопан Б1	тн.
	Итого

Табл. 4.7.5. Себестоимость товарного бетона марки М 300, руб./м3.

№	Статьи затрат	Ед.изм.	Норма расх.	Ст-ть	Сумма, р.
1	Цемент ШПЦ	тн.
2	Вода	тн.
3	Щебень мытый	тн.
4	Песок	тн.
5	Добавка Лингопан Б1	тн.
	Итого

Табл. 4.7.6. Себестоимость товарного бетона марки М 400, руб./м3.

№	Статьи затрат	Ед.изм.	Норма расх.	Ст-ть	Сумма, р.
1	Цемент ШПЦ	тн.
2	Вода	тн.
3	Щебень мытый	тн.
4	Песок	тн.
5	Добавка Лингопан Б1	тн.
	Итого

Табл. 4.7.7. Себестоимость товарного бетона в среднем, руб./м3.

Средняя себестоимость

Табл. 4.7.8. Себестоимость керамзитобетонного блока, руб./шт.

№	Себестоимость КББ (1 блок)	Ед.изм.	Норма расх.	Ст-ть	Сумма, р.
1	Цемент ШПЦ	тн.
2	Вода	тн.
3	Керамзит	тн.
4	Песок	тн.
	Итого

Табл. 4.7.9. Себестоимость тротуарной плитки, руб./кв.м.

№	Себестоимость ТП (1 кв.м.)	Ед.изм.	Норма расх.	Ст-ть	Сумма, р.
1	Цемент ШПЦ	тн.
3	Песок	тн.
4	Полимер	тн.
5	Пигмент	тн.
	Итого

Табл. 4.7.10. План по себестоимости, тыс. руб.

План по себестоимости, тыс. руб.	1 год	2 год	3 год	4 год	5 год	6 год
Товарный бетон
КББ
Тротуарная плитка (ТП)
Итого себестоимость

Организационный план

План по персоналу.

Для целей проекта весь персонал предполагается набрать на этапе строительно-монтажных работ, т.е. к моменту запуска производственной деятельности весь штат завода должен быть укомплектован.

Табл. 5.1.1. План по персоналу.

№	Наименование	Количество	З/п	Соц. отчисл.	З/п+соц.отчисл	Сумма
1	Ген. директор	1
2	Секретарь	1
3	Фин. директор	1
4	Глав. бух.	1
5	Помощник бух.	1
6	Зав. производством	1
7	Начальник цеха	3
8	Рабочие цеха	20
9	Рук-ль отдела продаж	1
10	Менеджер по продажам	3
	Итого

В рамках проект предполагается создать … рабочих места. Фонд оплаты труда составит … руб./мес. При этом, для целей проекта, сумма ФОТ в прогнозном периоде будет меняться из года в год, в зависимости от прогноза динамики уровня заработных плат.

Источники. Формы и условия финансирования

Проект является экспериментальным. Предполагается, что проект будет финансироваться за счет собственных средств.

План продаж

Учитывая высокую потребность в продукции проекта, план продаж выстраивался в зависимости от производственных возможностей завода. Показатели продаж в планируемом периоде представлены ниже.

Табл. 5.3.1. План производства

Показатели	Ед. изм.	1 год	2 год	3 год	4 год	5 год	6 год
Товарный бетон	м3
КББ	шт
Тротуарная плитка (ТП)	кв.м.

Табл. 5.3.2. План по выручке

План выручки, тыс. руб.	1 год	2 год	3 год	4 год	5 год	6 год
Товарный бетон
КББ
Тротуарная плитка (ТП)
Итого

Табл. 5.3.4. Доля в общем объеме выручки

Доля в общей выручке	1 год	2 год	3 год	4 год	5 год	6 год	Среднее
Товарный бетон
КББ
Тротуарная плитка (ТП)

Окружение проекта

Юридический аспект

Учитывая тот факт, что инициатором проекта является государственная организация, наиболее вероятными организационно-правовыми формами деятельности проекта станут:

Государственное унитарное предприятие;

Закрытое акционерное общество с контрольным или 100%-м владельцем в лице государства.

Коротко о перечисленных формах собственности.

ГУП

…

ЗАО

…

Экологический аспект

Описание экологического аспекта производства бетона и бетонных изделий …

Социальный аспект

В рамках предлагаемого проекта планируется создать от … рабочих мест. Сумма налоговых и социальных отчислений за весь проект составит … руб. Сумма заработной платы за весь период планирования – … руб. Общий фонд оплаты труда за весь планируемый период составит – ... руб.

Рис.6.3.1. Сумма заработной платы и отчислений за весь проект.

***

Государственное регулирование

Производство товарного бетона и бетонных изделий, описанных в проекте регулируется следующими ГОСТами и техническими условиями:

…

Финансовый план

Исходные данные и допущения

Рассматриваемый в бизнес-плане проект является экспериментальным, поэтому не привязывается к конкретным датам. Проект рассчитывается на 6 лет. При планировании показателей проекта использовались прогнозные данные об изменениях показателей инфляции по отраслям и в целом по экономике страны в период с 2012 по 2018 гг.

Для целей расчетов использованы усредненные данные по ценам на сырье продукции, оборудование, работы, уровни заработных плат и т.д.

Результаты произведенных расчётов представлены в данном разделе.

Номенклатура и цены

В рамках проекта предполагается производство 3 видов продукции с различными характеристиками (размеры, плотность и т.д.) Для простоты расчетов, вся продукция разделена на категории и по каждой категории используется усредненная стоимость.

Ниже приведены данные по средней стоимости каждой категории.

Табл. 7.2.1. Номенклатура и цены, руб.

Стоимость, руб.	Ед. изм.	М100
Бетон	м3
КББ	шт
Тротуарная плитка (ТП)	кв.м.

Инвестиционные издержки

Для запуска проекта необходимо привлечь ... руб.

Табл. 7.3.1. Структура инвестиционных затрат

А) Здания и сооружения, руб.

№	Строительство	Ед.изм.	Сумма
1	Производственные помещения	руб.
2	Склад готовой продукции	руб.
3	Гараж	руб.
4	Административное помещение	руб.
	Итого по зданиям	руб.
5	Проектирование	руб.
6	Доставка	руб.
7	Коммунальные сети	руб.
8	Вентиляция и кондиционирование	руб.
	Итого затрат на строит-во	руб.

Б) Оборудование, руб.

№	Наименование оборудования	Ед.изм.	Стоимость	Кол-во	Сумма
1	Завод ELBA	руб.
2	Рифей Буран	руб.
	Итого	руб.
4	Доставка	руб.
	Итого по оборудованию	руб.

В) Транспортные средства, руб.

Автобетоносмеситель	1 год	2 год	3 год	4 год	5 год	6 год
Количество
Сумма доп. затра
Грузовой автомобиль
Количество
Сумма доп затрат
Итого кап. Затрат на трансп.

Потребность в первоначальных оборотных средствах

В рамках бизнес-плана предполагается получение прибыли уже в первый год деятельности. Весь персонал и необходимые ресурсы привлекаются в конце инвестиционного периода. Величина оборотного капитала на первый год деятельности составит …

Налоговые отчисления

В рамках проекта уплачиваются:

Налог на прибыль: ставка 20%, база расчета прибыль до налогообложения;

Налог на доходы физических лиц и социальные отчисления: норма отчисления 34%, база расчета заработная плата.

Табл. 7.5.1. Суммы налоговых отчислений, тыс. руб.

Показатели	1 год	2 год	3 год	4 год	5 год	6 год
НДФЛ, соц. отчисл.
Сумма НП

Операционные издержки (постоянные и переменные)

Все операционные издержки по проекту представлены ниже.

Табл. 7.6.1. Операционные издержки, тыс. руб.

Показатели	1 год	2 год	3 год	4 год	5 год	6 год
Операционные издержки
ФОТ
Маркетинговые расходы
Коммунальные расходы
Амортизация
Прочие расходы
Итого текущие расходы

Расчет себестоимости

Данные по расчету себестоимости продукции приведены в параграфе «3.8. Сырье, материалы и комплектующие», раздела «3. Производственный план».

Расчет выручки

Данные по расчету выручки приведены в параграфе «4.3. План продаж», раздела «4. Организационный план»

Прогноз прибылей и убытков

Данные по расчету прибылей и убытков приведены ниже.

Табл. 7.9.1. Прогноз прибылей и убытков, тыс. руб.

Показатели	1 год	2 год	3 год	4 год	5 год	6 год
Выручка от реализации
Себестоимость
Валовая прибыль
Текущие расходы
ФОТ
Маркетинговые расходы
Коммунальные раходы
Амортизация
Прочие расходы
Итого текущие раходы
Прибыль до налогообложения
Налог на прибыль
Чистая прибыль

Табл. 7.9.2. Показатели рентабельности проекта.

Показатели рентабельности	1 год	2 год	3 год	4 год	5 год	6 год	Среднее
Рентабельность ЧП
Рентабельность валовой приб.
Рентабельность с/с
Рентабельность текущих затрат

Прогноз движения денежных средств

Показатели, тыс. руб.	Инв. Пер.	1 год	2 год	3 год	4 год	5 год	6 год
ДДС по текущей деятельности
Выручка от реализации
Себестоимость
Текущие расходы
Налоги
ЧДС от текущей деятельности
ДДС по инвестиционной деятельности
Здания и сооружения
Оборудование
Транспорт
ЧДС от инвестиционной деятельности
ДДС по финансовой деятельности
Погашение %
Погашение тела долга
ЧДС от финансовой деятельности
ЧДС (денежный поток)
Остаток ДС на начало периода
Остаток ДС на конец периода
ЧДС (накопительно)

Данные расчетов прогноза движения денежных средств приведены ниже.

Табл. 7.10.1. Прогноз движения денежных средств

Анализ эффективности проекта

Показатели эффективности проекта

Показатели эффективности инвестиционного проекта позволяют определить эффективность вложения средств в тот или иной проект. При анализе эффективности инвестиционных проектов используются следующие показатели эффективности инвестиций:

Чистый дисконтированный (приведенный) доход (денежный поток), чистая приведенная стоимость, NPV

Период (срок) окупаемости, PB

Дисконтированный период окупаемости, DPB

Внутренняя норма доходности (рентабельности), норма возврата инвестиций, IRR

Индекс прибыльности, индекс рентабельности, индекс доходности, PI

Методика оценки эффективности проекта

Ниже описаны показатели оценки эффективности и методики их расчета.

Метод чистой приведенной стоимости (NPV - метод)

Чистый дисконтированный доход (чистая приведённая стоимость) (англ. Net present value, общепринятое сокращение — NPV (ЧДД)) – сумма дисконтированных одновременных разностей между выгодами и затратами по проекту. Сумма денежных потоков (поступлений и платежей), связанных с операционной и инвестиционной деятельностью, приведенных (дисконтированных) на момент начала осуществления инвестиций.

Чистый дисконтированный доход NPV рассчитывается по формуле 1.

(1.)

Где i — ставка дисконтирования;

CFt – чистый денежный поток периода t ;

T – длительность проекта в периодах.

Расчёт NPV — стандартный метод оценки эффективности инвестиционного проекта и показывает оценку эффекта от инвестиции, приведённую к настоящему моменту времени с учётом разной временной стоимости денег. Если NPV больше 0, то инвестиция прибыльна, а если NPV меньше 0, то инвестиция убыточна.

С помощью NPV можно также оценивать сравнительную эффективность альтернативных вложений (при одинаковых начальных вложениях более выгоден проект с наибольшим NPV).

Положительные качества NPV:

чёткие критерии принятия решений

показатель учитывает стоимость денег во времени (используется коэффициент дисконтирования в формулах).

Отрицательные качества NPV:

показатель не учитывает риски.

не учитываются вероятность исхода события, так как все денежные потоки и коэффициент дисконтирования являются прогнозными значениями.

Метод периода окупаемости (PB)

Срок окупаемости (Payback period, PB) – ожидаемый период возмещения первоначальных вложений из чистых денежных поступлений. Время, за которое поступления от оперативной деятельности предприятия превысят затраты на инвестиции.

Период окупаемости PB рассчитывается по формуле 2.

(2)

Где Investments – начальные инвестиции;

ACF – Annual Cash Flow (среднегодовая сумма чистого денежного потока).

Метод дисконтированного периода окупаемости (DPB)

Дисконтированный срок окупаемости (DPB) – срок окупаемости (см. выше), но с учетом дисконтирования.

Дисконтированный срок окупаемости DPB рассчитывается по формуле 3.

(3)

Где t — , t + - период когда наблюдался отрицательный и положительный NPV .

Индекс прибыльности, индекс рентабельности, индекс доходности, PI

Индекс прибыльности (profitability index, PI) – дисконтированная стоимость денежных поступлений от проекта (NPV) на единицу вложений. Показывает относительную прибыльность проекта.

Индекс прибыльности PI рассчитывается по формуле 4.

(4)

Значения PI:

Для эффективного проекта PI должен быть больше 1

Индексы доходности дисконтированных затрат и инвестиций превышают 1, если для этого потока NPV положителен.

Внутренняя норма рентабельности (IRR)

Внутренняя норма доходности, ВНД (Internal Rate of Return, IRR), % – значение ставки дисконтирования, при котором NPV = 0. В этой точке дисконтированный поток затрат равен дисконтированному потоку выгод (денежные оттоки равны денежным притокам, с учетом дисконта), т.е. она имеет экономический смысл дисконтированной «точки безубыточности».

Внутренняя норма доходности IRR рассчитывается по формуле 5.

(5)

Точка безубыточности (BEP)

Точка безубыточности (break-even point, BEP) в денежном выражении — такая минимальная величина дохода, при которой полностью окупаются все издержки (прибыль при этом равна нулю). BEP рассчитывается по формуле 6.

(6)

Где TFC (total fixed costs) — величина постоянных издержек,

VC (unit variable cost) — величина переменных издержек на единицу продукции,

P (unit sale price) — стоимость единицы продукции (реализация),

C (unit contribution margin) — прибыль с единицы продукции без учета доли постоянных издержек (разница между стоимостью продукции (P) и переменными издержками на единицу продукции (VC)).

Табл. 7.11.1. Инвестиционные показатели проекта.

Показатели	Значения
Инвестиции
Простой период окупаемости
Дисконтированный период окупаемости
NPV
IRR
Настоящая стоимость проекта
Ставка дисконтирования
Индекс прибыльности

Рис. 7.11.1. Кривая NPV проекта.

***

На графике NPV видно возрастание NPV в период 1-4 гг., после чего начинается процесс стагнации и небольшого падения. Это связано с тем, что компания постепенно занимает свою долю рынка и закрепляется на ней. Чистый дисконтированный доход проекта составит …

Срок его окупаемости составляет около ... Дисконтированный срок окупаемости …

Настоящая стоимость проекта с учетом ставки дисконтирования (14%) составит …

Индекс прибыльности составит – …

На основании рассчитанных показателей и проведенных исследования можно считать проект выгодным.

Точка безубыточности

Цель расчета точки безубыточности – это определить, какое количество продукции необходимо реализовать, чтобы покрыть все расходы и получить нулевую прибыль от текущей деятельности (определение точки безубыточности). Ниже приведены результаты расчетов точки безубыточности проекта.

В данном проекте предполагается производство и реализации трех товарных позиций. Точка безубыточности рассчитана с учетом доли участия каждого вида товара в общей выручке.

Рис. 7.11.2. Точка безубыточности.

***

Анализ рисков проекта

Основные возможные риски и средства их нивелирования показаны ниже.

Табл. 7.12.1. Основные возможные риски

Риск	Вероятность и степень опасности. Проявления негативного влияния	Средства нивелирования риска
Политические риски
Экологические риски
Производственные и коммерческие риски
Проблемы с доставкой товара потребителю	Вероятность: низкая Степень опасности: средняя. Влияние: потеря клиента	Наличие собственного транспорта по доставке продукции
Рыночные риски

Анализ чувствительности проекта.

Для целей анализа чувствительности проекта были произведены расчеты по определению влияния различных переменных на показатель NPV проекта.

Результаты расчетов представлены ниже.

Табл. 7.12.2. Анализ чувствительности проекта.

Показатели, тыс. руб.	-7%	-4%	0%	4%	7%
NPV (выручка от реализации)
NPV (Себестоимость)

Рис 7.12.1. Влияние показателей на значение NPV

***

На графике видно, что изменение каждого из переменных оказывает существенное влияние на значения NPV. Так, при увеличении показателей себестоимости значение NPV уменьшается и наоборот.

1  Для расчета средней стоимости на бетон за 2012 г., был произведён прогнозный расчет

3