Бизнес-план резиновая крошка 2012

Бизнес-план

«Открытие предприятия по производству резиновой крошки в московской области»

1

1. РЕЗЮМЕ ПРОЕКТА 4

2. СУЩНОСТЬ ПРЕДЛАГАЕМОГО ПРОЕКТА 5

2.1. Описание проекта и ассортимента продукции 5

2.2. Оособенности организации проекта. 8

2.3. Необходимое производственное оборудование 9

2.4. Требования к помещению. 11

2.5. Вспомогательное оборудование. 11

3. МАРКЕТИНГОВЫЙ АНАЛИЗ 13

3.1. Состояние рынка 13

3.1.1. Объем и динамика российского рынка резиновой крошки в 2008 – 2013 гг. 13

3.1.2. Объем и динамика производства резиновой крошки в 2007 – 2011 гг. 13

3.1.3. Структура производства резиновой крошки по федеральным округам РФ 14

3.1.4. Анализ экспорта резиновой крошки 15

3.1.5. Анализ импорта резиновой крошки 16

3.1.6. Потребление резиновой крошки в России 18

3.2. Тенденции на рынке и прогноз развития рынка 18

3.3. Цены на продукцию 18

4. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН 20

4.1. Особенности ремонта помещений. 20

4.1.1. Работа в условиях действующего производства. 20

4.1.2. Повышенные требования к технике безопасности. 20

4.1.3. Повышенные гигиенические требования. 20

4.2. Описание зданий и помещений. 20

4.3. Структура использования арендованных площадей. 21

4.4. Описание оборудования 21

4.5. Описание технологического процесса 24

4.6. Прочие технологические вопросы. 24

4.7. Сырье, материалы и комплектующие. 24

5. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН 25

5.1. План по персоналу. 25

5.2. План график работ персонала. 26

5.3. Организационная структура предприятия. 26

5.4. Должностные обязанности сотрудников. 26

5.4.1. Должностные обязанности директора производства. 26

5.4.2. Должностные обязанности бухгалтера (функции выполняет генеральный директор). 26

5.4.3. Должностные обязанности офис-менеджера. 26

5.4.4. Должностные обязанности оператора производственной линии. 27

5.5. Схема взаимодействия с контрагентами. 27

6. ОКРУЖЕНИЕ ПРОЕКТА 28

6.1. Юридический аспект 28

6.2. Экологический аспект 28

6.3. Социальный аспект 28

6.4. Государственное регулирование 28

7. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН 29

7.1. Исходные данные 29

7.2. Номенклатура и цены 30

7.3. Инвестиционные издержки 30

7.4. Потребность в первоначальных оборотных средствах 31

7.5. Налоговые отчисления 32

7.6. Операционные издержки 34

7.6.1. Переменные издержки 34

7.6.2. Постоянные издержки 35

7.7. Расчет себестоимости 36

7.8. Расчет выручки 36

7.9. Прогноз прибылей и убытков 38

7.10. Прогноз движения денежных средств 42

7.12. Анализ эффективности проекта 43

7.7. Оценка экономической эффективности проекта 44

8. АНАЛИЗ РИСКОВ 47

8.1. Оценка проектных рисков 47

8.2. Анализ чувствительности 48

1. РЕЗЮМЕ ПРОЕКТА

Цель составления бизнес-плана - оценка экономической эффективности организации и функционирования предприятия по производству резиновой крошки.

Концепция проекта : Предполагается организация предприятия по производству резиновой крошки полуавтоматическим способом.

Ежемесячный объём производства резиновой крошки составит 312 тонн в месяц. Средняя стоимость реализации 1 кг резиновой крошки составит … руб.

При организации производства предполагается использовать современную технологическую линию, стоимостью … рублей.

Все оборудование и необходимую автотехнику планируется приобретать в лизинг, сроком на 3 года, с 2-х процентным удорожанием закупочной цены в год. Первоначальный взнос составит 0% от закупочной цены. Таким образом в первоначальных инвестициях затраты на приобретение оборудования не учитываются.

Первоначальная закупочная цена		рублей
Сумма первоначального взноса, 0% от закупа цены		рублей
Сумма годового лизингового платежа		руб.
Срок лизинга		лет
Удорожание закупочной цены		в год
Удорожание за весь срок
Периодичность лизинговых платежей
Общая сумма договора лизинга		рублей
Размер месячного лизингового платежа		рублей

Для реализации всего проекта потребуется … рублей, в виде собственных средств.

В случае выполнения параметров данного бизнес-плана по проекту будут достигнуты следующие показатели эффективности.

Показатели эффективности проекта	Значение
Net present value (NPV), руб .
IRR, %
PI
Срок окупаемости, мес.
Дисконтированный срок окупаемости, мес.

2. СУЩНОСТЬ ПРЕДЛАГАЕМОГО ПРОЕКТА

2.1. Описание проекта и ассортимента продукции

В рамках проекта планируется организация производства резиновой крошки фракций до 0,8 мм, 0,8-2 мм и 2-3 мм. В качестве сырья для производства используются изношенные автомобильные шины, в объеме 400 тонн в месяц или 4 800 тонн в год.

В подавляющем большинстве российские предприятия по переработке изношенных шин являются маломощными. Наиболее популярны проекты с годовым потреблением сырья в объеме 5000 тонн. В общем числе предприятий по переработке такие маломощные компании составляют 77%. Но обеспечивают они только 41% от общего объема переработки шин.

Диаграмма 2.1.1. Распределение предприятий по переработке шин в РФ, 2011 г.

***

Источник: …

Резиновая крошка — совокупность частиц измельчённой резины различной дисперсности и разнообразной формы, которые характеризуются, прежде всего тем, что сохраняют в своей основе молекулярную структуру и эластомерные свойства исходной резины, а поверхность частиц может быть активирована для предания особых свойств резиновой крошке, либо путём частичной девулканизации приповерхностного слоя частиц, либо модификацией поверхности частиц химической или физико-химической обработкой.

Внешний вид резиновой крошки порошкообразный сыпучий материал черного цвета без видимых примесей инородных тел.

Возможности внесения РК при изготовлении:

новых автомобильных покрышек -до 10% крошки в добавках

РТИ для автомобилей - до 25%

шлангов и товаров народного потребления - до 40%

кровельных и рулонных материалов – до 40%, железнодорожных шпал - до 60%

напольных ковриков – до 100%

подошв для обуви – до 100%

покрытий для дорог до 14-15 тонн на км.

Кроме этого, на основе резиновой крошки производятся два вида покрытий для открытых площадок. Это наливное (бесшовное) покрытий и модульное (плитка и брусчатка).

Предполагается производство следующих видов продукции:

резиновая крошка фракция до 0,8 мм;

резиновая крошка от 0,8 мм до 2 мм;

резиновая крошка от 2 до 3 мм;

металлический корд;

текстильный корд.

Р езиновая крошка.

Порошковая резина с размерами частиц от 0,5 до 1,0 мм применяется в качестве добавки для модификации нефтяного битума в асфальтобетонных смесях, а также в качестве сорбента для сбора сырой нефти и жидких нефтепродуктов с поверхности воды и почвы, для тампонирования нефтяных скважин, гидроизоляции зеленых пластов и т.д.

Крошка резиновая фракции 1- 2 мм применяется при строительстве футбольных полей с искусственным травяным покрытием. Так же может использоваться как наполнитель в некоторых спортивных изделиях.

Крошка резиновая фракции 2- 4 мм, как правило используется в напольных резиновых покрытиях; шумо- и виброизоляционных материалов; тротуарных плитках; наполнителях в некоторых спортивных изделиях.

М еталлический корд

При производстве автомобильных шин, а именно в посадочном кольце (толстая бортовая проволока), используется высоколегированная сталь. При переработке шин на производственной линии в предварительном секторе перед дальнейшей переработкой происходит извлечение бортового кольца из колеса. Извлеченный металлический корд сдается в металлолом.

Текстильный корд

Основными сферами применения текстильного корда являются: производство фибробетона, наполнение спорт. инвентаря, производство смесей для тампонирования скважин при бурении скважин и геологоразведочных работах. Также текстильный корд широко применяется при производстве сэндвич панелей.

Основные потребители продукции предприятия

В качестве основного потребителя планируются производители резиновой плитки и брусчатки. Предприятие предоставляет гарантированный сбыт ежемесячных объемов по фиксированной цене.

Так же, в число крупных потребителей включены: строительные компании; производители спортивных покрытий; производители дорожных покрытий на основе модификаторов с использованием резиновой крошки (РОСАВТОДОР и региональные производители); производители резинотехнических изделий, компании, обслуживающие нефтедобывающую отрасль.

Отдельным направлением построения системы сбыта является участие в размещении государственных заказов на закупку резиновой крошки при строительстве спортивных сооружений, дорожных покрытий последнего поколения.

2.2.  О особенности организации проекта.

Проблема переработки опасных видов отходов очень остро стоит в России. Ежегодно миллионы тонн отходов разных классов опасности скапливаются на полигонах или в местах, не предназначенных для хранения и утилизации. В частности количество автомобилей и сегмент автомобильных перевозок с каждым годом растет на десятки процентов.

Совокупный объем отработанных шин в России и странах СНГ составляет более 1 млн. тонн. Недостаточное количество предприятий, оказывающих услуги по переработке шин, отсутствие централизованной системы сбора и переработки отработанных автошин во многих регионах приводит к тому, что ежегодно в каждом регионе образуются более 15000 тонн шин.

Лишь часть шин размещается на специальных полигонах, специальным образом оборудованных для длительного хранения шин. В то же время даже организованное хранение большого количества шин представляет собой постоянный источник загрязнения окружающей среды, повышенной вероятности неконтролируемого возгорания. Шины крайне огнеопасны и в случае возгорания, температура горения шин равна температуре горения каменного угля, погасить их достаточно трудно, а при горении в воздух выбрасываются вредные продукты сгорания и в том числе канцерогены. Шины практически не подвержены биологическому разложению, при складировании, захоронении служат идеальным местом для размножения грызунов и кровососущих насекомых, переносчиков инфекционных заболеваний. Кроме того, существует проблема изъятия земель под хранение шин. Переработка шин является наилучшим решение земельной проблемы.

С 2006 года в странах ЕС запрещено захоронение автомобильных шин и их сжигание. В России переработка шин является приоритетным способом утилизации шин. Отработанные автошины являются опасным видом отходов 4 класса опасности и подлежат обязательной утилизации. В России предусмотрена система надзора за сдачей шин, находящихся на балансе предприятий. Предприятия имеют право сдавать шины на переработку только специальным заводам, имеющим лицензию на право обращения с опасными видами отходов, предоставляющим документы, подтверждающие факт сдачи шин, что является необходимым для сдачи экологической отчетности и расчетов «Платы за негативное воздействие на окружающую среду».

Вместе с тем, изношенные автошины при правильном подходе к их переработке, сохраняющем химические свойства резины и каучуков, являются отличным сырьем для получения вторичного продукта: резиновой крошки, металла и текстильного корда. Около 90 % шины предоставляют собой резерв сырья для вторичного использования, что при наметившейся проблеме невосполнимости материальных ресурсов имеет огромное экономическое значение и потенциал.

Таким образом, актуальность создания производства по переработке шин и других РТИ складывается из двух составляющих, лежащих в основе данного проекта:

• решение экологической задачи: переработка опасных отходов, сохранение природных ресурсов, сокращение территорий, выделенных под полигоны.

• Производство продукта, востребованного на рынке, пригодного для использования в различных производственных сферах.

2.3. Необходимое производственное оборудование

Для переработки изношенных автопокрышек будет закуплена производственная линия от компании …

…

Схема 2.3.1. Линия по переработке изношенных шин.

2.4. Требования к помещению.

Территория предприятия и размещение зданий и сооружений на ней должны соответствовать требованиям Санитарных норм проектирования промышленных предприятий и противопожарным нормам проектирования зданий и сооружений с учетом технологических особенностей производства.

Пожарная безопасность на территории организации должна обеспечиваться в соответствии с требованиями Правил пожарной безопасности в Российской Федерации, ГОСТ 12.1.004 и ГОСТ 12.4.009.

Здания и сооружения с технологическими процессами, являющимися источниками выделения в окружающую среду вредных и неприятно пахнущих веществ, а также с источниками повышенных уровней шума, вибрации, ультразвука, электромагнитных волн радиочастот, статического электричества и ионизирующих излучений следует отделять от жилой застройки санитарно - защитными зонами и разрывами и размещать на территории предприятия с подветренной стороны для ветров преобладающего направления по отношению к жилой застройке и к другим производственным зданиям.

Объемно - планировочные и конструктивные решения …

В производственных зданиях и сооружениях, …

В зданиях и сооружениях с естественной вентиляцией …

Ворота, входные двери и другие проемы в наружных стенах должны быть …

Наружные выходы должны …

Здания, сооружения, конструкции и коммуникации следует …

2.5. Вспомогательное оборудование.

Дополнительно к линии для производства резиновой крошки из шин, необходимо приобрести два станка: для прессовки металлокорда и для фасовки продукции.

Стоимость оборудования, доставки и установки отражены в разделе 4.4. Описание оборудования.

Также стоит отметить необходимый автотранспорт: погрузчик для погрузочно - разгрузочных работ и грузовой тягач с тентовой фурой, применяемый в целях доставки сырья до склада предприятия и отгрузки готовой продукции покупателям.

Таблица 2.5.1 Стоимость автотранспорта

Транспорт	Стоимость, руб .
Погрузчик (газ. / бензин)
Грузовой тягач + фура (тент)
Сумма

Стоимость доставки и наладки автотранспорта составит 5 % от закупочной стоимости.

Таблица 2.5.2. Стоимость доставки и наладки транспорта.

Доставка, наладка	Стоимость, руб.
Транспорт

Все оборудование и необходимую автотехнику планируется приобретать в лизинг, сроком на 3 года, с 2-х процентным удорожанием закупочной цены в год. Первоначальный взнос составит 0% от закупочной цены. Таким образом в первоначальных инвестициях затраты на приобретение оборудования не учитываются.

3. МАРКЕТИНГОВЫЙ АНАЛИЗ

3.1. Состояние рынка

3.1.1. Объем и динамика российского рынка резиновой крошки в 2008 – 2013 гг.

Рынок резиновой крошки находится в начальной стадии формирования. Появилось достаточно устойчивое предложение, сформировались цены, определились приоритетные области использования, начал формироваться спрос.

Объемы предложения на рынке резиновой крошки в России 2008-2013 гг.

***

В 2011 году объем предложения резиновой крошки на российском рынке составил порядка …

Стоит учесть, что рынок резиновой крошки в России …

3.1.2. Объем и динамика производства резиновой крошки в 2007 – 2011 гг.

Объем и динамика производства резиновой крошки в России представлены на рисунке 3.1.2.1.

Рисунок 3.1.2.1. Производство резиновой крошки в 2005-2010 гг., тонн

***

В период с 2005 года по ноябрь 2011 года производство резиновой крошки …

В 2009 году заметно резкое …

Таблица 3.1.2.1. Производство резиновой крошки 2005 – ноябре 2011 гг., тонн

Период	2005	2006	2007	2008	2009	2010	2011
январь
февраль
март
апрель
май
июнь
июль
август
сентябрь
октябрь
ноябрь
декабрь

Источник: Данные Росстата, аналитика

График….Индексы производства на рынке резиновой крошки в России.

***

Среднегодовая сезонность по месяцам в ретроспективе 2005-2011 гг показывает ...

3.1.3. Структура производства резиновой крошки по федеральным округам РФ

Наибольшая доля от общероссийского объема производства резиновой крошки, за январь-ноябрь 2011 года, пришлась на …

Рисунок 7. Структура производства резиновой крошки по федеральным округам в январе-ноябре 2011 года, в натуральном выражении

***

Источник: Данные Росстата, аналитика Megaresearch

3.1. 4 . Анализ экспорта резиновой крошки

Основная часть экспорта резиновой крошки в 2010 году производилась в России, 8 тонн, остальная часть пришлась на транзит и составила …

Экспортных операций в январе-сентябре 2011 года не зафиксировано.

Таблица 3.1.4.1. Объем российского экспорта резиновой крошки по странам получения в 2010 г., тонн.

Страна получения	Количество, тонн	Доля, %
УКРАИНА
УЗБЕКИСТАН
ИТОГО

Таблица 3.1.4.2. Объем российского экспорта резиновой крошки по странам получения в 2010 г., тыс. долл. США

Страна получения	Стоимость, тыс. долл. США	Доля, %
УЗБЕКИСТАН
УКРАИНА
ИТОГО

Около …% всей экспортируемой за границу резиновой крошки производится компанией …

Таблица 3.1.4.3. Объем российского экспорта резиновой крошки по компаниям-

производителям в 2010 году, тонн

Наименование фирмы изготовителя	Количество, тонн	Доля, %
Итого

Таблица 3.1.4.4. Объем российского экспорта резиновой крошки по компаниям-

производителям в 2010 году, тыс. долл. США

Наименование фирмы изготовителя	Стоимость, тыс. долл. США	Доля, %
ИТОГО

Более половины экспортируемой резиновой крошки в 2010 году было отправлено из Таганрога (…%). Остальной экспорт велся из остальных регионов РФ.

Таблица 3.1.4.5. Объем российского экспорта резиновой крошки по регионам отправления в 2010 г., тонн

Регион отправления	Количество, тонн	Доля, %
ТАГАНРОГ
ПРОЧИЕ
ИТОГО

Таблица 3.1.4.6. Объем российского экспорта резиновой крошки по регионам отправления в 2010 г., тыс. долл. США

Регион отправления	Стоимость, тыс. долл. США	Доля, %
ТАГАНРОГ
ПРОЧИЕ
ИТОГО

3.1. 5 . Анализ импорта резиновой крошки

Анализ внешнеторговых операций приведен без учета импортно-экспортных операций с республики Беларусь и Казахстан: в рамках таможенного союза было отменено оформление таможенных операций (Беларусь с 2007 года, Казахстан с 2011 года).

По данным экспертного опроса, объем импорта резиновой крошки из респ. Беларусь в Россию в 2010 году составил около …

Что касается российского экспорта в Беларусь и Казахстан, то, …

В 2010 году объем импорта на российский рынок составил …

График 3.1.5.1. Динамика импорта резиновой крошки в РФ в январе-декабре 2010 г., тонн

***

Таблица 3.1.5.1. Объем и динамика импорта резиновой крошки в РФ в январе-декабре 2010 г., тонн.

Месяц	Количество, тонн	В % к предыдущему месяцу
Январь
Февраль
Март
Апрель
Май
Июнь
Июль
Август
Сентябрь
Октябрь
Ноябрь
Декабрь
Итого

График 3.1.5.2. Динамика импорта резиновой крошки в РФ в январе-декабре 2010 г., тыс. долларов США

***

Таблица 3.1.5.2. Объем и динамика импорта резиновой крошки в РФ в январе-декабре 2010 г., тыс. долл. США

Месяц	Стоимость, тыс. долларов США	В % к предыдущему месяцу
Январь
Февраль
Март
Апрель
Май
Июнь
Июль
Август
Сентябрь
Октябрь
Ноябрь
Декабрь
Итого

3.1. 6 . Потребление резиновой крошки в России

В 2010 году потребление резиновой крошки составило …

Диаграмма 3.1.6.1. Структура потребления резиновой крошки в России,%

***

Согласно экспертным оценкам, потребление резиновой крошки в ближайшей перспективе будет …

Самым большим потенциалом обладает сегмент …

Остальные сегменты применения резиновой крошки …

Между тем, еще одной из наиболее перспективных областей применения шинной РК, могло бы стать …

3.2. Тенденции на рынке и прогноз развития рынка

…

3.3. Цены на продукцию

Цены реализации резиновой крошки зависят от нескольких факторов:

Регион расположения производителя;

Область применения продукции;

Фракционный состав продукции;

Замусоренность;

Влажность.

Таблица 3.3.1. Динамика цен на резиновую крошку у некоторых предприятий, 2009-2011, в разрезе федеральных округов. рублей за тонну

Наименование компании

Федеральный

округ

2009

2010

2011

ОАО "ЧРЗ"

ЦФО

ООО "КСТ Экология"

ЦФО

ОАО "БРТ" ("БАЛАКОВОРЕЗИНОТЕХНИКА")

ПФО

…

СЗФО

…

ЮФО

…

ПФО

…

СФО

…

СФО

…

ЦФО

Таким образом, резиновая крошка крупнейших заводов производителей варьируется в диапазоне …

Динамика средних цен на резиновую крошку в России представлена в табл. 3.3.2.

Таблица 3.3.2. Динамика средних цен на резиновую крошку в России, 2009-2011

2009	2009	2010	2011
Резина регенерированная (девулканизированная) в первичных формах или в виде пластин, листов или полос (лент), т

При этом динамика средних цен на резиновую крошку в Московской области представлена на рис. 3.3.1.

***

Источник: данные компаний, аналитика Megaresearch

Согласно проведенному анализу цен некоторых отечественных производителей выявлена среднерыночная максимальная цена …

Вследствие сложившейся рыночной ситуации …

4. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН

4.1. Особенности ремонта помещений.

Ремонт производственных помещений характеризуется несколькими важными особенностями.

4.1.1. Работа в условиях действующего производства.

Остановка производства даже на один день - дорогое удовольствие. Кроме того, некоторые производства подразумевают непрерывный технологический процесс. В этих случаях остановка производства просто не возможна. Таким образом, за исключением случаев глобальной реконструкции или серьёзного капитального ремонта, ремонт производственных помещеий выполняется без остановки производства.

4.1.2. Повышенные требования к технике безопасности.

…

4.1.3. Повышенные гигиенические требования.

…

4.2. Описание зданий и помещений.

Каждое производственное помещение должно соответствовать его предназначению и располагать необходимой рабочей площадью.

Под нужды складирования сырья, отобранных шин потребуется открытая площадка, площадью не менее 900 кв. м. Производственное помещение – не менее 275 кв. м., где будут выполняться следующие операции:

Удаление бортового кольца;

Разрезание больших шин на куски;

Загрузка транспортера;

Измельчение на чипсы;

Просеивание крошки

Отделение металла с помощью магнита;

Дробление на мельнице;

Удаление волокна;

Разделение крошки по сортам и проч.

Для хранения готовой продукции необходим склад. Поэтому необходимо выделить не менее 225 кв. м. для складирования резиновой крошки, металлокорда и текстиля. Под административные нужды понадобится 40 кв. м.

4.3. Структура использования арендованных площадей.

Необходимые производственные помещения представлены в таблице 4.2.1.

Таблица. 4.2.1. Структура производственных помещений

Производственные помещения	Площадь, кв. м.
Открытая площадка складирования отработанных шин и ОРИ
Производственный цех по переработке шин
Склад готовой продукции
Офис
Общая площадь

4.4. Описание оборудования

Оборудование, необходимое для реализации проекта включает в себя:

LS1200 Вырыватель корда

Структура и принцип:

Оборудование состоит из двигателя, гидравлической системы, тянущих и станины.

Принцип работы: вращение двигателя дает энергию на гидравлическую систему и цилиндр, соединенный с крюком. При работе насоса цилиндр вместе с крюком делает поступательные движения. Шины устанавливаются на тянущий рот, крюк зацепляется за металлический корд шин и нажимается кнопка ЗАПУСК. За счет большого усилия на цилиндр, вытягивается цельный корд из шин. Машина оснащена защитной рамой, которая эффективно обеспечивает безопасность во время работы.

Назначение:

Удаление металлокорда из шин с диаметром 1.2м

Давления на главный цилиндр 48 тонн, на вспомогательный цилиндр 3 тонны.

Характеристика ：

Модель	LS-1200
Размер шин	не более 1.2м
Производительность	20-50 шт.\час
Мощность двигателя	15 kw
Размер	4400*1200*1750 mm
Вес	2500kg
Фото

Пневматические ножницы

…

…

…

…

…

…

…

…

…

…

…

Для получения более мелкой и качественной крошки, необходимо использовать следующие оборудование.

Шнековый транспортер

Характеристики ：

Мощность ： 3kw

Размер （ mm ) ： 3000*ф150

Вес ： 300 kg

…

…

…

Суммарная стоимость оборудования представлена в таблице 4.4.4.

Таблица 4.4.4. Стоимость оборудования.

Оборудование	Стоимость, руб.
Сумма

Стоимость доставки оборудования, учитывая таможенные пошлины, монтаж и наладку составит 12% от закупочной стоимости.

Таблица 4.4.4. Стоимость доставки и установки оборудования.

Доставка, таможня, монтаж, наладка	Стоимость
Оборудование
Транспорт
Сумма

4.5. Описание технологического процесса

Технологический процесс состоит из двух этапов:

1 этап : подготовка шин к дроблению. На этом этапе шины проходят визуальных осмотр на предмет посторонних включений (гвозди, осколки, камни, шипы и т.д.). затем происходит удаление посадочного кольца (толстой бортовой проволоки) и разделка шин на 6-8 частей. Далее подготовленные фрагменты шин по транспортеру подаются во второй блок.

2 этап : …

4.6. Прочие технологические вопросы.

…

4.7. Сырье, материалы и комплектующие.

На сегодняшний день в России ежегодно образуется около 1 млн. тонн отходов в виде изношенных автомобильных шин. Процент переработки общего объема шин составляет по разным оценкам 7-20%. В то время как прирост автомобильного транспорта составляет 5-7% ежегодно. Следовательно, на основе статистических данных, доступность сырья для переработки и производства резиновой крошки в ближайшие 10-15 лет не снизится.

Сырьем при производстве резиновой крошки являются изношенные автомобильные шины с металлическим и текстильным кордом, покрышки диаметром до 1,5 м, отходы резинотехнических изделий.

Один из главных факторов при организации прибыльного производства по переработке автомобильных шин является …

Прием шин на переработку производится в соответствие …

Таблица 4.7.1. Средний вес шин

	Новые шины		Изношенные шины
	Вес, кг	Штук в 1 тонне	Вес, кг	Штук в 1 тонне
Легковой автомобиль	7,5 - 9	112 - 133	6 – 7,5	140 - 160
Джип	11 - 15	67 -91	9 - 11	90 -112
Грузовой автомобиль	50 - 80	12 - 20	40 -70	15 - 25
Сельхоз./ строит. Техника	100 - 120	8 - 10	85 - 100	10 - 12

5. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН

5.1. План по персоналу.

Функционирование данного проекта планируется осуществлять силами … работников. Из них на административный персонал приходится … человека, на производственный персонал …человек.

Таблица 5.1.1. План по персоналу.

Детализация по персоналу и ФОТ
Должность	З/П	Кол-во чел.	ФОТ в мес.	Платежи
Директор
Финансовый директор
Водитель
Грузчик-упаковщик
Охрана
Уборщица
Всего чел.
Всего руб. / мес.
Всего руб. / кв.

Итого месячный ФОТ работников составит … рублей.

5.2. План график работ персонала.

С начала проекта потребуется оформление всего двух человек, директора производства и офис-менеджера. Набор грузчиков-упаковщиков планируется в октябре 2012.

5.3. Организационная структура предприятия.

Организационная структура предприятия представлена на схеме 5.3.1.

Схема 5.3.1. Организационная структура предприятия

***

Производственная деятельность предприятия рассчитана на …

5.4. Должностные обязанности сотрудников.

5. 4 .1. Должностные обязанности директора производства .

…

5. 4 . 2 . Должностные обязанности бухгалтера (функции выполняет генеральный директор) .

…

5. 4.3 . Должностные обязанности офис-менеджера .

…

5. 4 . 4 . Должностные обязанности оператора производственной линии .

Оператор выполняет следующие должностные обязанности:

…

5.5. Схема взаимодействия с контрагентами.

Взаимодействие с контрагентами предприятия происходит по схеме 5.4.1.1.

Схема 5.4.1. Взаимодействие с контрагентами.

Производство

РК

Поставщик сырья 1

Бетон для строительства

Поставщик сырья 2

Резинотехнические изделия

Поставщик сырья N

Шинные заводы

Предприятие обеспечивают сырьем несколько поставщиков. С двумя из них планируется постоянное сотрудничество, с остальными сотрудничество периодически.

Сбыт готовой продукции осуществляется через прямые типы каналов. Учитываются прямые продажи производителям.

6. ОКРУЖЕНИЕ ПРОЕКТА

6.1. Юридический аспект

Для осуществления коммерческой деятельности планируется …

6.2. Экологический аспект

То, что основная доля отработанных шин вывозится на свалки, в том числе стихийно сложившиеся приводит к следующим основным негативным последствиям:

Неблагоприятная экологическая ситуация в зонах свалок

Выделение токсичных веществ при возгорании

Неэффективное использование ресурсов

Нарушение международных экологических норм

Такое положение дел связано с …

…

6.3. Социальный аспект

…

6.4. Государственное регулирование

В Российской Федерации основным нормативно-правовым актом, регулирующим рассматриваемую сферу, является …

В соответствии со …

7 . ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

7 .1. Исходные данные

При расчетах проекта учитывались следующие исходные данные.

Таблица 7.1.1. Исходные данные проекта

Наименование показателя	Значение
Дата расчета
Дата начала проекта
Горизонт планирования, лет
Шаг планирования
Основная валюта расчетов
Дополнительная валюта расчета
Курс долл., руб
Налоги и их производные
НДС, %
1 + НДС
НДС / (1+НДС)
Соц налог, %
Страх налог, %
Налог на прибыль, %
Налог на имущество = НИ, % / год
Налог на имущество = НИ, % / кв.
Период аморт. транспорт и оборуд., лет
Квартальный % аморт.
Ставка дисконтирования, год
Ставка рефинансирования ЦБ
Банковская ставка, год

7 . 2 .  Номенклатура и цены

Основными видами производимой продукции являются:

Резиновая крошка 4 фракций: до 0,8 мм, 0,8-2 мм, 2-3 мм.

Металлический корд

Текстильный корд

Цены реализации продукции рассчитаны на основании анализа рынка московской области и России в целом. Также были приняты сведения экспертов рынка, контрагентов, конкурентов.

Цены на продукцию приведены в таблице 7.2.1.

Таблица 7.2.1.

Продукция	Значение
РК фракция до 0,8 мм, руб. за кг
РК фракция 0,8-2 мм, руб. за кг
РК фракция 2-3 мм, руб. за кг
Металлический корд, руб. за тонну
Текстильный корд, руб. за тонну

7 . 3 . Инвестиционные издержки

Таблица 7.3.1 Структура необходимых инвестиций

№ п/п	Направление инвестиций	Цена, руб.
1	Организационные затраты, регистрация ООО, затраты на разработку бизнес плана
2	Первоначальная закупка сырья
3	Нормируемые оборотные средства
	Общая сумма инвестиций

Первоначальная закупка сырья учитывает обеспечение производства готовой продукции на 4 месяца, с …

Диаграмма 7.3.1. Структура инвестиций по проекту

***

Как видно из диаграммы, наибольшая доля инвестиций приходится на …

7 . 4 . Потребность в первоначальных оборотных средствах

Потребность в первоначальных оборотных средствах оценивается в …

7 . 5 .  Налоговые отчисления

План движения налогов представлен в таблице 7.5.1.

Таблица 7.5.1. План налоговых отчислений

Уплаченные налоги		2012				2013
Календарный номер месяца		сен	окт	ноя	дек		янв	фев	мар	апр	май	июн	июл	авг	сен	окт	ноя	дек
Порядковый номер месяца	Итого	1	2	3	4		5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16
Соц налог
Налог на прибыль
НДС к уплате
Суммарно

	2014
Календарный номер месяца	янв	фев	мар	апр	май	июн	июл	авг	сен	окт	ноя	дек
Порядковый номер месяца	17	18	19	20	21	22	23	24	25	26	27	28
Соц налог
Налог на прибыль
НДС к уплате
Суммарно

	2015
Календарный номер месяца	янв	фев	мар	апр	май	июн	июл	авг	сен	окт	ноя	дек
Порядковый номер месяца	29	30	31	32	33	34	35	36	37	38	39	40
Соц налог
Налог на прибыль
НДС к уплате
Суммарно

	2016
Календарный номер месяца	янв	фев	мар	апр	май	июн	июл	авг	сен	окт	ноя	дек
Порядковый номер месяца	41	42	43	44	45	46	47	48	49	50	51	52
Соц налог
Налог на прибыль
НДС к уплате
Суммарно

Диаграмма 7.5.1. Структура выплат налогов.

***

Наибольшую часть в общих налоговых выплатах занимает налог на прибыль (45%).

7 . 6 .  Операционные издержки

7 . 6 . 1 .  Переменные издержки

К переменным издержкам организации производства резиновой крошки относятся затраты на сырье. В качестве сырья используются б/у автопокрышки легковых автомобилей, полу грузовых автомобилей, грузовых и С/Х строительной техники.

Таблица 4.1.4.1. Сырье для производства резиновой крошки

Стоимость сырья и материала
Средний вес шин	кг.
Легковой автомобиль
Джип
Грузовой автомобиль
С/Х строительная техника
Кол-во в тонне	шт.
Легковой автомобиль
Джип
Грузовой автомобиль
С/Х строительная техника
Стоимость тонны	руб.
Легковой автомобиль
Джип
Грузовой автомобиль
С/Х строительная техника
Выработка резины из 1 тонны шин	кг.
Легковой автомобиль
Джип
Грузовой автомобиль
С/Х строительная техника

Средняя стоимость тонны разных типов автопокрышек – 1 175 рублей.

Средняя выработка резиновой крошки с одной тонны различных типов автопокрышек составляет 750 кг.

7 . 6 . 2 . Постоянные издержки

К постоянным издержкам организации производства резиновой крошки относятся общепроизводственные расходы, общехозяйственные расходы, расходы на отопление и ФОТ административно – управленческого персонала.

Таблица 7.6.2.1. Структура постоянных затрат

Постоянные затраты, в мес.	Значение, руб. с НДС
Управленческие расходы
Обслуживание линии
Охрана
ФОТ
Аренда помещения
Коммунальные расходы
Реклама в прессе
Прочая реклама
Электроэнергия
Итого

В составе постоянных затрат, так же стоит учесть лизинговые выплаты, в размере … рублей в месяц до августа 2015 года и амортизационных выплат с сентября 2015 года.

Диаграмма 7.6.2.1. Структура постоянных затрат

***

Очевидно, что большая доля затрат приходится на расходы по …

7 . 7 . Расчет себестоимости

Расчет себестоимости производства 1 кг резиновой крошки.

Расходы на 1 кг продукции (Резиновой крошки) из расчета производства 312 тонн в месяц:

Сырье …

Аренда производственного помещения …

Лизинговые платежи …

Заработная плата …

Коммун. платежи и административные расходы …

Электроэнергия …

Реклама …

Обслуживание линии …

Налоги на ФОТ …

Прочие расходы …

Итого производственная себестоимость изготовления 1 кг резиновой крошки составляет … руб .

Амортизационные отчисления не учитываются в расчете полной себестоимости, так как оборудование и транспорт переходят на баланс предприятия только через 3 года с момента начала проекта.

7 . 8 . Расчет выручки

Поступления проекта формируются по 5 видам производимой продукции.

При составлении бизнес-плана были приняты следующие параметры поступлений, приведенные в таблицах 7.8.1. и 7.8.2.

Таблица 7.8.1. Параметры поступлений

Параметр	Значение
Рабочая смена, час
Кол-во смен в сутках
Кол-во рабочих дней в месяц, среднее
Максимально производительность РК в месяц, кг
Производство РК фракция до 0,8 мм
Производство РК фракция 0,8-2 мм
Производство РК фракция 2-3 мм
Минимальная производительность метал корд в месяц, тонн
Максимальная производительность текстильный корд в месяц, тонн

Таким образом, доля производства резиновой крошки 0,8 мм составляет …% от общей выработки, доля резиновой крошки фракции 0,8 – 2 мм – …%, а на долю РК 2-3 приходится …

Таблица 7.8.2. Отпускные цены на продукцию

Продукция	Значение
РК фракция до 0,8 мм, руб. за кг
РК фракция 0,8-2 мм, руб. за кг
РК фракция 2-3 мм, руб. за кг
Металлический корд, руб. за тонну
Текстильный корд, руб. за тонну

7 . 9 . Прогноз прибылей и убытков

Отчет о прибылях и убытках, без НДС

2012

2013

Календарный номер месяца

сен

окт

ноя

дек

янв

фев

мар

апр

май

июн

июл

авг

сен

окт

ноя

дек

Порядковый номер месяца

Итого

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

Выручка от текущей деятельности

Текущие затраты с амортизацией, % за кредит и налогами

Итого по текущим расходам

Соц налог

Амортизационные отчисления

Прибыль от текущей деятельности

Налог на прибыль

Чистая прибыль

Чистая прибыль накопленным итогом

Остаточная стоимость имущества на балансе без НДС, в т.ч.

Оборудование и транспорт

Амортизация, в т.ч.

Оборудование и транспорт

2014

Календарный номер месяца

янв

фев

мар

апр

май

июн

июл

авг

сен

окт

ноя

дек

Порядковый номер месяца

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27

28

Выручка от текущей деятельности

Текущие затраты с амортизацией, % за кредит и налогами

Итого по текущим расходам

Соц налог

Амортизационные отчисления

Прибыль от текущей деятельности

Налог на прибыль

Чистая прибыль

Чистая прибыль накопленным итогом

Остаточная стоимость имущества на балансе без НДС, в т.ч.

Оборудование и транспорт

Амортизация, в т.ч.

Оборудование и транспорт

2015

Календарный номер месяца

янв

фев

мар

апр

май

июн

июл

авг

сен

окт

ноя

дек

Порядковый номер месяца

29

30

31

32

33

34

35

36

37

38

39

40

Выручка от текущей деятельности

Текущие затраты с амортизацией, % за кредит и налогами

Итого по текущим расходам

Соц налог

Амортизационные отчисления

Прибыль от текущей деятельности

Налог на прибыль

Чистая прибыль

Чистая прибыль накопленным итогом

Остаточная стоимость имущества на балансе без НДС, в т.ч.

Оборудование и транспорт

Амортизация, в т.ч.

Оборудование и транспорт

2016

Календарный номер месяца

янв

фев

мар

апр

май

июн

июл

авг

сен

окт

ноя

дек

Порядковый номер месяца

41

42

43

44

45

46

47

48

49

50

51

52

Выручка от текущей деятельности

Текущие затраты с амортизацией, % за кредит и налогами

Итого по текущим расходам

Соц налог

Амортизационные отчисления

Прибыль от текущей деятельности

Налог на прибыль

Чистая прибыль

Чистая прибыль накопленным итогом

Остаточная стоимость имущества на балансе без НДС, в т.ч.

Оборудование и транспорт

Амортизация, в т.ч.

Оборудование и транспорт

7 . 10 . Прогноз движения денежных средств

Отчет о движении денежных средств с НДС

2012

2013

Календарный номер месяца

сен

окт

ноя

дек

янв

фев

мар

апр

май

июн

июл

авг

сен

окт

ноя

дек

Порядковый номер месяца

Итого

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

ОСНОВНАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ

Поступления от основной деятельности

Выбытия на текущую деятельность

Сумма налогов и начислений

Соц налог

Налог на прибыль

НДС к уплате

Сальдо от основной деятельности

Сальдо накопленного потока от основной деятельности

ИНВЕСТИЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ

Поступления от инвестиционной деятельность, в том числе:

Собственные средства

Кредит

Выбытия на первоначальные затраты, в том числе:

Организационные затраты, регистрация фирмы, БП

Приобретение оборудования и транспорта в лизинг, доставка, монтаж

Первоначальная закупка сырья

ФИНАНСОВАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ

Поступления по кредитам, в том числе:

Выбытия по погашению кредитов, в том числе:

Остаток ДС на начало периода

Итого поступлений

Итого выбытий (без выплат инвестору)

Остаток ДС на конец периода

7 . 12 .  Анализ эффективности проекта

Основные показатели эффективности проекта показаны в таблице 7.12.1.

Таблица 7.12.1.

Дисконтир. инвест. затраты с НДС и % по кредиту
Ставка дисконтирования по проекту (годовая)
Ставка дисконтирования (месячная)
NPV проекта на момент его начала, руб.
Дисконтированная сумма инвестиций с учетом процентов по кредитам ( DSI )
PI проекта = 1 + NPV / DSI = коэф. возврата инвестиций
IRR проекта (максимальная ставка дисконтирования)
Срок окупаемости (недисконт.) от начала проекта, лет и мес.
Момент окупаемости (недисконт.), лет и месяцев
Срок окупаемости (дисконт.) от начала проекта, лет и мес.
Момент окупаемости (дисконт.), лет и месяцев

NPV проекта составляет … руб. при ставке дисконтирования 18% в год, что свидетельствует о высокой степени прибыльности проекта для владельца.

7 .7. Оценка экономической эффективности проекта

Показатели эффективности инвестиционного проекта позволяют определить эффективность вложения средств в тот или иной проект. При анализе эффективности инвестиционных проектов используются следующие показатели эффективности инвестиций:

Чистый дисконтированный (приведенный) доход (денежный поток), чистая приведенная стоимость, NPV

Период (срок) окупаемости, PB

Дисконтированный период окупаемости, DPB

Внутренняя норма доходности (рентабельности), норма возврата инвестиций, IRR

Индекс прибыльности, индекс рентабельности, индекс доходности, PI

При расчете показателей эффективности проекта была заложена годовая ставка дисконтирования 18%.

Метод чистой приведенной стоимости (NPV - метод)

Чистый дисконтированный доход (чистая приведённая стоимость) (англ. Net present value, общепринятое сокращение — NPV (ЧДД)) – сумма дисконтированных одновременных разностей между выгодами и затратами по проекту. Сумма денежных потоков (поступлений и платежей), связанных с операционной деятельностью, приведенных (дисконтированных) на момент начала осуществления инвестиций.

Чистый дисконтированный доход NPV рассчитывается по формуле 4.7.1.

(4.7.1)

Где i — ставка дисконтирования;

CFt – чистый денежный поток периода t;

T – длительность проекта в периодах.

Расчёт NPV — стандартный метод оценки эффективности инвестиционного проекта и показывает оценку эффекта от инвестиции, приведённую к настоящему моменту времени с учётом разной временной стоимости денег. Если NPV больше 0, то инвестиция прибыльна, а если NPV меньше 0, то инвестиция убыточна.

Чистый приведенный доход (NPV) является положительным и составит … руб., что свидетельствует о целесообразности принятия проекта (см. рисунок 5.5.1.).

***

Рисунок. 7.7.1. Расчет NPV (чистый дисконтированный кумулятивный денежный поток) по месяцам, руб.

Метод периода окупаемости (PB)

Срок окупаемости (Payback period, PB) – ожидаемый период возмещения первоначальных вложений из чистых денежных поступлений. Время, за которое поступления от оперативной деятельности предприятия превысят затраты на инвестиции.

Период окупаемости PB рассчитывается по формуле 4.7.2.

(4.7.2)

Где Investments – начальные инвестиции;

ACF – Annual Cash Flow (среднегодовая сумма чистого денежного потока).

Период окупаемости по проекту составляет 10 месяцев , что является нормальным для подобных проектов

Метод дисконтированного периода окупаемости (DPB)

Дисконтированный срок окупаемости (DPB) – срок окупаемости (см. выше), но с учетом дисконтирования.

Дисконтированный срок окупаемости DPB рассчитывается по формуле 4.7.3.

(4.7.3)

Где t — , t + - период когда наблюдался отрицательный и положительный NPV.

Период окупаемости проекта дисконтированный составит около 10 месяцев , что является хорошим показателем для создания подобного рода организации.

Индекс прибыльности, индекс рентабельности, индекс доходности, PI

Индекс прибыльности (profitability index, PI) – дисконтированная стоимость денежных поступлений от проекта (NPV) на единицу вложений. Показывает относительную прибыльность проекта.

Индекс прибыльности PI рассчитывается по формуле 4.7.4.

+1 (4.7.4)

Значения PI:

Для эффективного проекта PI должен быть больше 1

Индексы доходности дисконтированных затрат и инвестиций превышают 1, если для этого потока NPV положителен.

В нашем случае PI больше 1 и составляет 48,72 , т.е. на каждый вложенный рубль проект сгенерирует 48 рублей прибыли.

Внутренняя норма рентабельности (IRR)

Внутренняя норма доходности, ВНД (Internal Rate of Return, IRR), % – значение ставки дисконтирования, при котором NPV = 0. В этой точке дисконтированный поток затрат равен дисконтированному потоку выгод (денежные оттоки равны денежным притокам, с учетом дисконта), т.е. она имеет экономический смысл дисконтированной «точки безубыточности».

Внутренняя норма доходности IRR рассчитывается по формуле 4.7.5.

(4.7.5)

Считается, что большое превышение IRR над нормой дисконта свидетельствует об устойчивости проекта к небольшим изменениям доходов и расходов. В нашем случае IRR составляет …

8 . АНАЛИЗ РИСКОВ

8.1. Оценка проектных рисков

Основные возможные риски и средства нивелирования рисками показаны в таблице 8.1.1.

Таблица 8.1.1. Оценка проектных рисков

Риск	Вероятность и степень опасности. Проявления негативного влияния	Средства нивелирования риска
Финансовый кризис в стране	Вероятность: средняя Степень опасности: средняя. Влияние: финансовый кризис “уменьшит” средний чек покупки, но не саму покупку	Мониторинг экономической ситуации в стране. Разработка антикризисного плана – временное снижение цен, проведений специальных акций
Срывы сроков поставки расходных материалов

8 . 2 . Анализ чувствительности

Чувствительность проекта была рассчитана исходя из влияния следующих факторов на основные показатели эффективности проекта:

• Ставка дисконтирования;

• Средние отпускные цены на продукцию РК;

• Затраты на сырье;

• Зарплата персонала;

Таблица 8.2.1. Чувствительность NPV проекта

Чувствительность NPV проекта к изменениям основных исходных параметров
Процент изменения параметров
Коэффициент изменения параметров
Ставка дисконтирования, %
NPV проекта на момент его начала, руб.
Размер ФОТ, руб./мес
NPV проекта на момент его начала, руб.
Затраты на сырье, руб./тонна
NPV проекта на момент его начала, руб.
Средняя цена реализации РК, руб. / кг
NPV проекта на момент его начала, руб.

Графически анализ чувствительности проекта представлен на рис. 8.2.1

График 8.2.1. Чувствительность NPV проекта к изменению основных параметров.

Как видно из графика, наибольшее негативное влияние на проект оказывает …

Превышение …

Таким образом, для повышения эффективности проекта следует …

5