Бизнес-план Производство хб перчаток

Бизнес-план «Организация производства

хб перчаток»

БИЗНЕС-ПЛАН

Организация производства хлопчатобумажных перчаток

Март, 2014

Оглавление

Приложения (диаграммы, схемы, рисунки)

Приложения (таблицы)

Методологические комментарии к бизнес-плану

Настоящий бизнес-план представляет собой проект осуществления бизнес-операций, действий фирмы, содержащая сведения о фирме, товаре, его производстве, рынках сбыта, маркетинге, организации операций и их эффективности.

Период планирования – 2014-2020 гг.

Объект и предмет исследования и бизнес-планирования

Объектом исследования является производство хб перчаток.

Предметом исследования является отрасль производства хб перчаток, технология производства и эффективность работы предприятия.

Цели и задачи бизнес-плана

Цель бизнес-планирования: оценка экономической эффективности создания производства хб перчаток.

Задачи бизнес-планирования:

Оценка экономической эффективности проекта;

Обоснование инвестиционных средств на реализацию проекта;

Оценка объема, емкости и структуры рынка;

Анализ потребителей и основных конкурентов;

Оценка тенденций и перспектив развития рынка;

Источники информации

Отраслевая статистика;

Данные государственных структур;

Специализированные базы данных Агентства «MegaResearch»;

Рейтинги;

Информационные ресурсы участников рынка;

Отраслевые и специализированные информационные порталы;

Материалы сайтов исследуемой тематики (web-ресурсы производителей и поставщиков, электронные торговые площадки, доски объявлений, специализированные форумы, Интернет-магазины);

Региональные и федеральные СМИ;

Порталы раскрытия информации (отчетность открытых акционерных обществ);

Распространение бизнес-плана

Материалы Бизнес-плана не предназначены для широкого распространения или публикации и не могут быть воспроизведены или переданы третьим сторонам.

Распространение либо тиражирование настоящего документа, либо его части без письменного согласия Исполнителя запрещается.

При предоставлении бизнес-плана пользователям до их сведения должны быть доведены цели данного документа, допущения, принятые для его составления, а также все существующие ограничения по использованию.

Объем анализа

Бизнес-план подготовлен на основании информации, полученной из общедоступных источников.

Ограничение ответственности

Все мнения, выводы и оценки, содержащиеся в настоящем бизнес-плане действительны на дату его составления. Исполнитель не несет ответственности за изменение экономических, политических, социальных и иных условий, которые могут оказать влияние на обоснованность данных суждений.

Исполнитель не несет ответственности за какие-либо убытки или ущерб, понесенные третьей стороной в результате использования информации данного бизнес-плана.

Резюме проекта

Целью данного проекта является обоснование экономической эффективности и целесообразности создания производства хлопчатобумажных (далее – хб) перчаток. Организация цеха будет осуществляться в одну очередь.

Для создания завода будет закуплено и смонтировано основное технологическое оборудование на территории производственной площадки, находящейся в собственности Инициаторов проекта. В рамках данного проекта компания будет выпускать …

Перчатки из хб ткани широко используются как на производстве, так и в быту. Универсальность их применения связана с тем, что данные изделия обеспечивают надежную и эффективную защиту рук от различных повреждений.

Перчатки изготавливаются из хлопчатобумажной ткани, обладающей высокой гигроскопичностью. Благодаря этому при выполнении различных видов работ руки не потеют. Использование при изготовлении изделий натурального материала исключает возникновение аллергических реакций. Хлопчатобумажная ткань является …

Идейной основой проекта является производство и реализация качественной и доступной продукции жителям региона, а также получение прибыли от осуществления своей деятельности. Этапы реализации проекта приведены в таблице 1.1:

Таблица 1.1 График реализации проекта

Этап проекта	Начало работ	Длительность, дней	Конец работ
Обоснование эффективности проекта			28.03.2014
Заказ и доставка оборудования			01.06.2014
Монтаж оборудования
Привлечение персонала, приобретение сырья
Пуско-наладочные работы, ввод цеха в эксплуатацию	01.07.2014	31	01.08.2014
Проведение рекламной кампании	01.05.2014	123	01.09.2014
Начало реализации продукции	01.08.2014	-	-

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Процесс выхода на потребительский рынок будет сопровождаться активной рекламной кампанией по средствам наружной рекламы и рекламой в СМИ.

Инвестиции

Объем инвестиционных вложений в реализацию проекта составляет … тыс. руб. Период окупаемости рассматриваемого проекта составляет … года с учетом дисконтирования.

Рисунок 1.1 Требуемый объем инвестиций

Подготовительные работы

… тыс. руб.

Собственные средства

100%

Оборотные средства проекта

Требуемый

объем инвестиций

… тыс. руб.

… тыс. руб.

… тыс. руб.

Приобретение и монтаж оборудования

Источник: расчеты MegaResearch

Основные финансовые показатели по проекту представлены в таблице 1.2:

Таблица 1.2 Основные финансовые показатели

Показатели эффективности инвестиций
Период расчета, мес.
Чистый доход (NV), тыс. руб.
Чистый дисконтированный доход (NPV), тыс. руб.
Внутренняя норма доходности (IRR), % в год
Индекс доходности (PI), ед.
Период окупаемости (PB), мес.
Дисконтированный период окупаемости (DPB), мес.
Инвестиции в проект, тыс. руб.
Средняя рентабельность продаж по проекту, %
Чистая прибыль (накопительная), тыс. руб.
Ставка дисконтирования, %

Источник: расчеты MegaResearch

* Определение понятий финансовых показателей представлено в разделе 7.11 данного бизнес-плана.

На рисунке 1.2 показан график NPV проекта по годам его реализации. На графике NPV мы видим возрастание чистой приведенной стоимости проекта по годам:

Рисунок 1.2 График NPV проекта

…

Источник: расчеты MegaResearch

По данным исследования видно, что проект является выгодным. Чистый дисконтированный доход проекта на 2020 год составит …

Сущность предлагаемого проекта

Общее описание проекта и предлагаемой продукции

В рамках данного проекта планируется создание производство хлопчатобумажных перчаток. Для этих целей инициатором проекта будет закуплено производственное оборудование мощностью … тыс. пар перчаток в месяц.

Х/б перчатки используются во многих видах работ, таких как общие строительные работы, погрузочно-разгрузочные работы, рыбообработка, производство, сборочные работы, строительство. Изделия покрывают латексом, …

Хлопчатобумажные (х/б) перчатки бывают различных видов и разделяются по количеству нитей, из которых они вяжутся, качеству, составу пряжи, классу вязки.

Чем выше уровень, тем плотнее перчатка и тем дольше она прослужит. При производстве перчаток наблюдается следующая зависимость: чем выше класс вязки, тем ниже производительность автомата. В таблице приводятся наиболее распространенные типы классов вязки перчаток:

Таблица 2.1 Типы основных классов вязки ХБ перчаток

№	Изображение	Класс вязки*	Средняя производительность
1		7,5	…
2		10	…
3		13	…

Источник: ТУ 17 РСФСР 0300142-45-91

* Класс вязки — это характеристика х/б перчатки, соответствующая числу петель на дюйм. Чем выше класс вязки, тем плотнее перчатка и выше её качество.

Перчатки могут быть связаны из различного количества нитей, обычно от трех до пяти (в разговоре они обычно так и называются в зависимости от числа нитей: трехнитки, четырёхнитки, пятинитки). Как правило, перчатки с большим количеством нитей обладают более плотной вязкой, большей прочностью и массой, но это зависит от качества пряжи.

Х/б перчатки могут быть с ПВХ покрытием высоких и низких классов с разными видами нанесения, такие как точки (самые распространённые), волна, протектор. В особых случаях на некоторые х/б перчатки может быть нанесён ПВХ по индивидуальным трафаретам, тогда рисунок на изделии будет соответствовать ему и может быть практически любым.

Особенности организации проекта

Для организации производства будет создано отдельное юридическое лицо (предпочтительно ООО), которое будет работать по упрощенной системе налогообложения.

Особенностью организации данного проекта является возможность увеличения ежемесячного выхода продукции в 2-3 раза путем привлечения дополнительного производственного персонала для …

Маркетинговый план

Обзор рынка перчаток хб

До начала XIX века в мире не существовало рабочих перчаток, даже хб перчатки из грубой ткани к таковым не причислялись. И вот в 1807 году произошел революционный прорыв в области применения перчаток. Англичанин Джеймс Винтер запатентовал и поставил на поток перчатки рабочие, которые предназначались для безопасности рук при нелегких строительных работах.

С тех пор сферы применения рабочих перчаток и их виды стали значительно разнообразились. Рабочие перчатки защищают руки от загрязнений, ожогов, порезов и т.д. Основные виды перчаток – это перчатки хб и перчатки ПВХ.

Перчатки хб применяются при ремонтах, уборках. Если хб перчатки имеют точечное пвх-покрытие, то они дольше служат, меньше подвержены истиранию, повышают цепкость рук, т.к. пвх-покрытие не дает пальцам соскальзывать.

…

В последние годы значительное количество производственных предприятий, выпускающих защитные перчатки разных видов, сконцентрировалось в странах Азии. Принято считать, что такая концентрация связана с дешевизной рабочей силы, свойственной этому региону. Исключением из утверждения, приведенного выше и касающегося малой степени автоматизации производства, является изготовление изделий из трикотажа - например, хлопчатобумажных перчаток с ПВХ покрытием. В данном случае многие операции выполняются в автоматическом режиме, при этом перечень стран, лидирующих по производству продукции, выглядит совершенно иначе. Одно из первых мест в нем занимает Россия: в нашей стране сегодня действует множество предприятий, изготавливающих высококачественные защитные перчатки из хлопчатобумажной ткани. Их деятельность заслуживает пристального внимания - в частности, потому, что при ее осуществлении применяется современное компьютеризированное оборудование (оверлоки, перчаточно-вязальные автоматы, устройства, с помощью которых на основу наносится поливинилхлоридное покрытие, и др.). Сырье, применяемое российскими предприятиями, в большинстве случаев подвергается жесткому контролю качества, что становится основой прочности и долговечности выпускаемой продукции. Спрос на нее со стороны отечественных и зарубежных потребителей неуклонно растет.

Изготовление перчаток хб относится к виду деятельности ..

В таблице показан объем выручки в РФ по данному виду деятельности за 2009-2013 гг.:

Таблица 3.1 Выручка от продажи, тыс. руб., Производство аксессуаров одежды, в том числе платков, шарфов, галстуков, перчаток и прочих аналогичных изделий из тканей (18.24.23)

…

Источник: ФСГС РФ, аналитика MegaResearch

На сегодняшний день, производство перчаток хб распространено и востребовано на рынке. Имеется множество фабрик, - больших и маленьких, - которые способны выпустить большое количество хб перчаток или перчаток с нанесением ПВХ.

По данным Государственной таможенной службы, экспорт перчаток хб с нанесением пвх составляет около ….

Импорт защитных перчаток хб в Россию не значителен.

Основные тенденции на рынке перчаток хб

Тенденцию на рынке перчаток хб можно проследить по динамике рынка «Производство защитных перчаток, рукавиц из тканей для рабочих» (…). Динамике представлена на рисунке:

Рисунок 3.1 Динамика выручки по годам, 2009-2013 год, тыс. руб.

…

Источник: ФСГС РФ, аналитика MegaResearch

За последние 3 года рост рынка составил 31%. В среднем, рынок производства перчаток из ткани растет на 10% в год.

Можно выделить следующие основные тенденции на рынке:

…

Анализ потребителей. Сегментация потребителей

Спрос на перчатки стабилен и постоянен и имеет тенденции к росту. Потребность в них испытывают как физические лица (для работ по саду, строительных работ, прочие), так и предприятия (для экипировки рабочих).

Реализацию перчаток можно осуществлять в следующих направлениях:

…

Строительные компании

Согласно данным Росстат, по виду деятельности «Строительство зданий и сооружений 45.2», в ЦФО зарегистрировано …

Садовые магазины

…

Кроме того, садовые отделы имеются практически в каждом крупном гипермаркете, что дает возможность данному проекту работать с сетевыми ритейлерами.

Оптовые поставщики на промышленные предприятия

…

Промышленные предприятия

Контакт напрямую с промышленными предприятиями региона позволит обеспечить налаженную систему сбыта на выгодных для потребителя условиях. В ЦФО и Московской области представлено большое …

Коммунальные службы

Для установления контакта с муниципальными образованиями и коммунальными службами города предполагается …

Обзор потенциальных конкурентов

В Росси существует достаточно много производителей хб перчаток. В таблице 3.2 представлены крупнейшие производители, отсортированные по объему выручки за 2012 год:

Таблица 3.2 Потенциальные конкуренты компании

…

Источник: ФГСГ РФ, аналитика MegaResearch

Таким образом, рынок производства хб перчаток можно отнести к высококонкурентным. Однако учитывая постоянно растущий спрос на защитные хб изделия, можно сделать вывод, что новый игрок сумеет занять свою нишу на данном рынке.

Прогноз развития рынка

По оценкам экспертов отрасли, рынок хб перчаток продолжит свой рост приблизительно на 10% в год. Предполагается, что в ближайшие несколько лет на рынок выйдут новые средние и мелкие игроки, что увеличит уровень конкуренции в отрасли.

В связи с тем, что …

Ценообразование на рынке

Ценообразование на рынке производства перчаток хб зависит от следующих факторов:

…

Оптовые цены на перчатки класса вязкости 7,5 и средней плотности 42 грамма на изделие находится в диапазоне от … рублей за пару.

Таблица 3.3 Средние цены на перчатки хб по классам

…

Источник: ФГСГ РФ, аналитика MegaResearch

Для расчета в данном бизнес-плане принята средняя оптовая стоимость реализации продукции – … руб./пара. Учитывается производство перчаток 7,5 класса вязки.

Производственный план

Описание зданий и помещений

Для размещения парка станков 30 шт. необходимо помещение 150-300 кв. м. Для организации производства подойдет помещение, к которому подведены необходимые коммуникации.

Для целей организации данного производства будет задействовано собственное помещение инициаторов проекта. Планируется произвести уборку и небольшие ремонтные работы помещения, затраты на эти цели составят около …

Расчет стоимости строительства/аренды

В данном проекте не предусмотрен вариант строительства нового здания или аренды производственного помещения. Для организации производства хб перчаток будет задействовано здание Инициаторов проекта, находящееся в собственности.

Описание технологического процесса

Технология производства трикотажных хлопчатобумажных перчаток (с ПВХ покрытием) состоит из следующих операций:

Рисунок 4.1 Последовательность технологических процессов производства хб перчаток

…

Источник: данные производителей оборудования, аналитика MegaResearch

1. Вязка ХБ перчатки

Процесс изготовления заготовки осуществляется на специальных вязальных перчаточных автоматах. Существенным критерием разделения вязального оборудования является уровень класса вязки (от 7 до 15).

Вязка заготовки перчатки производится на перчаточных вязальных автоматах с механической регулировкой параметров вязки (по типу выбранного оборудования AURORA-7A-11-1) и электронной регулировкой …

2. Обметывание

Обметывание краев с прокладыванием резинки под швом осуществляется в полуавтоматическом режиме. …

3. Нанесение ПВХ покрытия на трикотажную перчатку

Существуют механические (около 4800 пар в сутки) и полуавтоматические станки (около 19 200 пар в сутки). Процесс нанесения покрытия состоит из следующих этапов:

…

Если для производства используется механический станок, то оператор сам натягивает перчатки, перемещает под матрицу, управляет нанесением плстизоли (покрытия), отправляет в сушку и снимает готовую продукцию.

Если используется ..

4. Упаковка продукции

В зависимости от требуемых параметров упаковки (индивидуальная, групповая, массовая) используется различное оборудование и приспособления. Как правило, при упаковке рабочих перчаток используется групповая и массовая упаковка.

…

Описание оборудования

Для организации производства хб перчаток было подобрано технологическое оборудование, включающее в себя перчаточные вязальные автоматы, оверлок, станок для нанесения ПВХ покрытий и упаковочный станок хб перчаток. Наименование, назначение, производительность и стоимость необходимого оборудования приведены в таблице:

Таблица 4.1 Необходимое оборудование

…

Источник: данные производителей оборудования, аналитика MegaResearch

Описание характеристик оборудование указано ниже.

Перчаточный вязальный автомат

Представляет собой полностью автоматизированный станок для вязки перчаток, позволяющий производить трикотажные перчатки с высокой стабильностью качества из разных типов трикотажного сырья (хлопковая, смесовая, синтетическая или полушерстяная пряжа).

Внешний вид станка показан на рисунке:

….

Прочие технологические вопросы

 Производство защитных перчаток хб осуществляется с учетом системы стандартов безопасности труда (СРЕДСТВА ИНДИВИДУАЛЬНОЙ ЗАЩИТЫ РУК. ПЕРЧАТКИ. Общие технические требование,2009 год.).

Кроме того, рабочие перчатки и изготовлены с соблюдением технических условий ТУ 17 РСФСР 0300142-45-91 и санитарных норм СанПиН 2.4.7/1.1.1286-03 «Гигиенические требования к одежде для детей, подростков и взрослых».

Сырье, материалы и комплектующие

Для производства хд перчаток необходимо следующее сырье:

Таблица 4.2 Сырье для производства перчаток хб

№	Закупка сырья
1
2
3
4
5

Источник: Интернет-источники, аналитика MegaResearch

Состав сырья для производства хлопчатобумажных перчаток (по весу) представлен на рисунке:

Рисунок 4.6 Состав сырья для производства 1 пары перчаток, %

…

Источник: Интернет-источники, аналитика MegaResearch

Основным сырьем для производства перчаток служит …

Организационный план

План по персоналу

Все принимаемые работники будут приняты на работу после прохождения испытательного срока 1-3 месяца, и оформлены на работу по срочным трудовым договорам на условиях полной занятости. Производственный персонал будет работать в 1 смену по 8 часов.

Всего на производство планируется нанять … сотрудников (таблица 5.1.):

Таблица 5.1 Персонал и зарплата

…

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Цикл изготовления перчаток на станках AURORA полностью автоматический, швея меняет пряжу и собирает готовые изделия из корзин-накопителей.

Согласно информации производителей оборудования, одна вязальщица может одновременно управлять до …

Организационная структура предприятия

Организационная структура компании представляют собой простую схему с прямым подчинением Директору. Всего в штат компании будет входить 6 сотрудник. На рисунке показана организационная структура предприятия:

…

Схема взаимодействия с контрагентами

Схема контрагентов компании по производству и реализации хб перчаток будет выглядить следующим образом:

…

Источник: аналитика MegaResearch

Предполагается, что компания постоянно будет расширять сеть потенциальных покупателей своей продукции, а также заниматься мониторингом наиболее выгодных поставщиков основного сырья.

План-график работ по проекту

Этапы реализации проекта приведены в таблице 5.2:

Таблица 5.2 График реализации проекта

…

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

График реализации проекта в графическом виде представлен на рисунке 5.3:

…

Источники, формы и условия финансирования

В проекте планируется использование 100% собственных средств инициатора проекта

Окружение проекта

Экологический аспект

После введения в эксплуатацию объект не будет оказывать негативного воздействия на окружающую среду. Экологический аспект должен быть рассмотрен на период осуществления строительно-монтажных работ.

Возможные основные источники и виды негативного воздействия на окружающую среду в период производства строительно-монтажных работ следующие:

…

Социальный аспект

Социальный аспект проекта по созданию производства хб перчаток заключается в обеспечении жителей региона в качественной и доступной продукции для защиты рук.

Согласно данным статистики, на травмы верхних конечностей, в частности, кистей рук, приходится не менее 40 % всех несчастных случаев на производстве. Поэтому ….

Важным социальным аспектом деятельности компании являются:

Создание 6 новых рабочих мест;

…

Государственное регулирование

Государственное регулирование производства хб перчаток косвенным образом регулируется государственной программой Российской Федерации "Развитие промышленности и повышение ее конкурентоспособности" (Распоряжение Правительства Российской Федерации от 30 января 2013 года N 91-р «Об утверждении государственной программы Российской Федерации "Развитие промышленности и повышение ее конкурентоспособности" (в новой редакции).

Финансовый план

Исходные данные и допущения

При экономической оценке проекта был принят 7-и летний горизонт планирования. Ставка дисконтирования (…%), заложенная в расчеты приведенной стоимости (NPV), отражает наше допущение о том, что проект характеризуется средним уровнем риска (чувствительностью проекта к изменениям рынка в целом).

Допущения о продукте

Основным продуктом данного проекта являются хб перчатки. Для расчетов данного проекта используется показатель среднемесячного объема производства продукта.

Допущения о цене

Стоимость 1 пары продукта установлена на основании анализа среднерыночных цен и составляет … рублей. Данная стоимость принята как среднегодовая и не зависит от сезона, объема поставки и других факторов.

Допущение о плане продаж

В данном проекте предусматривается ежемесячное производство и реализация 90 тыс. пар перчаток хб.

Допущения об инвестиционных издержках

Инвестиционные издержки подразделены на 2 категории: первоначальные затраты на производство и оборотные средства проекта. Для определения суммы необходимого первоначального оборотного капитала был произведен прогнозный расчет прибылей и убытков по текущей деятельности компании до момента выхода на самоокупаемость.

Допущения о потребности в первоначальных оборотных средствах

Для расчета первоначальных оборотных средств был произведен анализ перечня необходимых ресурсов для осуществления всей текущей деятельности в рамках проекта. В данные перечень вошли такие категории затрат как:

Затраты на сырье для изготовления продукции в течение 1-го месяца;

Административные затраты;

Фонд оплаты труда сотрудников;

Прочие затраты.

Допущения о выручке, прогнозах прибылей и убытков (ППиУ) и движения денежных средств (ДДС)

Для построения планов выручки, ППиУ и ДДС были использованы все вышеперечисленные показатели.

Номенклатура и цены

Основной продукцией данной компании являются перчатки хб. Среднемесячный объем производства и цена реализации продукции приводятся в таблице 7.1:

Таблица 7.1 Номенклатура и цены

Перечень продукции компании	Единица измерения	Объемы продаж, шт. в мес.	Цена реализации, руб./шт.
Перчатки хб	Руб./шт.	..

Источник: данные Заказчика, расчеты MegaResearch

Стоимость, указанная в таблице, является усредненной в течение года и установлена с учетом возможного изменения цены в зависимости от объема заказа, срочности и динамики цен на исходный материал.

Инвестиционные издержки

Капитальные затраты, которые потребуются на открытие производства перчаток приведены в таблице 7.2:

Таблица 7.2 Инвестиционные издержки проекта, тыс. руб.

…

* Данные могут быть изменены в процессе проектирования и закупки материалов.

Источник: данные Заказчика

Налоговые отчисления

В проектируемом юридическом лице планируется применять упрощенную систему налогообложения. Выбор применения УСН для организаций и ИП является добровольным при выполнении условий, дающих право на это.

Организация или ИП имеют право перейти на УСН, если:

…

Таким образом, предприятие будет облагаться налогами по ставкам, приведенным в таблице 7.3:

…

Источник: Налоговый кодекс РФ

Для смены объекта налогообложения (если принято решение изменить 6 % на 15 % или наоборот) необходимо подать заявление до 20 декабря года, предшествующего смене объекта налогообложения.

Налоги на заработную плату уплачиваются один раз в месяц, до 15 числа месяца, следующего за расчетным.

Размеры социальных налоговых отчислений представлены в таблице 7.4:

Таблица 7.4 Размеры социальных налоговых отчислений

…

Источник: Налоговый кодекс РФ

Кроме того уплачивается имущественный налог в размере 2,2% в год.

Таким образом, предприятие будет облагаться налогами по ставкам, приведенным в таблице 7.5:

Таблица 7.5 Ставки по налогам, % и руб.

Налог	База	Периодичность	Ставка
УСН	Доходы, уменьшенные на сумму расходов	1 раз в год	15 %
Социальные платежи	ФОТ	ежемесячно	30%

Источник: Налоговый кодекс РФ

Операционные издержки

Постоянные издержки проекта представляют собой затраты на проект, не зависящие от изменения объема производства. К ним относятся, как правило, затраты на обслуживание и управление. Основные постоянные издержки представлены в таблице 7.6:

Таблица 7.6 Постоянные издержки, тыс. руб.

…

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Переменные издержки проекта – это затраты на сырье и материалы, необходимые для производства продукции:

Таблица 7.7 Переменные издержки, тыс. руб.

…

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Переменные издержки индексируются с учетом выхода на проектную мощность.

Расчет себестоимости

Для определения себестоимости рассматриваемой продукции проекта был произведен расчет затрат на производство перчаток:

Таблица 7.8 Себестоимость продукции компании, руб./пара

…

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, полная себестоимость 1 пары хб перчаток составляет … рублей.

План продаж

В данном проекте планируется производство и реализация 90 тыс. пар хб перчаток ежемесячно.

…

Максимальная выработка цеха составит 90 000 пар перчаток в месяц. План продаж в первый год реализации представлен в таблице:

Таблица 7.9 План продаж в 1 год реализации, пар

…

В последующие годы реализацию продукции предполагается на уровне 2019 года.

Расчет выручки

Расчет выручки формируется на основе плана продаж и стоимости на продукцию. План выручки по годам реализации представлен в таблице:

Таблица 7.11 План выручки по годам, тыс. руб.

Период	2014 г.	2015 г.	2016 г.	2017 г.	2018 г.	2019 г.
Перчатки хб
Итого

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Прогноз прибылей и убытков

Отчет о прибылях и убытках по годам показан в таблице 7.12:

Таблица 7.12 Отчет о прибылях и убытках, тыс. руб.

…

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Прогноз движения денежных средств

Прогноз движения денежных средств по годам показан в 7.13. Прогноз движения денежных средств по месяцам показан в приложении.

Таблица 7.13 Прогноз движения денежных средств, тыс. руб.

…

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Анализ эффективности проекта

Показатели эффективности проекта

Показатели эффективности инвестиционного проекта позволяют определить эффективность вложения средств в тот или иной проект. При анализе эффективности инвестиционных проектов используются следующие показатели эффективности инвестиций: Чистый дисконтированный (приведенный) доход (денежный поток); Чистая приведенная стоимость, NPV; период (срок) окупаемости, PB; Дисконтированный период окупаемости, DPB; Внутренняя норма доходности (рентабельности), Норма возврата инвестиций, IRR (модифицированная норма возврата инвестиций, MIRR); Индекс прибыльности, индекс рентабельности, индекс доходности, PI.

Чистый дисконтированный доход (чистая приведённая стоимость) (англ. Net present value, общепринятое сокращение — NPV (ЧДД)) – сумма …

Таблица 7.14 Показатели эффективности инвестиций

Показатели эффективности инвестиций
Период расчета, мес.
Чистый доход (NV), тыс. руб.
Чистый дисконтированный доход (NPV), тыс. руб.
Внутренняя норма доходности (IRR), % в год
Индекс доходности (PI), ед.
Период окупаемости (PB), мес.
Дисконтированный период окупаемости (DPB), мес.
Инвестиции в проект, тыс. руб.
Средняя рентабельность продаж по проекту, %
Чистая прибыль (накопительная), тыс. руб.
Ставка дисконтирования, %

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

По данным исследования видно, что проект является выгодным. Он окупится через …

Рисунок 7.1 График NPV проекта

…

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

На графике NPV мы видим возрастание чистой приведенной стоимости проекта по годам его реализации.

Чистый денежный поток NPV, равный …

Анализ рисков проекта

Качественный анализ рисков

Основные возможные риски вероятность их реализации, степень опасности и пути снижения рисков показаны в таблице 8.1:

Таблица 8.1 Основные риски проекта

Риск	Вероятность и степень опасности. Проявления негативного влияния	Средства нивелирования риска
Производственные и коммерческие риски
		Работа с надежными компаниями, мониторинг продвижения конкурентов
		Формирование договора с четкими пунктами взаимодействия. Выбор поставщиков с большим опытом работы
Задержка оплаты продукции от потребителей
Операционный риск (возможные ошибки при производстве)

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Количественный анализ рисков

В таблице 8.2 показана чувствительность проекта к изменениям внешних условий рынка:

Таблица 8.2 Анализ чувствительности

Показатель	NPV, тыс. руб.		IRR
Базовое значение
Отклонения	∆	%	∆	%
Снижение цен реализации на 5%
Снижение объемов реализации на 10%
Увеличение переменных затрат на 7%
Увеличение постоянных затрат на 10%

Продолжение

Показатель	PI , ед.			PB , лет
Базовое значение
Отклонения	∆	%	∆		%
Снижение цен реализации на 5%
Снижение объемов реализации на 10%
Увеличение переменных затрат на 7%
Увеличение постоянных затрат на 10%

Источник: расчеты финансовой модели

По результатам проведенного анализа наблюдается зависимость проекта от цен и объемов реализации продукции, а также от изменения цены основного сырья. Изменения постоянных затрат проекта оказывает меньшее влияние на финансовые показатели проекта, что свидетельствует о большой доле переменных затрат в общей структуре издержек.

Точка безубыточности проекта

Точка безубыточности определяет, каким должен быть объем продаж для того, чтобы предприятие работало безубыточно, могло покрыть все свои расходы, не получая прибыли.

Для расчета точки безубыточности надо разделить издержки на две составляющие:

Переменные затраты  — возрастают пропорционально увеличению производства (объему реализации товаров).

Постоянные затраты  — не зависят от количества произведенной продукции (реализованных товаров) и от того, растет или падает объем операций.

Для данной компании график точки безубыточности будет выглядеть следующим образом (рисунок 8.1):

Рисунок 8.1 График точки безубыточности

…

Источник: аналитика и расчеты MegaResearch

Точка безубыточности имеет большое значение в вопросе жизнестойкости компании и ее платежеспособности. Так, степень превышение объемов продаж над точкой безубыточности определяет запас финансовой прочности (запас устойчивости) предприятия.

В связи с тем, что наибольшее издержки проекта – это переменные издержки, влияние остальных затрат на проект не значительно.

На графике точки безубыточности видим, что предприятие должно реализовывать не менее … пар перчаток хб в месяц, что бы получать прибыль от реализации продукции.

Приложения

Отчет о движении денежных средств по месяцам, тыс. руб.

…