Бизнес-план Открытие частной школы и детского сада в Алматы

О ТКРЫТИЕ ЧАСТНОЙ ШКОЛЫ И ДЕТСКОГО САДА

НА ОДНОЙ ТЕРРИТОРИИ В Г. АСТАНА, КАЗАХСТАН

Д емо-версия

БИЗНЕС-ПЛАНА

Открытие частной школы и детского сада на одной территории в г. Астана, Казахстан

Январь, 2016 г.

Оглавление

Оглавление 2

Перечень иллюстраций (диаграммы, схемы, рисунки) 5

Перечень таблиц 6

Методологические комментарии к бизнес-плану 7

1. РЕЗЮМЕ ПРОЕКТА 9

2. СУЩНОСТЬ ПРЕДЛАГАЕМОГО ПРОЕКТА 12

2.1. Общее описание проекта 12

2.2. Описание предоставляемых услуг 13

2.2.1. Дошкольное образование 13

2.2.2. Школьное образование 15

2.3. Информация об участниках проекта 16

2.4. Месторасположение и география деятельности 16

3. МАРКЕТИНГОВЫЙ ПЛАН 17

3.1. Общий обзор рынка дошкольного образования в г. Астана 17

3.1.1. Основные тенденции на рынке 17

3.1.2. Анализ потребителей. Сегментация потребителей 18

3.1.3. Обзор потенциальных конкурентов компании 19

3.1.4. Ценообразование на дошкольные образовательные услуги 22

3.2. Общий обзор рынка частного школьного образования в Астана 23

3.2.1. Основные тенденции на рынке 23

3.2.2. Анализ потребителей. Сегментация потребителей 23

3.2.3. Обзор потенциальных конкурентов на рынке 24

3.2.4. Ценообразование на школьные образовательные услуги 25

4. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН 26

4.1. План по персоналу для детского сада 26

4.2. План по персоналу для школы 27

4.3. План-график работ по проекту 29

4.4. Источники, формы и условия финансирования 30

5. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН 31

5.1. Описание участка для строительства зданий детского сада и школы 31

5.2. Особенности и стоимость строительства 31

5.3. Здания и помещения 32

5.3.1. детского сада 32

5.3.2. школы 34

5.4. Необходимое оборудование и инвентарь 37

5.4.1. для детского сада 37

5.4.2. для школы 38

6. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН 39

6.1. Исходные данные и допущения 39

6.2. Номенклатура и цены 41

6.3. Инвестиционные издержки 42

6.4. Налоговые отчисления 45

6.5. Операционные издержки (постоянные и переменные) 47

6.6. План оказания услуг 49

6.7. Расчет выручки 50

6.8. Прогноз прибылей и убытков 51

6.9. Прогноз движения денежных средств 52

6.10. Анализ эффективности проекта 54

6.10.1. Методика оценки эффективности проекта 54

6.10.2. Показатели эффективности проекта 56

7. АНАЛИЗ РИСКОВ ПРОЕКТА 58

7.1. Количественный анализ рисков 58

7.2. Качественный анализ рисков 59

7.3. Точка безубыточности проекта 59

8. ПРИЛОЖЕНИЯ 61

8.1. Номенклатура оборудования и расчет стоимости оснащения детского сада 61

8.2. Номенклатура оборудования и расчет стоимости оснащения школы 61

8.3. Отчет о движении денежных средств по месяцам, тыс. долл. 62

9. Информация об исполнителе проекта 63

Перечень иллюстраций (диаграммы, схемы, рисунки)

Рисунок 1.1 Требуемый объем инвестиций 10

Рисунок 1.2 График NPV проекта, тыс. долл. 11

Рисунок 2.1. Система дошкольного образования 14

Рисунок 3.1. Количество дошкольных учреждений в г. Астана в 2013-2015 гг. 17

Рисунок 3.2. Соотношение частных и государственных детских садов по количеству учреждений, % 18

Рисунок 3.3. Соотношение частных и государственных детских садов по количеству учащихся, % 18

Рисунок 3.4. Сравнение средних денежных доходов домохозяйств в г. Астана и в среднем по стране 18

Рисунок 3.5. Структура расположения частных детских садов г. Астана по районам, ед. 22

Рисунок 3.6. Соотношение частных и государственных школ по количеству учреждений, % 23

Рисунок 3.7. Соотношение частных и государственных школ по количеству учащихся, % 23

Рисунок 4.1. График реализации проекта 29

Рисунок 4.2. Структура финансирования проекта, % 30

Рисунок 6.1. График выхода на проектную мощность 49

Рисунок 6.2 График NPV проекта, тыс. долл. 57

Рисунок 7.1 График точки безубыточности 60

Перечень таблиц

Таблица 1.1 График реализации проекта 9

Таблица 1.2 Основные финансовые показатели 10

Таблица 3.1. Обзор частных детских садов г. Астана 19

Таблица 3.2. ТОП-10 частных школ г. Астана 24

Таблица 4.1. Формирование ФОТ и штатного расписания ДС, тыс. долл. 26

Таблица 4.2. Формирование ФОТ и штатного расписания школы, тыс. долл. 27

Таблица 4.3 График реализации проекта 29

Таблица 4.4. Условия кредитования 30

Таблица 5.1. Расчет стоимости строительно-монтажных работ 31

Таблица 5.2. Структура помещений детского сада, кв. м 33

Таблица 5.3. Структура помещений школы, кв. м 35

Таблица 6.1. Определение стоимости собственного капитала 40

Таблица 6.2. Определение ставки дисконтирования 40

Таблица 6.3. Номенклатура и цены оказываемых услуг 41

Таблица 6.4 Инвестиционные издержки проекта 42

Таблица 6.5 Налоговое окружение 45

Таблица 6.6 Налоговые отчисления в 2016-2027 гг., тыс. долл. 46

Таблица 6.7 Постоянные издержки (2022 г.), тыс. долл. 47

Таблица 6.8 Переменные издержки (2022 г.), тыс. долл. 48

Таблица 6.9. План оказания услуг в 2018-2027 гг., чел.*мес. 49

Таблица 6.10 План выручки по годам 2018-2027 гг., тыс. долл. 50

Таблица 6.11 Отчет о прибылях и убытках 2016-2027 гг., тыс. долл. 51

Таблица 6.12 Прогноз движения денежных средств 2016-2027 гг., тыс. долл. 52

Таблица 6.13 Показатели эффективности инвестиций 56

Таблица 7.1 Анализ чувствительности 58

Таблица 7.2 Основные риски проекта 59

Методологические комментарии к бизнес-плану

Настоящий бизнес-план представляет собой проект осуществления бизнес-операций, действий фирмы, содержащий сведения о фирме, услугах, потребителях, маркетинге, организации операций и их эффективности.

Период планирования – 2016-2027 гг.

Объект и предмет исследования и бизнес-планирования

Объектом исследования является рынок частных образовательных услуг г. Астана, Республики Казахстан.

Предметом исследования является открытие частной школы и детского сада на одной территории в г. Астана.

Цели и задачи бизнес-плана

Цель бизнес-планирования: оценка экономической эффективности открытия частного детского сада и школы в г. Астана.

Задачи бизнес-планирования:

Оценка экономической эффективности проекта;

Обоснование инвестиционных средств на реализацию проекта;

Анализ потребителей и основных конкурентов;

Оценка тенденций и перспектив развития рынка.

Источники информации

Отраслевая статистика;

Данные государственных структур;

Специализированные базы данных Агентства «MegaResearch»;

Рейтинги;

Информационные ресурсы участников рынка;

Отраслевые и специализированные информационные порталы;

Материалы сайтов исследуемой тематики (web-ресурсы производителей и поставщиков, электронные торговые площадки, доски объявлений, специализированные форумы, Интернет-магазины);

Региональные и федеральные СМИ;

Порталы раскрытия информации (отчетность открытых акционерных обществ).

Распространение бизнес-плана

Материалы Бизнес-плана не предназначены для широкого распространения или публикации. При предоставлении бизнес-плана пользователям до их сведения должны быть доведены цели данного документа, допущения, принятые для его составления, а также все существующие ограничения по использованию.

Объем анализа

Бизнес-план подготовлен на основании информации, полученной из общедоступных источников.

Ограничение ответственности

Все мнения, выводы и оценки, содержащиеся в настоящем бизнес-плане действительны на дату его составления. Исполнитель не несет ответственности за изменение экономических, политических, социальных и иных условий, которые могут оказать влияние на обоснованность данных суждений.

Исполнитель не несет ответственности за какие-либо убытки или ущерб, понесенные третьей стороной в результате использования информации данного бизнес-плана.

Используемые сокращения

ГКС РК - Государственный комитет статистики Республики Казахстан

РК – Республика Казахстан

НОБД ‑ Национальная образовательная база данных

ДС – детский сад

Курс доллара США

$1 = 360,65 тенге (на 02.02.2016)

РЕЗЮМЕ ПРОЕКТА

Концепция проекта предусматривает создание предприятия по предоставлению образовательных услуг для детей дошкольного и школьного возраста. Для этого планируется строительство новых зданий для организации частного детского сада и школы, отвечающих современным требованиям.

Целями деятельности предприятия будут являться оказание качественных и профессиональных услуг в сфере воспитания и обучения детей и подростков. Целевой группой планируемого предприятия будут являться семьи, имеющие доход не ниже среднего.

В детском саде планируется организация 6 групп с общей численностью детей до 90 человек. В школе предусмотрена 12-летняя система обучения с общей численностью учеников – 504 человека.

Этапы реализации проекта приведены в таблице:

Таблица 1.1 График реализации проекта

Этап проекта	Начало работ	Длительность, дней	Конец работ
Разработка бизнес-плана проекта и проведение маркетинговых исследований рынка	01.01.2016	30	31.01.2016
Регистрация компании	01.02.2016	28	29.02.2016
***	***	***	***
***	***	***	***
***	***	***	***
***	***	***	***
***	***	***	***
***	***	***	***
***	***	***	***
***	***	***	***
Начало ведения образовательной деятельности	01.09.2018	29	30.09.2018

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

[Будет представлено в полной версии бизнес-плана.]

Инвестиции

Объем инвестиционных вложений в реализацию проекта составляет ***  тыс. долл . Период окупаемости рассматриваемого проекта составляет около *** лет с учетом дисконтирования.

Рисунок 1.1 Требуемый объем инвестиций

Подготовительные работы

$ *** тыс.

Оборудование

Собственные средства

**% от инвестиций

$ *** тыс.

Требуемый

объем инвестиций

$ *** тыс.

Заемные средства

**% от инвестиций

$ *** тыс.

Строительство

$ *** тыс.

Дополнительные расходы

Источник: расчеты MegaResearch

[Будет представлено в полной версии бизнес-плана.]

Основные финансовые показатели по проекту представлены в таблице:

Таблица 1.2 Основные финансовые показатели

Показатели эффективности инвестиций	Значение
Период расчета (горизонт планирования), мес.	144
Чистый доход (NV), тыс. $	***
Чистый дисконтированный доход (NPV), тыс. $	***
Внутренняя норма доходности (IRR), % в год	***
Индекс доходности (PI), ед.	***
Период окупаемости (PB), мес.	***
Дисконтированный период окупаемости (DPB), мес.	***
Инвестиции в проект, тыс. $	***
Средняя рентабельность продаж по проекту, %	***
Чистая прибыль (накопительная), тыс. $	***
Ставка дисконтирования, %	9,71%

* Определение понятий финансовых показателей представлено в разделе 6.10 данного бизнес-плана

Источник: расчеты MegaResearch

[Будет представлено в полной версии бизнес-плана.]

На рисунке 1.2 показан график NPV проекта по годам его реализации. На графике NPV видно возрастание чистой приведенной стоимости проекта по годам:

Рисунок 1.2 График NPV проекта, тыс. долл.

Источник: расчеты MegaResearch

[Будет представлено в полной версии бизнес-плана.]

По данным исследования видно, что проект является выгодным. Чистый дисконтированный доход проекта на 2027 год составит *** тыс .

СУЩНОСТЬ ПРЕДЛАГАЕМОГО ПРОЕКТА

Общее описание проекта

Целью реализации данного проекта является создание негосударственного образовательного учреждения, совмещающего в себе детский сад и школу, на территории г. Астана.

Планируемый детский сад будет рассчитан на *** воспитанников. Предполагается размещение 6 групп следующих категорий:

младшая группа – от 3 до 4 лет (русская и казахская);

средняя группа — от 4 до 5 лет (русская и казахская);

подготовительная к школе — от 5 до 6 лет (русская и казахская).

Детский сад будет оборудован музыкальным и спортивным залами, бассейном, медкабинетом, прачечной и пищевым блоком, а также кабинетами для специализированных занятий (комната логопеда, психолога, английского языка).

Здание проектируемой школы предусматривает размещение *** детей различных возрастных групп с соответствующим делением на классы. Принятое количество классов составляет 36 (1-12 классы по 3 параллели), в том числе:

Начальная школа ‑ 1-4 классы;

Основная (средняя) школа ‑ 5-9 классы;

Старшая школа ‑ 10-12 классы.

Помимо основных – образовательных – услуг планируется предоставление сопутствующих процессу услуг за отдельную плату:

Организация развозки детей дошкольного возраста;

Дополнительные занятия для дошкольников (с логопедом, психологом, по иностранному языку и плаванию)

Дополнительные курсы для школьников.

Данный спектр услуг будет предложен родителям детей, и по желанию они могут выбрать, что именно нужно их детям. Услуги будут оказываться квалифицированными специалистами своего дела, имеющими достаточный опыт работы в образовательной сфере.

Детский сад и школа будут размещены в отдельных зданиях, построенных в процессе реализации проекта, общей площадью *** кв. м. На не занятой сооружениями земле планируется разместить детские площадки, спортивный комплекс и другое оборудование.

Описание предоставляемых услуг

Дошкольное образование

Дошкольное образование предназначено для обеспечения умственного, физического, личностного развития ребенка в возрасте от 2-х месяцев до 6-ти (7-ми) лет. Учреждением для воспитания детей может служить муниципальный или частный детский сад, центр дошкольного образования, центр раннего развития и прочее. Задачей дошкольного образования является донесение до ребенка базовых основ культуры и правил поведения в обществе, а также интеллектуальное и эстетическое воспитание.

Дошкольная организация — это организация образования, которая создается с целью удовлетворения запросов и потребностей семьи в уходе за детьми, их гармоничном развитии на основе общекультурных, национальных ценностей, в подготовке ребенка к начальной ступени среднего общего образования, в создании необходимых условий родителям для продолжения своей работы и учебы, активного участия в общественной жизни. Дошкольная организация осуществляет воспитание и обучение детей дошкольного возраста от одного года до шести (семи) лет, охрану и укрепление их физического и психического здоровья, развитие индивидуальных способностей и необходимую коррекцию нарушений развития детей, нуждающихся в этом на основе общеобразовательных и (или) специальных программ (Рисунок 2.1).

Детский сад – это первый социальный институт, который учит детей жить в социуме. Именно в детсаду происходят первые самостоятельные контакты ребенка с окружающими людьми, здесь он учится общаться и взаимодействовать. Общение со сверстниками позволяет ребенку быстрее осваивать новые умения и приобретать новые знания, так как эффект подражания в раннем возрасте очень силен. Успешной адаптации в детском саду или центре дошкольного воспитания способствуют воспитатели, целью которых является помощь ребенку в любой сложной ситуации. Давно отмечено, что «домашние» дети, которые не посещали детских образовательных учреждений, нередко испытывают сложности с адаптацией в школьном коллективе. Начинать обучение в школе им сложнее, чем выпускникам детских садов, так как они не имеют достаточных навыков общения.

Рисунок 2.1. Система дошкольного образования

Источник: http://articlekz.com/

Кроме того, дошкольное воспитание в детском саду учит ребенка волевому поведению, умению находить компромиссы между своими желаниями и желаниями других. Ребенок учится защищать свои интересы без ущерба интересам других. Также в детском саду дети осваивают основы саморегуляции, то есть ребенок учится самостоятельно выбирать себе занятие и посвящать выбранному делу определенное количество времени. Именно это умение становится основой организованности ребенка дома и (в будущем) в школе. Крайне важен и тот факт, что в детском саду указанные качества формируются естественным образом в процессе игры, которая является неотъемлемой частью воспитательного процесса. Именно во время игр формируются основные навыки самостоятельности, умения контактировать и договариваться.

Сегодня цели дошкольного образования заключаются в развитии пяти основных личностных потенциалов: познавательного, коммуникативного, эстетического (художественного), ценностного (нравственного) и физического. …

[Будет представлено в полной версии бизнес-плана.]

Школьное образование

Школа — важный элемент образования в современном обществе, формирующий у ребёнка базовые знания и навыки. Цель школы – дать глубокие и прочные знания, как по физико-математическому, так и по гуманитарному направлениям; подготовить учащихся к сдаче единого национального тестирования (ЕНТ), а также других как государственных, так и международных экзаменов с дальнейшим поступлением в высшие учебные заведения.

Задачи школы:

научить ребят самостоятельно добывать знания;

помочь ребёнку развить способности и навыки для будущей профессии;

помочь ориентироваться в глобальных вопросах, касающихся как страны, так и мирового пространства;

воспитать в ребёнке патриота страны и Гражданина Мира.

Для осуществления поставленных задач в школе ребят учат создавать и защищать научные проекты и проводят олимпиады по различным предметам. Уделяется большое внимание изучению истории семьи и культуры народа, традиции народов.

На данный момент система школьного образования в Казахстане является одиннадцатилетней и подразделяется на 3 этапа:

Начальный (1-4 классы);

Основной (5-9 классы);

Старший (10-11/12 классы).

К 2020 году, для того чтобы перераспределить нагрузку на детей и повысить эффективность школьного образования, планируется переход на 12-тилетнюю систему обучения, принятую в большинстве высокоразвитых стран. Также планируется введение 12-тибалльной системы оценивания знаний.

Основными трудностями перехода на современную эффективную систему школьного образования является …

[Будет представлено в полной версии бизнес-плана.]

Информация об участниках проекта

Для открытия частного детского сада и школы будет зарегистрировано новое ТОО. Кроме того, для ведения образовательной деятельности необходимо будет получить соответствующую лицензию. Для этого в Управление (департаментами) образования г. Астана будет предоставлен следующий комплект документов:

заявление;

учредительные документы, зарегистрированные в установленном законодательном порядке и нотариально заверенные. Если в состав учредителей негосударственных учебных заведений входят государственные юридические лица, то необходимо представить на это согласие органа управления по подчиненности.

копии свидетельства о государственной регистрации юридического лица.

…

…

…

[Будет представлено в полной версии бизнес-плана.]

Месторасположение и география деятельности

Открытие частного детского сада и школы планируется на территории г. Астана. …

[Будет представлено в полной версии бизнес-плана.]

МАРКЕТИНГОВЫЙ ПЛАН

Общий обзор рынка дошкольного образования в г. Астана

Основные тенденции на рынке

Увеличение территории города Астана и численности населения за счет естественного прироста и миграции приводит к значительному росту спроса на дошкольное образование. Численность детей в дошкольных учреждениях за 5 лет выросла с *** тыс. до *** тыс., средний ежегодный рост составил **%. Охват детей дошкольным образованием также значительно вырос за последние 5 лет (с **% до **%). Данная динамика была достигнута за счет увеличения количества дошкольных учреждений на **% ежегодно с 265 в 2013 г. до 424 в 2014 г.

Рисунок 3.1. Количество дошкольных учреждений в г. Астана в 2013-2015 гг.

[Будет представлено в полной версии бизнес-плана.]

Источник: НОБД РК

Достигнутый уровень охвата соответствует уровню восточноевропейских городов, таких как Варшава и Будапешт. Вместе с тем, показатель все еще отстает от столиц западноевропейских стран, например, Берлина и Стокгольма, где охват составляет **% и **% соответственно.

По итогам 2014-2015 гг. в городе существует острый дефицит детских садов на *** тыс. мест. 1 …

[Будет представлено в полной версии бизнес-плана.]

В настоящее время в структуре детских садов превалируют государственные учреждения – **% по количеству учреждений (Рисунок 3.2) и **% (Рисунок 3.3) по количеству обучающихся.

Рисунок 3.2. Соотношение частных и государственных детских садов по количеству учреждений, %

[Будет представлено в полной версии бизнес-плана.]

Источник: НОБД РК

В рамках Государственной программы развития образования формируется система государственно-частного партнерства в дошкольном образовании, расширяется сеть частных детских дошкольных учреждений.

Рисунок 3.3. Соотношение частных и государственных детских садов по количеству учащихся, %

[Будет представлено в полной версии бизнес-плана.]

Источник: НОБД РК

При этом текущий механизм размещения государственного образовательного заказа имеет незначительный эффект из-за ограниченного пула потенциальных участников программы, что ведет к медленному сокращению дефицита дошкольных учреждений.

Анализ потребителей. Сегментация потребителей

Услуги, предоставляемые частным детским садом, предназначены для семей, воспитывающих маленьких детей дошкольного возраста. При этом потребителями услуг частного детского сада являются работающие люди, имеющие доход выше среднего. При этом частные детские сады, несмотря на достаточно высокую стоимость, во многих случаях – единственная альтернатива долгой очереди в государственный сад.

По данным ГКС РК за 3 квартала 2015 г. средние денежные доходы домохозяйств г. Астана были на **% выше, чем средние по стране.

Рисунок 3.4. Сравнение средних денежных доходов домохозяйств в г. Астана и в среднем по стране

[Будет представлено в полной версии бизнес-плана.]

Источник: ГКС РК

Данная статистика говорит о высокой платежеспособности населения города. …

[Будет представлено в полной версии бизнес-плана.]

Обзор потенциальных конкурентов компании

На основании интернет-портала http://sadiki-tut.kz/ был составлен список частных детских садов г. Астана с разделением по основным районам города.

Таблица 3.1. Обзор частных детских садов г. Астана

№	Район	Название	Адрес	Сайт
1	***	***	***	***
2		***	***	***
3		***	***	***
4		***	***	***
5		***	***	***
6		***	***	***
7		***	***	***
8		***	***	***
9		***	***	***
10		***	***	***
11		***	***	***
12	***	***	***	***
13		***	***	***
14		***	***	***
15		***	***	***
16		***	***	***
17		***	***	***
18		***	***	***
19		***	***	***
20		***	***	***
21		***	***	***
22		***	***	***
23		***	***	***
24		***	***	***
25		***	***	***
26		***	***	***
27		***	***	***
28		***	***	***
29		***	***	***
30		***	***	***
31	***	***	***	***
32		***	***	***
33	***	***	***	***
34	***	***	***	***
35		***	***	***
36		***	***	***
37		***	***	***
38		***	***	***
39		***	***	***
40		***	***	***
41		***	***	***
42		***	***	***
43		***	***	***
44		***	***	***
45		***	***	***
46		***	***	***
47		***	***	***
48		***	***	***
49		***	***	***
50		***	***	***

Источник: http://sadiki-tut.kz/

[Будет представлено в полной версии бизнес-плана.]

К основным услугам частных детских садов, представленных в таблице, относятся: 5-разовое питание; занятия по развитию речи, логопед; музыкальные занятия; физ. культура и ЛФК. Дополнительно могут оказываться услуги по обучению детей английскому языку, транспортное обслуживание, дополнительные творческие и спортивные занятия, бассейн.

Структура расположения частных детских садов г. Астана по районам города представлена на рисунке:

Рисунок 3.5. Структура расположения частных детских садов г. Астана по районам, ед.

[Будет представлено в полной версии бизнес-плана.]

Источник: http://sadiki-tut.kz/ , анализ MegaResearch

Таким образом, расположение частных детских садов в г. Астана неравномерно: наибольшее количество организаций располагается в *** и *** районах.

Ценообразование на дошкольные образовательные услуги

На основании проведенного анализа было выявлено, что средняя цена на дошкольные образовательные услуги в г. Астана составляет *** тыс. тенге за 1 месяц на 1 ребенка. Данная цена может быть меньше или больше в зависимости от набора предоставляемых детским садом услуг (чем более разностороннее развитие получает ребенок, тем выше цена) и от позиционирования учреждения (престижный детский сад стоит дороже).

Общий обзор рынка частного школьного образования в Астана

Основные тенденции на рынке

На начало 2015-2016 учебного года в городе функционировали *** общеобразовательные школы, в которых обучались *** тыс. детей. По сравнению с предыдущим учебным годом численность учащихся увеличилась на *** тыс. человек. Основными причинами резкого увеличения численности являются интенсивная миграция населения.

В настоящее время в структуре школьного образования превалируют государственные учреждения – **% по количеству учреждений (Рисунок 3.6) и **% (Рисунок 3.7) по количеству обучающихся.

Рисунок 3.6. Соотношение частных и государственных школ по количеству учреждений, %

[Будет представлено в полной версии бизнес-плана.]

Источник: НОБД РК

Существует дефицит мест (перегруженность школ) в общеобразовательных организациях образования в **** районах. Общий дефицит по городу составляет *** тыс. мест.

Рисунок 3.7. Соотношение частных и государственных школ по количеству учащихся, %

[Будет представлено в полной версии бизнес-плана.]

Источник: НОБД РК

Для снижения дефицита мест ведется строительство новых школ и пристроек. За последние годы было построено более *** школ. Непрерывно ведутся работы по капитальному ремонту и строительству пристроек. …

[Будет представлено в полной версии бизнес-плана.]

Анализ потребителей. Сегментация потребителей

Потребителями услуг частной школы так же, как и детского сада, являются семьи со средним и высоким уровнем дохода. При этом в отличие от детского сада, где выбор может диктоваться внешними факторами (недостаток мест в государственных ДОУ, долгая очередь), выбор частной школы является сознательным и принимается лично родителями. В связи с этим потребителей можно сегментировать по поведенческим признакам (мотивам).

Социологические исследования потребителей услуг частных школ показывают, что большинство родителей выбирают частную школу вместо государственной по следующим причинам:

***;

***;

***.

[Будет представлено в полной версии бизнес-плана.]

Обзор потенциальных конкурентов на рынке

На основании интернет-портала http://forbes.kz/ был составлен рейтинг ТОП-10 частных школ г. Астана.

Таблица 3.2. ТОП-10 частных школ г. Астана

№	Название	Адрес	Сайт	Кол-во учеников	Средний балл по ЕНТ	Особенности	Стоимость обучения в месяц, тыс. тенге
1	***	***	***	***	***	***	***
2	***	***	***	***	***	***	***
3	***	***	***	***	***	***	***
4	***	***	***	***	***	***	***
5	***	***	***	***	***	***	***
6	***	***	***	***	***	***	***
7	***	***	***	***	***	***	***
8	***	***	***	***	***	***	***
9	***	***	***	***	***	***	***
10	***	***	***	***	***	***	***
11	***	***	***	***	***	***	***

Источник: http://forbes.kz/

[Будет представлено в полной версии бизнес-плана.]

Ценообразование на школьные образовательные услуги

Стоимость обучения в частной школе формируется благодаря наличию или отсутствию питания в школе, развозки школьников, качества учебного плана, по которому обучаются школьники. На основании проведенного анализа было выявлено, что средняя цена на услуги частных школ в г. Астана составляет *** тыс. тенге за 1 месяц на 1 ребенка.

ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН

План по персоналу для детского сада

При формировании штатного расписания детского сада ориентировались на концепцию проекта. В результате этого в штатном расписании были сформированы следующие структурные подразделения:

Административный-управленческий персонал;

Преподавательский состав;

Вспомогательный персонал.

Таблица 4.1. Формирование ФОТ и штатного расписания ДС, тыс. долл.

№	Наименование должности	Кол-во работников	З/п 1 работника, $/мес.	Итого ФОТ, тыс. $ в месяц
1	Административно-управленческий персонал	***	***	***
1.1	Руководитель	***	***	***
1.2	Заместитель руководителя	***	***	***
1.3	Главный бухгалтер	***	***	***
2	Преподавательский состав	***	***	***
2.1	***	***	***	***
2.2	***	***	***	***
2.3	***	***	***	***
2.4	***	***	***	***
2.5	***	***	***	***
2.6	***	***	***	***
2.7	***	***	***	***
2.8	***	***	***	***
3	Вспомогательный персонал	***	***	***
3.1	***	***	***	***
3.2	***	***	***	***
3.3	***	***	***	***
3.4	***	***	***	***
3.5	***	***	***	***
3.6	***	***	***	***
3.7	***	***	***	***
3.8	***	***	***	***
3.9	***	***	***	***
3.10	***	***	***	***
Итого			***	***

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

[Будет представлено в полной версии бизнес-плана.]

При общей численности штата детского сада *** чел., ежемесячный ФОТ получился равным *** тыс. долл .

План по персоналу для школы

При формировании штатного расписания школы ориентировались на концепцию проекта. В результате этого в штатном расписании были сформированы следующие структурные подразделения:

Административный-управленческий персонал;

Преподавательский состав;

Вспомогательный персонал.

Таблица 4.2. Формирование ФОТ и штатного расписания школы, тыс. долл.

№	Наименование должности	Кол-во работников	З/п 1 работника, $/мес.	Итого ФОТ, тыс. $ в месяц
1	Административно-управленческий персонал	***	***	***
1.1	Директор	***	***	***
1.2	Заместитель директора	***	***	***
1.3	Главный бухгалтер	***	***	***
2	Преподавательский состав	***	***	***
2.1	***	***	***	***
2.2	***	***	***	***
2.3	***	***	***	***
2.4	***	***	***	***
2.5	***	***	***	***
2.6	***	***	***	***
2.7	***	***	***	***
2.8	***	***	***	***
2.9	***	***	***	***
2.10	***	***	***	***
3	Вспомогательный персонал	***	***	***
3.1	***	***	***	***
3.2	***	***	***	***
3.3	***	***	***	***
3.4	***	***	***	***
3.5	***	***	***	***
3.6	***	***	***	***
3.7	***	***	***	***
3.8	***	***	***	***
3.9	***	***	***	***
3.10	***	***	***	***
3.11	***	***	***	***
Итого			***	***

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

[Будет представлено в полной версии бизнес-плана.]

При общей численности штата школы *** чел., ежемесячный ФОТ получился равным *** тыс. долл .

План-график работ по проекту

Этапы реализации проекта приведены в таблице:

Таблица 4.3 График реализации проекта

Этап проекта	Начало работ	Длительность, дней	Конец работ
Разработка бизнес-плана проекта и проведение маркетинговых исследований рынка	01.01.2016	30	31.01.2016
***	***	***	***
***	***	***	***
***	***	***	***
***	***	***	***
***	***	***	***
***	***	***	***
***	***	***	***
***	***	***	***
***	***	***	***
Начало ведения образовательной деятельности	01.09.2018	29	30.09.2018

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

График реализации проекта в графическом виде представлен на рисунке:

Рисунок 4.1. График реализации проекта

[Будет представлено в полной версии бизнес-плана.]

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, первый год обучения начнется в сентябре 2018 г.

Источники, формы и условия финансирования

Объем основных инвестиций проекта составит *** тыс. долл. Финансирование проекта осуществляется за счет собственных и заемных средств. Собственные средства составляют **% инвестиций, на сумму *** тыс. долл. Инвестиционный кредит в банке составляет **% инвестиций, на сумму *** тыс. долл. Ниже приведена структура финансирования проекта:

Рисунок 4.2. Структура финансирования проекта, %

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

[Будет представлено в полной версии бизнес-плана.]

Ставка по кредиту в банке составляет **% (кредит планируется брать в валюте). Заемные средства представляют собой кредитную линию сроком на ** лет с отсрочкой по выплате процентов на ** месяцев и основного тела долга до сентября 2018 г.

Таблица 4.4. Условия кредитования

Условия кредита		Кредит, год	Кредит, мес.
Ставка по кредиту в год, %	%	***	***
Срок выплаты по кредиту	лет/мес.	***	***

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Общая сумма начисленных процентов по кредиту составляет *** тыс. долл.

[Будет представлено в полной версии бизнес-плана.]

ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН

Описание участка для строительства зданий детского сада и школы

Размер участка – 3 Га. Участок, планируемый под строительство ДС и школы, расположен внутри жилого квартала на обособленном участке и размещен с учетом оптимальной ориентации в соответствии с существующей застройкой.

[Будет представлено в полной версии бизнес-плана.]

Особенности и стоимость строительства

Строительство школ, детских садов и других объектов образования, как и строительство лечебных учреждений, регламентируется множеством норм и имеет расширенный перечень ограничений (от вопросов безопасности учащихся до специфики разрешенного применения строительных материалов). В связи с этим при проектировании и строительстве школ и детских садов руководствоваться теми же принципами, которые применяются при проектировании и возведении других гражданских зданий, недопустимо. …

[Будет представлено в полной версии бизнес-плана.]

Расчет строительно-монтажных работ по возведению зданий детского сада и школы представлен в таблице:

Таблица 5.1. Расчет стоимости строительно-монтажных работ

№	СМР	Площадь, кв. м	Цена за 1 кв. м, тг.	Стоимость, тыс. тг.	Стоимость, тыс. $
1	Детский сад:	***	***	***	***
1.1	Здание	***	***	***	***
1.2	Подключение инженерных коммуникаций	***	***	***	***
1.3	Чистовая отделка	***	***	***	***
1.4	Благоустройство и озеленение территории	***	***	***	***
2	Школа:	***	***	***	***
2.1	Здание	***	***	***	***
2.2	Подключение инженерных коммуникаций	***	***	***	***
2.3	Чистовая отделка	***	***	***	***
2.4	Благоустройство и озеленение территории	***	***	***	***
3	Гараж	***	***	***	***
ИТОГО					***

Источник: расчеты MegaResearch

[Будет представлено в полной версии бизнес-плана.]

Таким образом, общая стоимость строительства детского сада и школы составляет *** тыс. долл.

Здания и помещения

детского сада

Здание детского сада предназначено для организации учебно-воспитательного процесса детей дошкольного возраста, в котором дети получают физическое, интеллектуальное, нравственное, трудовое и эстетическое воспитание.

Здание предусматривает размещение 90 детей различных возрастных групп. Принятое количество возрастных групп составляет 6 (с возрастом детей от 1 до 7 лет), в том числе:

младшая группа – от 3 до 4 лет (русская и казахская);

средняя группа — от 4 до 5 лет (русская и казахская);

подготовительная к школе — от 5 до 6 лет (русская и казахская).

В составе помещений дошкольного образовательного учреждения предусмотрены следующие помещения:

групповые ячейки (изолированные помещения, принадлежащие каждой детской группе в состав которой входит раздевальное помещение, игровая, буфетная, спальное и туалетное помещения);

специализированные помещения для занятий с детьми, предназначенные для поочередного использования группами по отдельности или всеми группами (музыкальный зал, зал для физкультурных занятий, бассейн);

сопутствующие помещения (пищеблок, медицинские, постирочная);

служебно-бытовые помещения персонала.

Таблица 5.2. Структура помещений детского сада, кв. м

Наименование помещения	Площадь на ед., кв. м	Кол-во	Итого
Групповая ячейка	***	***	***
раздевальная	***	***	***
групповая (игровая)	***	***	***
буфетная	***	***	***
спальня	***	***	***
туалетная	***	***	***
Пищеблок	***	***	***
Горячий цех	***	***	***
Холодный цех	***	***	***
Моечная столовой и кухонной посуды	***	***	***
Кабинет заведующего пищеблока	***	***	***
Помещение для резки хлеба	***	***	***
Доготовочный цех	***	***	***
Мясо-рыбный цех	***	***	***
Овощной цех	***	***	***
Загрузочная	***	***	***
Кладовая овощей	***	***	***
Помещение для хранения отходов	***	***	***
Тамбур	***	***	***
Кладовая сухих продуктов	***	***	***
Помещение уборочного инвентаря	***	***	***
Гардероб персонала	***	***	***
Туалет	***	***	***
Медицинский блок	***	***	***
Кабинет заведующего	***	***	***
Кабинет завхоза	***	***	***
Методический кабинет	***	***	***
Хозяйственная кладовая	***	***	***
Кладовая чистого белья	***	***	***
Столовая персонала	***	***	***
Туалеты для персонала	***	***	***
Стиральная	***	***	***
Гладильная	***	***	***
Комната логопеда	***	***	***
Комната английского языка	***	***	***
Кабинет психолога	***	***	***
Музыкальный зал	***	***	***
Спортзал	***	***	***
Бассейн	***	***	***
зал с ванной	***	***	***
раздевальные с душевыми и туалетом	***	***	***
комната тренера	***	***	***
комната медсестры	***	***	***
лаборатория анализа воды	***	***	***
технические помещения	***	***	***
Служебное помещение	***	***	***
Общая площадь помещений	***	***	***
Коридоры 30% от площади помещений	***	***	***
Итого площадь здания	***	***	***

Источник: расчеты MegaResearch

[Будет представлено в полной версии бизнес-плана.]

Таким образом, общая площадь здания детского сада составляет *** кв. м.

школы

Современная школа имеет ряд признаков многофункционального здания в соответствии с профессиональными архитектурно-строительными критериями. Кроме основной функции ‑ собственно обучения, которое может осуществляться по кафедральной и кабинетной системе и проходит в классах, лабораториях, мастерских, на спортивных площадках и школьном огороде ‑ в школе реализуются и другие функции. Так, в школе есть пищеблок, медкабинет, актовый зал, библиотека, бассейн.

Гармонизация требований к проекту школы – непростая задача. С одной стороны, это требования муниципальных и городских органов, выраженные в исходно-разрешительной документации (ИРД), в технологическом задании на проектирование, которое должно быть согласовано муниципальными органами образования. С другой стороны, это условия участка строительства, т.е. пешеходная и транспортная схема, инсоляция, озеленение и т.д. В то же самое время, проектировщик должен учитывать требования инвестора, девелопера, строительно-технологические требования, а также требования общественности.

Здание проектируемой школы предусматривает размещение 504 детей различных возрастных групп с соответствующим делением на классы. Принятое количество классов составляет 36 (1-12 классы по 3 параллели), в том числе:

Начальная школа ‑ 1-4 классы;

Основная (средняя) школа ‑ 5-9 классы;

Старшая школа ‑ 10-12 классы.

В составе помещений школы предусмотрены следующие помещения:

Таблица 5.3. Структура помещений школы, кв. м

Наименование помещения	Площадь на ед., кв. м	Кол-во	Итого
Предметные классы, из них:	***	***	***
кабинет ИКТ	***	***	***
кабинет физики (+лаборантская)	***	***	***
кабинет химии (+лаборантская)	***	***	***
кабинет биологии (+лаборантская)	***	***	***
кабинет технологии (труда)	***	***	***
кабинет английского языка	***	***	***
кабинет второго иностранного языка	***	***	***
лингафонный кабинет	***	***	***
кабинет музыки	***	***	***
прочие	***	***	***
Кабинеты младших классов	***	***	***
Пищеблок	***	***	***
Горячий цех	***	***	***
Холодный цех	***	***	***
Моечная столовой и кухонной посуды	***	***	***
Кабинет заведующего пищеблока	***	***	***
Помещение для резки хлеба	***	***	***
Доготовочный цех	***	***	***
Мясо-рыбный цех	***	***	***
Овощной цех	***	***	***
Загрузочная	***	***	***
Кладовая овощей	***	***	***
Помещение для хранения отходов	***	***	***
Тамбур	***	***	***
Кладовая сухих продуктов	***	***	***
Помещение уборочного инвентаря	***	***	***
Гардероб персонала	***	***	***
Туалет	***	***	***
Столовая	***	***	***
Медицинский блок	***	***	***
кабинет врача	***	***	***
кабинет зубного врача	***	***	***
процедурная	***	***	***
Кабинет директора	***	***	***
Кабинет завхоза	***	***	***
Методический кабинет (учительская)	***	***	***
Хозяйственная кладовая	***	***	***
Туалеты для персонала	***	***	***
Туалеты для учащихся	***	***	***
Библиотека	***	***	***
Гардероб	***	***	***
для младшей школы	***	***	***
для средней и старшей школы	***	***	***
Кабинет психолога	***	***	***
Актовый зал	***	***	***
Спортзалы	***	***	***
малый спортзал	***	***	***
большой спортзал	***	***	***
Бассейн	***	***	***
зал с ванной	***	***	***
раздевальные с душевыми и туалетом	***	***	***
комната тренера	***	***	***
комната медсестры	***	***	***
технические помещения	***	***	***
Пост охраны	***	***	***
Служебное помещение	***	***	***
Общая площадь помещений	***	***	***
Коридоры, лестничные пролеты - 40% от площади помещений	***	***	***
Итого площадь здания	***	***	***

Источник: расчеты MegaResearch

[Будет представлено в полной версии бизнес-плана.]

Таким образом, общая площадь здания школы составляет *** кв. м.

Необходимое оборудование и инвентарь

для детского сада

Оборудование для детского сада имеет ряд своих нюансов. Во-первых, оно должно быть крепким, обладать высокой устойчивостью к повреждениям и поломкам. Во-вторых, иметь красивый дизайн. А в-третьих – оно должно быть изготовлено только из высококачественных материалов, безопасных для здоровья детей.

Комплект оборудования для оснащения детского сада состоит из следующих основных групп:

Технологического оборудования ‑ оборудования для прачечной, столовой, медицинского кабинета и пр.

Мебели:

офисной мебели ‑ столы, тумбы, шкафы;

мягкой мебели — диваны, кресла;

мебели для детей — кроватки, столы, полки, шкафы, детские скамьи;

Бытовой и офисной техники;

Развивающих игр и игрушек;

Оборудования для спортивного и музыкального залов;

Дидактического материала ‑ печатной продукции, учебно-наглядных пособий, методической литературы;

Малых архитектурных форм ‑ спортивное оборудование, игровые комплексы, беседки, скамейки, песочницы, горки, качели и т.п.

[Будет представлено в полной версии бизнес-плана.]

Расчёт стоимости оснащения помещений детского сада представлен в Приложении 8.1 данного бизнес-плана.

для школы

Школьная мебель – это специальная мебель, предназначенная для оснащения образовательных учреждений. Производство мебели для школ имеет свои особенности, напрямую связанные с учебным процессом, протекающим в стенах школы.

Мебель для школ включает в себя школьные парты, стулья ученические, мебель для преподавателя, мебель для классов (в том числе для спецкабинетов). Также к школьному оборудованию относятся школьные доски, модульная мебель, мебель для специальных и компьютерных кабинетов, шкафы для учебных аудиторий, стеллажи, банкетки, а также мебель для столовой, мебель для актового зала, мебель для кабинета директора, мебель для коридоров, мебель для рекреации, мебель для раздевалок и пр.

[Будет представлено в полной версии бизнес-плана.]

Расчёт стоимости оснащения помещений школы представлен в Приложении 8.2 данного бизнес-плана.

ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

Исходные данные и допущения

Допущения об услугах

Основными услугами предприятия являются образовательные услуги, оказываемые в частном детском саду и школе. Кроме того, планируется предоставление сопутствующих процессу услуг за отдельную плату:

Организация развозки детей дошкольного возраста;

Дополнительные занятия для дошкольников (с логопедом, психологом, по иностранному языку и плаванию)

Дополнительные курсы для школьников.

Допущения о цене

В проекте приняты цены выше среднерыночных, поскольку в учебных организациях планируется оказание услуг повышенного качества.

Допущение о плане оказания услуг

Здание детского сада рассчитано на размещение *** детей возрастом от 1 года до 6 лет в соответствующих возрастных группах. Максимальное количество учеников школы составляет *** человека (12 классов по 3 параллели с максимальным количеством учащихся в 1 классе – 14 человек).

Допущения об инвестиционных издержках

Инвестиционные издержки подразделены на 6 категорий:

Подготовительные работы;

Строительство и обустройство территории;

Оборудование для детского сада;

Оборудование для школы;

Дополнительные расходы;

Покрытие дефицита кэш-фло.

Для определения суммы необходимого первоначального оборотного капитала был произведен прогнозный расчет прибылей и убытков по текущей деятельности компании до момента выхода на самоокупаемость.

Допущения о потребности в первоначальных оборотных средствах

Для расчета первоначальных оборотных средств был произведен анализ перечня необходимых ресурсов для осуществления всей текущей деятельности в рамках проекта. В данные перечень вошли такие категории затрат как:

Административные затраты;

Фонд оплаты труда сотрудников;

Производственные издержки;

Прочие затраты.

Допущение о ставке дисконтирования

В проекте была принята ставка дисконтирования **% в год. Ниже приведем обоснование расчета данного показателя.

Метод кумулятивного построения основан на суммировании безрисковой ставки дохода и надбавок за риск инвестирования в оцениваемое предприятие. Метод наилучшим образом учитывает все виды рисков инвестиционных вложений, связанных как с факторами общего для отрасли и экономики характера, так и со спецификой оцениваемого предприятия. Расчёты производят по формуле:

где r – ставка дисконтирования; rб – базовая (безрисковая или наименее рискованная) ставка; Ri – премия за i-вид риска; n – количество премий за риск. Представим ниже расчет по данной методологии.

Таблица 6.1. Определение стоимости собственного капитала

Составляющие	%
Размер безрисковой ставки*	***
Размер поправки за страновой риск	***
Размер поправки за отраслевой риск	***
Размер поправки за прочий риск	***
Стоимость собственного капитала	***

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Далее, на основании этого определялась норма ставки дисконтирования.

Таблица 6.2. Определение ставки дисконтирования

Составляющие	%
Доля собственного капитала	***
Доля заемного капитала	***
Налог	***
Стоимость собственного капитала	***
Стоимость заемного капитала	***
Итого ставка дисконтирования	***

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

[Будет представлено в полной версии бизнес-плана.]

Таким образом, экспертный расчет ставки дисконтирования составил **% годовых.

Допущения о выручке, прогнозах прибылей и убытков (ППиУ) и движения денежных средств (ДДС)

Для построения планов выручки, ППиУ и ДДС были использованы все вышеперечисленные показатели.

Номенклатура и цены

Основными услугами предприятия являются образовательные услуги, оказываемые в частном детском саду и школе. Кроме того, планируется предоставление сопутствующих процессу услуг за отдельную плату. Для расчета в данном проекте была принята следующая номенклатура и цены услуг:

Таблица 6.3. Номенклатура и цены оказываемых услуг

Параметры услуг	Единица измерения	Кол-во (при 100% загрузке)	Цена в месяц
Услуги частного детского сада	мест; $	***	***
Услуги частной школы	мест; $	***	***
Развозка детей	%; $	***	***
Вступительный внос в школу (единоразово при поступлении)	$	***	***
Дополнительные занятия для дошкольников	%; $	***	***
Дополнительные курсы для школьников	%; $	***	***

Источник: расчеты MegaResearch

[Будет представлено в полной версии бизнес-плана.]

Инвестиционные издержки

Инвестиционные затраты, которые потребуются на налаживание образовательного процесса в детском саду и школе приведены в таблице:

Таблица 6.4 Инвестиционные издержки проекта

№	Капитальные затраты	Кол-во/ %	Цена, тг.	Стоимость, тыс. тг.	Стоимость, тыс. $
1	Подготовительные работы	***	***	***	***
1.1	Разработка бизнес-плана проекта и проведение маркетинговых исследований рынка	***	***	***	***
1.2	Регистрация компании	***	***	***	***
1.3	Приобретение земельного участка	***	***	***	***
1.4	Разработка проектной документации, эскизного проекта, получение разрешительных документов	***	***	***	***
2	Строительство и обустройство территории	***	***	***	***
2.1	Детский сад:	***	***	***	***
2.1.1	Здание	***	***	***	***
2.1.2	Подключение инженерных коммуникаций	***	***	***	***
2.1.3	Чистовая отделка	***	***	***	***
2.1.4	Благоустройство и озеленение территории	***	***	***	***
2.2	Школа:	***	***	***	***
2.2.1	Здание	***	***	***	***
2.2.2	Подключение инженерных коммуникаций	***	***	***	***
2.2.3	Чистовая отделка	***	***	***	***
2.2.4	Благоустройство и озеленение территории	***	***	***	***
2.3	Гараж	***	***	***	***
3	Оборудование для детского сада	***	***	***	***
3.1	***	***	***	***	***
3.2	***	***	***	***	***
3.3	***	***	***	***	***
3.4	***	***	***	***	***
3.5	***	***	***	***	***
3.6	***	***	***	***	***
3.7	***	***	***	***	***
3.8	***	***	***	***	***
3.9	***	***	***	***	***
3.10	***	***	***	***	***
4	Оборудование для школы	***	***	***	***
4.1	***	***	***	***	***
4.2	***	***	***	***	***
4.3	***	***	***	***	***
4.4	***	***	***	***	***
4.5	***	***	***	***	***
4.6	***	***	***	***	***
4.7	***	***	***	***	***
4.8	***	***	***	***	***
4.9	***	***	***	***	***
4.10	***	***	***	***	***
5	Дополнительные расходы	***	***	***	***
5.1	***	***	***	***	***
5.2	***	***	***	***	***
5.3	***	***	***	***	***
5.4	***	***	***	***	***
5.5	***	***	***	***	***
5.6	***	***	***	***	***
5.7	***	***	***	***	***
5.8	***	***	***	***	***
Итого капитальные затраты			***	***	***
Покрытие дефицита кэш-фло			***	***	***
Всего инвестиции в проект			***	***	***

* Данные могут быть изменены в процессе проектирования и закупки материалов.

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

[Будет представлено в полной версии бизнес-плана.]

Покрытие дефицита кэш-фло *** тыс. долл. – это минимальные необходимые вложения, которые пойдут на выплату процентов за пользование кредитом и покрытие текущих затрат, пока выручки по проекту еще недостаточно.

Налоговые отчисления

Компания применяет общеустановленный режим налогообложения. Основные налоги режима показаны в таблице:

Таблица 6.5 Налоговое окружение

Налоговое окружение		Размер налога	Налоговый период
Налог на прибыль	%	20,0%	Календарный год
Социальные взносы	%	33,0%	Календарный год
НДС	%	12,0%	Месяц
Налог на имущество	%	2,0%	Календарный год
Транспортный налог	тыс. $	***	Календарный год
Земельный налог	тыс. $	***	Календарный год

Источник: Налоговый кодекс РК

Суммы уплаченных налогов (за исключением налога на прибыль) в течение периода реализации проекта представлены в таблице:

Таблица 6.6 Налоговые отчисления в 2016-2027 гг., тыс. долл.

Налоги

2016

2017

2018

2019

2020

2021

2022

2023

2024

2025

2026

2027

Страховые взносы

***

***

***

***

***

***

***

***

***

***

***

***

НДС

***

***

***

***

***

***

***

***

***

***

***

***

Налог на имущество

***

***

***

***

***

***

***

***

***

***

***

***

Транспортный налог

***

***

***

***

***

***

***

***

***

***

***

***

Земельный налог

***

***

***

***

***

***

***

***

***

***

***

***

Налоги (без учета налога на прибыль)

***

***

***

***

***

***

***

***

***

***

***

***

Источник: Расчеты MegaResearch

[Будет представлено в полной версии бизнес-плана.]

Расчет суммы налога на прибыль представлен в отчете о прибылях и убытках.

Операционные издержки (постоянные и переменные)

Постоянные издержки проекта представляют собой затраты на проект, не зависящие от изменения объема оказания услуг. К ним относятся, как правило, затраты на обслуживание и управление. Основные постоянные издержки представлены в таблице:

Таблица 6.7 Постоянные издержки (2022 г.), тыс. долл.

№	Показатель	Параметры расчета издержек в месяц	Значение в год, тыс. $
1	Детский сад			***
1.1	Реклама	***	***
1.2	Связь и Интернет	***	***
1.3	Обслуживание охранной системы	***	***
1.4	Обслуживание видеосистемы	***	***
1.5	Подтверждение лицензии, проверки контролирующих органов	***	***
1.6	Взносы в ремонтный фонд	***	***
1.7	Обновление учебной литературы и игрушек	***	***
1.8	Канцелярские расходы	***	***
1.9	Расходные материалы для работы прачечной	***	***
1.10	Электричество	***	***
1.11	Коммунальные услуги	***	***
1.12	Заработная плата персонала	***	***
2	Школа			***
2.1	Реклама	***	***
2.2	Связь и Интернет	***	***
2.3	Обслуживание охранной системы	***	***
2.4	Обслуживание видеосистемы	***	***
2.5	Подтверждение лицензии, проверки контролирующих органов	***	***
2.6	Взносы в ремонтный фонд	***	***
2.7	Обновление учебной литературы	***	***
2.8	Канцелярские расходы	***	***
2.9	Электричество	***	***
2.10	Коммунальные услуги	***	***
2.11	Заработная плата персонала	***	***
ИТОГО			***

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

[Будет представлено в полной версии бизнес-плана.]

Переменные издержки проекта – это затраты, которые напрямую зависят от объема оказываемых услуг:

Таблица 6.8 Переменные издержки (2022 г.), тыс. долл.

№	Наименование издержек	Расчет издержек в месяц	Средние затраты в год, тыс. $
1	Детский сад		***
1.1	Продукты питания	***	***
1.2	Транспортные расходы	***	***
1.3	Медикаменты	***	***
2	Школа		***
2.1	Продукты питания	***	***
2.2	Транспортные расходы	***	***
2.3	Медикаменты	***	***
Итого			***

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

[Будет представлено в полной версии бизнес-плана.]

Переменные издержки индексируются в соответствии с наполняемостью детского сада и школы.

План оказания услуг

Максимальное количество мест, на которое рассчитан детский сад – ***. Проектная вместительность школы составляет *** учащихся. В проекте также принят постепенный выход на проектную мощность в течение 8-летнего периода:

Рисунок 6.1. График выхода на проектную мощность

[Будет представлено в полной версии бизнес-плана.]

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

План оказания услуг по годам реализации проекта представлен в таблице:

Таблица 6.9. План оказания услуг в 2018-2027 гг., чел.*мес.

Период	2018	2019	2020	2021	2022	2023	2024	2025	2026	2027
Услуги частного детского сада	***	***	***	***	***	***	***	***	***	***
Услуги частной школы	***	***	***	***	***	***	***	***	***	***
Развозка детей	***	***	***	***	***	***	***	***	***	***
Вступительный внос в школу	***	***	***	***	***	***	***	***	***	***
Дополнительные занятия для дошкольников	***	***	***	***	***	***	***	***	***	***
Дополнительные курсы для школьников	***	***	***	***	***	***	***	***	***	***

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

[Будет представлено в полной версии бизнес-плана.]

Расчет выручки

Расчет выручки формируется на основе плана оказания услуг и их стоимости. План выручки в первые годы реализации проекта представлен в таблице:

Таблица 6.10 План выручки по годам 2018-2027 гг., тыс. долл.

Период	2018	2019	2020	2021	2022	2023	2024	2025	2026	2027
Услуги частного детского сада	***	***	***	***	***	***	***	***	***	***
Услуги частной школы	***	***	***	***	***	***	***	***	***	***
Развозка детей	***	***	***	***	***	***	***	***	***	***
Вступительный внос в школу (единоразово при поступлении)	***	***	***	***	***	***	***	***	***	***
Дополнительные занятия для дошкольников	***	***	***	***	***	***	***	***	***	***
Дополнительные курсы для школьников	***	***	***	***	***	***	***	***	***	***
Итого	***	***	***	***	***	***	***	***	***	***

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

[Будет представлено в полной версии бизнес-плана.]

Прогноз прибылей и убытков

Отчет о прибылях и убытках по годам показан в таблице:

Таблица 6.11 Отчет о прибылях и убытках 2016-2027 гг., тыс. долл.

Статья доходов / расходов

2016

2017

2018

2019

2020

2021

2022

2023

2024

2025

2026

2027

Выручка от реализации

***

***

***

***

***

***

***

***

***

***

***

***

Переменные издержки

***

***

***

***

***

***

***

***

***

***

***

***

Валовая прибыль

***

***

***

***

***

***

***

***

***

***

***

***

Постоянные издержки

***

***

***

***

***

***

***

***

***

***

***

***

Налоги (кроме налога на прибыль)

***

***

***

***

***

***

***

***

***

***

***

***

EBITDA

***

***

***

***

***

***

***

***

***

***

***

***

EBIT, % (к выручке) средняя

***

***

***

***

***

***

***

***

***

***

***

***

Амортизация ОС

***

***

***

***

***

***

***

***

***

***

***

***

EBIT

***

***

***

***

***

***

***

***

***

***

***

***

Выплата процентов по кредитам и займам

***

***

***

***

***

***

***

***

***

***

***

***

Прибыль (Убыток) до налогообложения

***

***

***

***

***

***

***

***

***

***

***

***

Налог на прибыль

***

***

***

***

***

***

***

***

***

***

***

***

Нераспределенная прибыль

***

***

***

***

***

***

***

***

***

***

***

***

Нераспределенная прибыль нарастающим итогом

***

***

***

***

***

***

***

***

***

***

***

***

Рентабельность продаж

***

***

***

***

***

***

***

***

***

***

***

***

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

[Будет представлено в полной версии бизнес-плана.]

Прогноз движения денежных средств

Прогноз движения денежных средств по годам показан в таблице ниже. Прогноз движения денежных средств по месяцам показан в приложении.

Таблица 6.12 Прогноз движения денежных средств 2016-2027 гг., тыс. долл.

	2016 г.	2017 г.	2018 г.	2019 г.	2020 г.	2021 г.
ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК (ИДП)	***	***	***	***	***	***
Капитальные вложения	***	***	***	***	***	***
ОПЕРАЦИОННЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК (ОДП)	***	***	***	***	***	***
Выручка итого	***	***	***	***	***	***
Расходы итого	***	***	***	***	***	***
Переменные издержки	***	***	***	***	***	***
Постоянные издержки	***	***	***	***	***	***
Начисленные налоги и платежи	***	***	***	***	***	***
Налог на прибыль	***	***	***	***	***	***
Выплаты процентов по кредиту	***	***	***	***	***	***
ФИНАНСОВЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК (ФДП)	***	***	***	***	***	***
Собственные средства	***	***	***	***	***	***
Заемные средства	***	***	***	***	***	***
Выплата тела долга	***	***	***	***	***	***
Чистый денежный поток (ЧДП)	***	***	***	***	***	***
ЧДП нарастающим итогом	***	***	***	***	***	***

Продолжение

	2022 г.	2023 г.	2024 г.	2025 г.	2026 г.	2027 г.
ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК (ИДП)	***	***	***	***	***	***
Капитальные вложения	***	***	***	***	***	***
ОПЕРАЦИОННЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК (ОДП)	***	***	***	***	***	***
Выручка итого	***	***	***	***	***	***
Расходы итого	***	***	***	***	***	***
Переменные издержки	***	***	***	***	***	***
Постоянные издержки	***	***	***	***	***	***
Начисленные налоги и платежи	***	***	***	***	***	***
Налог на прибыль	***	***	***	***	***	***
Выплаты процентов по кредиту	***	***	***	***	***	***
ФИНАНСОВЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК (ФДП)	***	***	***	***	***	***
Собственные средства	***	***	***	***	***	***
Заемные средства	***	***	***	***	***	***
Выплата тела долга	***	***	***	***	***	***
Чистый денежный поток (ЧДП)	***	***	***	***	***	***
ЧДП нарастающим итогом	***	***	***	***	***	***

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

[Будет представлено в полной версии бизнес-плана.]

Анализ эффективности проекта

Методика оценки эффективности проекта

Показатели эффективности инвестиционного проекта позволяют определить эффективность вложения средств в тот или иной проект. При анализе эффективности инвестиционных проектов используются следующие показатели эффективности инвестиций: Чистый дисконтированный (приведенный) доход (денежный поток); Чистая приведенная стоимость, NPV; период (срок) окупаемости, PB; Дисконтированный период окупаемости, DPB; Внутренняя норма доходности (рентабельности), Норма возврата инвестиций, IRR (модифицированная норма возврата инвестиций, MIRR); Индекс прибыльности, индекс рентабельности, индекс доходности, PI.

Чистый дисконтированный доход (чистая приведённая стоимость) (англ. Net present value, общепринятое сокращение — NPV (ЧДД)) – сумма дисконтированных одновременных разностей между выгодами и затратами по проекту. Сумма денежных потоков (поступлений и платежей), связанных с операционной и инвестиционной деятельностью, приведенных (дисконтированных) на момент начала осуществления инвестиций.

Чистый дисконтированный доход NPV рассчитывается по формуле 1.

(1.)

Где i — ставка дисконтирования;

CFt – чистый денежный поток периода t;

T – длительность проекта в периодах.

Расчёт NPV — стандартный метод оценки эффективности инвестиционного проекта и показывает оценку эффекта от инвестиции, приведённую к настоящему моменту времени с учётом разной временной стоимости денег. Если NPV больше 0, то инвестиция прибыльна, а если NPV меньше 0, то инвестиция убыточна.

С помощью NPV можно также оценивать сравнительную эффективность альтернативных вложений (при одинаковых начальных вложениях более выгоден проект с наибольшим NPV).

Положительные качества NPV:

чёткие критерии принятия решений

показатель учитывает стоимость денег во времени (используется коэффициент дисконтирования в формулах).

Отрицательные качества NPV:

показатель не учитывает риски.

не учитываются вероятность исхода события, так как все денежные потоки и коэффициент дисконтирования являются прогнозными значениями.

Метод периода окупаемости (PB)

Срок окупаемости (Payback period, PB) – ожидаемый период возмещения первоначальных вложений из чистых денежных поступлений. Время, за которое поступления от оперативной деятельности предприятия превысят затраты на инвестиции.

Период окупаемости PB рассчитывается по формуле 2.

PB= Investments/ACF (2)

Где Investments – начальные инвестиции;

ACF – Annual Cash Flow (среднегодовая сумма чистого денежного потока).

Метод дисконтированного периода окупаемости (DPB)

Дисконтированный срок окупаемости (DPB) – срок окупаемости (см. выше), но с учетом дисконтирования.

Дисконтированный срок окупаемости DPB рассчитывается по формуле 3.

(3)

Где t — , t + - период, когда наблюдался отрицательный и положительный NPV.

Индекс прибыльности, индекс рентабельности, индекс доходности, PI

Индекс прибыльности (profitability index, PI) – дисконтированная стоимость денежных поступлений от проекта (NPV) на единицу вложений. Показывает относительную прибыльность проекта.

Индекс прибыльности PI рассчитывается по формуле 4.

(4)

Значения PI:

Для эффективного проекта PI должен быть больше 1

Индексы доходности дисконтированных затрат и инвестиций превышают 1, если для этого потока NPV положителен.

Внутренняя норма рентабельности (IRR)

При неоднородных денежных потоках, как в рассматриваемом проекте, может применяться соответствующий аналог IRR – модифицированная внутренняя норма доходности (MIRR).

Алгоритм расчета предусматривает выполнение нескольких процедур. Прежде всего рассчитываются суммарная дисконтированная стоимость всех оттоков и суммарная наращенная стоимость всех притоков, причем и дисконтирование, и наращение осуществляются по цене источника финансирования проекта. Наращенная стоимость притоков называется терминальной стоимостью. Далее определяется ставка дисконтирования, уравнивающая суммарную приведенную стоимость оттоков и терминальную стоимость, которая в данном случае как раз и представляет собой MIRR. Итак, общая формула расчета имеет вид:

(5)

Где OF, — отток денежных средств в N-м периоде (по абсолютной величине);

IF, — приток денежных средств в N-м периоде;

г — стоимость источника финансирования данного проекта;

п — продолжительность проекта.

Заметим, что формула имеет смысл, если терминальная стоимость превышает сумму дисконтированных оттоков.

Показатели эффективности проекта

Основные финансовые показатели представлены в таблице:

Таблица 6.13 Показатели эффективности инвестиций

Показатели эффективности инвестиций	Значение
Период расчета (горизонт планирования), мес.	144
Чистый доход (NV), тыс. $	***
Чистый дисконтированный доход (NPV), тыс. $	***
Внутренняя норма доходности (IRR), % в год	***
Индекс доходности (PI), ед.	***
Период окупаемости (PB), мес.	***
Дисконтированный период окупаемости (DPB), мес.	***
Инвестиции в проект, тыс. $	***
Средняя рентабельность продаж по проекту, %	***
Чистая прибыль (накопительная), тыс. $	***
Ставка дисконтирования, %	9,71%

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

[Будет представлено в полной версии бизнес-плана.]

По данным исследования видно, что проект имеет среднюю рентабельность. Он окупится примерно через *** лет *** месяцев. Срок окупаемости с учетом дисконтирования составит *** месяцев. Чистая прибыль проекта составит около *** тыс. долл.

На рисунке показан график NPV проекта:

Рисунок 6.2 График NPV проекта, тыс. долл.

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

[Будет представлено в полной версии бизнес-плана.]

На графике NPV мы видим возрастание чистой приведенной стоимости проекта по годам его реализации.

Чистый денежный поток NPV, равный *** тыс. долл. на конец периода показывает величину денежных средств, которую получит инвестор от проекта, после того, как денежные притоки окупят его первоначальные инвестиционные затраты и периодические денежные оттоки, связанные с осуществлением проекта с учетом временной стоимости денег и рисков проекта.

Внутренняя норма доходности (IRR) составила ***%, что выше ставки дисконтирования (**%) ‑ это является хорошим показателем для инвестиционных проектов.

Показатель PI, равный *** единицы означает, что на конец 2027 года на каждую вложенную единицу инвестиций, Инвестор получит *** единицы (с учетом дисконтирования), что является хорошим показателем.

[Будет представлено в полной версии бизнес-плана.]

АНАЛИЗ РИСКОВ ПРОЕКТА

Количественный анализ рисков

В таблице показана чувствительность проекта к изменениям внешних условий рынка:

Таблица 7.1 Анализ чувствительности

Показатель	NPV		IRR
Базовое значение
Отклонения	Значение	%	Значение	%
Снижение цен оказания услуг на 5%	***	***	***	***
Увеличение инвестиционных издержек на 5%	***	***	***	***
Увеличение переменных затрат на 5%	***	***	***	***
Увеличение постоянных затрат на 5%	***	***	***	***

Продолжение

Показатель	PI		PB
Базовое значение
Отклонения	Значение	%	Значение	%
Снижение цен оказания услуг на 5%	***	***	***	***
Увеличение инвестиционных издержек на 5%	***	***	***	***
Увеличение переменных затрат на 5%	***	***	***	***
Увеличение постоянных затрат на 5%	***	***	***	***

Источник: расчеты финансовой модели

[Будет представлено в полной версии бизнес-плана.]

* Описание рассматриваемых показателей приводится в разделе 6.10 данного бизнес-плана.

По результатам проведенного анализа наблюдается зависимость проекта от цен на оказываемые услуги и первоначальных инвестиционных затрат.

Качественный анализ рисков

Основные возможные проектные риски, вероятность их реализации, степень опасности и пути снижения представлены в таблице:

Таблица 7.2 Основные риски проекта

Риск	Вероятность и степень опасности. Проявления негативного влияния	Средства нивелирования риска
Производственные и коммерческие риски
Срывы сроков строительства, ремонта помещений и монтажа оборудования	Вероятность: средняя Степень опасности: средняя Влияние: затягивание процесса запуска оказания услуг	Работа с надежными субподрядчиками и поставщиками.
***	***	***
Социальные риски
***	***	***
***	***	***
Рыночные риски
***	***	***
***	***	***
***	***	***

Источник: анализ MegaResearch

[Будет представлено в полной версии бизнес-плана.]

Точка безубыточности проекта

Точка безубыточности определяет, каким должен быть объем продаж для того, чтобы предприятие работало безубыточно, могло покрыть все свои расходы, не получая прибыли.

Для расчета точки безубыточности надо разделить издержки на две составляющие:

Переменные затраты — возрастают пропорционально увеличению производства (объему оказания услуг).

Постоянные затраты — не зависят от количества оказанных услуг (реализованных товаров) и от того, растет или падает объем операций.

Суммы выплат по кредиту в месяц.

Для данной компании график точки безубыточности будет выглядеть следующим образом:

Рисунок 7.1 График точки безубыточности

[Будет представлено в полной версии бизнес-плана.]

Источник: аналитика и расчеты MegaResearch

Точка безубыточности имеет большое значение в вопросе жизнестойкости компании и ее платежеспособности. Так, степень превышения объемов продаж над точкой безубыточности определяет запас финансовой прочности (запас устойчивости) предприятия.

В связи с тем, что наибольшие издержки проекта – это переменные издержки, влияние остальных затрат на проект не значительно.

На графике точки безубыточности видим, что выручка компании в течение года должна составлять не менее *** тыс. долл., что соответствует ежемесячным продажам на *** тыс. долл.

ПРИЛОЖЕНИЯ

Номенклатура оборудования и расчет стоимости оснащения детского сада

[Будет представлено в полной версии бизнес-плана.]

Номенклатура оборудования и расчет стоимости оснащения школы

[Будет представлено в полной версии бизнес-плана.]

Отчет о движении денежных средств по месяцам, тыс. долл.

2016 год

янв.16

фев.16

мар.16

апр.16

май.16

июн.16

июл.16

авг.16

сен.16

окт.16

ноя.16

дек.16

ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК (ИДП)

Капитальные вложения

ОПЕРАЦИОННЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК (ОДП)

Выручка итого

Расходы итого

Переменные издержки

Постоянные издержки

Начисленные налоги и платежи

Налог на прибыль

Выплаты процентов по кредиту

ФИНАНСОВЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК (ФДП)

Собственные средства

Заемные средства

Выплата тела долга

Чистый денежный поток (ЧДП)

ЧДП нарастающим итогом

Баланс Наличности на начало периода

Баланс Наличности на конец периода

Чистый дисконтированный доход (NPV)

NPV нарастающим итогом

[Будет представлено в полной версии бизнес-плана.]