Бизнес-план школа вокала

Школа вокала в г. Москва

стр. 13 из 42

Бизнес-план

Открытие школы вокала

январь, 2013

Оглавление

Методологические комментарии к исследованию 3

1. Резюме проекта 5

2. Особенности организации проекта 7

2.1. Описание проекта 7

2.2. Пути возможного получения дохода 7

2.1. Месторасположение проекта 9

3. Маркетинговый анализ 10

3.1. Общий анализ рынка музыкальных услуг в г. Москва 10

3.2. Основные тенденции на рынке 13

3.3. Анализ и сегментация потребителей 13

3.4. Ценообразование на рынке 14

4. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН 15

4.1. План по персоналу 15

4.2. Организационная структура предприятия 16

4.3. План-график работ по проекту 16

4.4. Источники, формы и условия финансирования 16

5. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН 17

5.1. Описание зданий и помещений 17

5.2. Расчет стоимости аренды 18

5.3. Юридический аспект 19

5.4. Описание оборудования 20

6. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН 22

6.1. Исходные данные и допущения 22

6.2. Номенклатура и цены 24

6.3. Инвестиционные издержки 25

6.4. Налоговые отчисления 26

6.5. Операционные издержки (постоянные и переменные) 27

6.6. План продаж и расчет выручки 28

6.7. Прогноз прибылей и убытков 29

6.8. Прогноз движения денежных средств 29

6.9. Анализ эффективности проекта 30

6.10. Анализ рисков проекта 33

6.11. Количественный анализ рисков 34

6.12. Ранжирование рисков 35

Информация об исполнителе бизнес-плана 36

Методологические комментарии к исследованию

Настоящий бизнес-план представляет собой проект осуществления бизнес-операций, действий фирмы, содержащий сведения о фирме, товаре, его производстве, рынках сбыта, маркетинге, организации операций и их эффективности.

Период планирования – 2012-2015 гг.

Актуальность исследования – февраль 2013 года.

Объект и предмет исследования и планирования

Объектом анализа является школа вокала.

Предметом исследования являются частные школы музыкального образования г.Москвы

Цели и задачи исследования

Целью проекта является выявление перспектив и оценка эффективности инвестиционных вливаний в проект.

Задачи исследования:

оценка объема и емкости рынка предоставления услуг досуга;

описание структуры рынка;

конкурентный анализ игроков рынка;

анализ потребителей;

оценка тенденций и перспектив развития рынка;

оценка экономической эффективности проекта

Источники информации

База данных государственных органов статистики (информация по производственным показателям крупных компаний, по показателям финансово-экономической деятельности более чем 4,5 млн российских предприятий, отраслевые показатели);

Отраслевая статистика;

Данные государственных структур, в том числе Министерства экономического развития, Федеральной таможенной службы России (ФТС РФ)

Специализированные базы данных Агентства «MegaResearch»;

Рейтинги;

Информационные ресурсы участников рынка;

Отраслевые и специализированные информационные порталы;

Материалы сайтов исследуемой тематики (web-ресурсы производителей и поставщиков, электронные торговые площадки, доски объявлений, специализированные форумы, Интернет-магазины);

Региональные и федеральные СМИ;

Порталы раскрытия информации (отчетность открытых акционерных обществ);

Опросы основных участников рынка.

Распространение Бизнес-плана

Материалы Бизнес-плана не предназначены для широкого распространения или публикации и не могут быть воспроизведены или переданы третьим сторонам.

Распространение либо тиражирование настоящего документа, либо его части без письменного согласия Исполнителя запрещается.

При предоставлении бизнес-плана пользователям до их сведения должны быть доведены цели данного документа, допущения, принятые для его составления, а также все существующие ограничения по использованию.

Объем анализа

Бизнес-план подготовлен на основании информации, полученной из общедоступных источников

Ограничение ответственности

Все мнения, выводы и оценки, содержащиеся в настоящем бизнес-плане действительны на дату его составления. Исполнитель не несет ответственности за изменение экономических, политических, социальных и иных условий, которые могут оказать влияние на обоснованность данных суждений.

Исполнитель не несет ответственности за какие-либо убытки или ущерб, понесенные третьей стороной в результате использования информации данного бизнес-плана.

Резюме проекта

В рамках настоящего бизнес-плана рассматривается инвестиционный проект по открытию школы вокала в городе Москва.

Цель проекта

Целью проекта является выявление перспектив и оценка эффективности инвестиционных вливаний в проект.

Задачи проекта

Способом достижения цели проекта является:

организация процесса по организации успешной деятельности школы вокала.

Инвестиции

Проект планируется финансировать за счет собственных средств.

Сумма инвестиций: … руб.

Оптимальный срок реализации проекта с момента начала привлечения инвестиций до момента запуска проекта составит не менее 60 дней.

Рисунок 1. Календарный план реализации проекта.

Источник: Расчеты Megaresearch

Показатели эффективности проекта

Показатели эффективности, полученные в результате проведенных расчетов, представлены ниже.

Таблица 1. Показатели эффективности проекта.

Показатель	Значение
Ставка дисконтирования годовая
Ставка дисконтирования квартальная
NPV, руб.
IRR, %
PI
Срок окупаемости, лет
Дисконтированный срок окупаемости, лет
Инвестиции в проект, руб.

Источник: Расчеты Megaresearch

Экономическая оценка эффективности данного проекта показала следующие результаты:

срок окупаемости проекта ( PB ) на основании планируемых доходов составил … года, а с учетом ставки дисконтирования … года ( PDB );

чистая дисконтированная стоимость проекта ( NPV ), которая рассчитывается от чистой настоящей стоимости за вычетом инвестиций в капитальные затраты ( I –млн.р.), составила ... руб.

внутренняя норма доходности проекта составила …%

По всем показателям проект считается выгодным. В первую очередь это связано с неиспользованием заемных средств.

Особенности организации проекта

Описание проекта

Идея проекта состоит в организации школы вокала.

В школе вокала планируется оказывать следующие виды услуг:

обучение игре на самых популярных музыкальных инструментах: фортепиано (синтезатор), скрипка, ксилофон, гитара;

уроки по вокалу (академическому, джазовому);

уроки по сольфеджио;

Также планируется предоставлять дополнительные услуги:

звукозапись и обучение караоке;

йога и дыхательные упражнения.

Особенностью данного проекта является то, что ….

Большую помощь во внедрении освоения музыкального языка и музыкальной письменности в процессе практического музицирования оказывает ...

Пути возможного получения дохода

Пути получения дохода в рамках данного бизнеса можно разделить на две основные группы:

…

Рисунок 2 Доходы от основной деятельности

Рисунок 3 Доходы от вспомогательной деятельности

Таким образом, для осуществления всех видов деятельности необходимо, …

Месторасположение проекта

...

Маркетинговый анализ

Общий анализ рынка музыкальных услуг в г. Москва

Рынок музыкальных услуг многогранен - это школы по обучению вокала и различным музыкальным инструментам, и частные музыкальные учреждения.

В настоящее время рынок частного образования в Москве все больше развивается. За последние четыре года динамика увеличения прибыли компаний, предоставляющих зрелищные услуги, сохранилась.

Показатели экономической эффективности игроков рынка представлены в таблицах ниже.

ОКВЭД Прочая зрелищно-развлекательная деятельность (92.3)
	2008	2009	2010	2011
	год	год	год	год
Прибыль (убыток) до налогообложения с начала отчетного года, тыс руб
Оборотные активы, тыс руб
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и иных аналогичных обязательных платежей) за период с начала отчетного года, тыс руб

	2011
Расходы на приобретение сырья, материалов, покупных полуфабрикатов и комплектующих изделий для производства и продажи продукции (товаров, работ, услуг), тыс руб
Отгружено товаров собственного производства, выполнено работ и услуг собственными силами (без НДС, акцизов и аналогичных обязательных платежей), тыс руб
Налог на добавленную стоимость, подлежащий перечислению в бюджет в отчетном периоде, тыс руб
Затраты на оплату труда, тыс руб
Выпуск товаров и услуг (без внутреннего оборота) в фактических ценах (без НДС, акцизов и аналогичных обязательных платежей), тыс руб

***

Общий показатель предоставления услуг в 4 квартале 2012 года вырос на …% , от отношению к показателю 2011года (4 квартал)

К основным конкурентам, которые наиболее активно ведут себя в сети Интернет можно отнести:

Компания	Расположение	Ссылка
Вокал Profi	…	…
Марины Деевой	…	…
Анны Лебедевой	…	…
…	…	…
…	…	…
…	…	…
…	…	…
…	…	…
…	…	…

Анализ данных компаний проводился в разрезе их политики ценообразования, позиционирования и ассортимента услуг. Детализировано анализ цен представлен в разделе 3.5. «Ценообразование на рынке».

Конкурентный анализ планируемой к открытию школы вокала.

Сравнительная характеристика трех школ представлена ниже:

Область сравнения	Баллы Конкуренты, баллы
	…	…	…
Материально-техническая база (качество и количество инструментов)
Разнообразие предлагаемых образовательных услуг
Реклама
Имидж
Профессионализм персонала
Оформление сайта
Индивидуальный подход
Цены
Структура скидок цен на услуги
Гибкость расписания
Итого

 

Таким образом, можно сделать вывод, что …

Конкурентные преимущества новой школы можно назвать следующие:

- …;

- …;

- ...;

- …;

- …;

- …;

- …;

- …;

- ...

Основные тенденции на рынке

...

Анализ и сегментация потребителей

...

Ценообразование на рынке

Особенности ценообразования конкурентов, располагающиеся в ЦАО

…

…

***

Таким образом, средняя цена на основные услуги … рублей, а на дополнительные услуги … рублей.

ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН

План по персоналу

ФОТ оценивался на основании данных по рынку труда и рассчитывался исходя из значения … рублей на человека в месяц.

Таблица Основной производственный персонал

Персонал	Кол-во	Оклад	Итого, руб/мес
	на 1 школу вокала
Итого ФОТ
Административно-управляющий персонал:
Директор
Бухгалтерские услуги
Юридические услуги аусорсинг 1
Производственный персонал:
Администратор
Преподаватели

Требования к персоналу:

…

Организационная структура предприятия

...

План-график работ по проекту

План-график работ представлен в таблице ниже

Этап проекта	Начало работ	Длительность, дней	Конец работ
Вложение денежных средств
Подбор помещения, косметический ремонт
Подбор персонала, закупка инвентаря
Реклама и продвижение
Открытие школы вокала

Таким образом, все подготовительные работы займут …

Источники, формы и условия финансирования

...

ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН

Описание зданий и помещений

Описание необходимых помещений

Общая арендуемая площадь помещений составит … м2.

Минимально-необходимое количество помещений рассчитывалось из расчета предоставляемых услуг:

Услуга	Площадь помещения
…
…
…
…
…
…

Для подбора помещения был проведен предварительный анализ существующих предложений на рынке коммерческой недвижимости ЦАО.

.. .

Расчет стоимости аренды

...

Юридический аспект 2

...

Описание оборудования

Для предоставления услуги обучения игры на музыкальных инструментах необходимо приобрети следующий ассортимент

Музыкальные инструменты

…

…

…

…

…

…

…

…

Студийное оборудование изображено на рисунке

Для оснащения студии звукозаписи необходимо:

1. …

2. …

3. …

4. …

5. …

6. …

Итого: …

…

ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

Исходные данные и допущения

Допущения о ценах

Для целей проекта были проанализированы цены конкурентов-школ вокала.

Для простоты расчётов цены были приведены к средним показателям по каждому виду услуг.

Допущения об инвестиционных издержках

Для определения суммы первоначальных затрат был проанализирован весь производственный процесс, в соответствии с которым подобрано оборудование (звукозаписывающей студии) и рассчитаны затраты на аренду помещения.

Допущения о потребности в первоначальных оборотных средствах

Для расчета первоначальных оборотных средств был произведен анализ перечня необходимых ресурсов для осуществления всей текущей деятельности в рамках проекта. В данные перечень вошли такие категории затрат как:

затраты на текущую деятельность;

затраты на продвижение продукции;

административные затраты;

фонд оплаты труда сотрудников предприятия;

обслуживание заемных средств и долговых обязательств;

прочие затраты.

Потребность в первоначальных оборотных средствах рассчитана на основе текущих затрат за весь период деятельности, когда показатели чистой прибыли имеют отрицательное значение.

Допущения о налоговых отчислениях

Для целей проекта было решено использовать общую систему налогообложения. Начисление налога на прибыль производится в размере 20% от прибыли до налогообложения. Также предприятие уплачивает социальные отчисления по заработной плате сотрудников в размере 30,2 % от суммы заработной платы. Выплаты по НДС в рамках проекта не учитываются, т.к. их планируется возмещать

Допущение о планах продаж

Планы производства основаны на планах реализации. Для расчета планов продаж использованы допущения о полной нагрузке производственной линии с максимальным значением в 100%. выход на плановое значение происходит постепенно, начиная с 50% загрузки школы.

Допущения о выручке, прогнозах прибылей и убытков (ППиУ) и движения денежных средств (ДДС)

Для построения планов выручки, ППиУ и ДДС были использованы все вышеперечисленные цели.

Основные исходные параметры проекта представлены в таблице:

Наименование	Ед. изм.	Значение
Ставка дисконтирования годовая	%
Ставка дисконтирования квартальная	%
Финансирование проекта	Ед. изм.	Значение
Ставка по кредиту годовая	%
Ставка по кредиту квартальная	%
Количество школ вокала	Городов	Кол-во в 1 городе
Школа вокала	1
Арендуемая площадь	м2
Наименование	Ед. изм.	Ставка
НДС	%
Страховые взносы	%
Налог на имущество, годовая ставка	%
Земельный налог	%
Налог на прибыль	%
Аренда	Ед. изм.	Значение
Арендная ставка (с НДС)	руб./мес
Срок амортизации	Ед. изм.	Значение
Здания и сооружения	год
Оборудование	мес
Прочее имущество	год

Номенклатура и цены

В рамках данного проекта планируется предоставлять следующие основные и вспомогательные услуги.

К основным услугам относится:

…

…

…

…

К дополнительным услугам можно отнести:

…

…

Анализ цен проводился на основе данных конкурентного анализа, представленного в разделе 3.5.

Однако в расчетах за единицу измерения принимался показатель – коммерческие часы.

…

…

…

Инвестиционные издержки

Инвестиционные издержки включают в себя затраты приобретения музыкального оборудования, аренда помещения и оборотные средства на первоначальное покрытие издержек.

Капитальные затраты	Стоимость итого, тыс. руб
		Капитальные затраты итого
Здания и сооружения
Ремонт
Оборудование
Оборудование для студии звукозаписи (в том числе звукоитзоляция)
Музыкальные инструменты
Прочие инвестиции
Кассовый аппарат+регистрация
Фирменный стиль, сайт, домен
Затраты на рекламу
Мебель в офис

Таблица Инвестиционные затраты.

музыкальные инструменты	цена	количество	сумма
Скрипка
Синтезатор
Гитара
Прочее

Источник: расчеты Megaresearch .

Оборотный капитал	цена
Итого

Всего на реализацию проекта планируется затратить ... руб.

Налоговые отчисления

Система налогообложения на существующем предприятии общая.

В проектируемом предприятии планируется применять общую систему налогообложения. Таким образом, предприятие будет облагаться налогами по ставкам, приведенным в таблице

Таблица Налогообложение

Налог	База	Периодичность	Ставка
Налог на прибыль	Доходы, уменьшенные на сумму расходов	ежеквартально
Социальные платежи	ФОТ	ежемесячно
НДС	выручка	ежемесячно
Налог на имущество	Остаточная стоимость имущества	1 раз в год

Операционные издержки (постоянные и переменные)

Школа вокала ежемесячно будет нести затраты на аренду, коммунальные платежи, канцелярские товары, на связь, охрану.

***

***

***

***

 

 

 

 

 

 

План продаж и расчет выручки

Компания планирует начало работы в апреле 2013 года . Цены были разделены на 2 основных блока: основные и дополнительные услуги. Были проанализированы цены конкурентов по основным направлениям. Также предполагается сдача в аренду помещения под предоставление услуг йоги и дыхательных практик.

***

***

***

***

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Прогноз прибылей и убытков

Ниже представлен отчет о прибылях и убытках.

***

 

 

 

Прогноз движения денежных средств

В таблице представлен прогноз движения денежных средств по годам.

***

 

 

Анализ эффективности проекта

Показатели эффективности проекта

Показатели эффективности инвестиционного проекта позволяют определить эффективность вложения средств в тот или иной проект. При анализе эффективности инвестиционных проектов используются следующие показатели эффективности инвестиций:

Чистый дисконтированный (приведенный) доход (денежный поток), чистая приведенная стоимость, NPV

Период (срок) окупаемости, PB

Дисконтированный период окупаемости, DPB

Внутренняя норма доходности (рентабельности), норма возврата инвестиций, IRR

Индекс прибыльности, индекс рентабельности, индекс доходности, PI

Модифицированная внутренняя норма рентабельности, MIRR

Метод чистой приведенной стоимости (NPV - метод)

Чистый дисконтированный доход (чистая приведённая стоимость) (англ. Netpresentvalue, общепринятое сокращение — NPV (ЧДД)) – сумма дисконтированных одновременных разностей между выгодами и затратами по проекту. Сумма денежных потоков (поступлений и платежей), связанных с операционной и инвестиционной деятельностью, приведенных (дисконтированных) на момент начала осуществления инвестиций.

Чистый дисконтированный доход NPV рассчитывается по формуле 1.

(1.)

Где i — ставка дисконтирования;

CFt – чистый денежный поток периода t;

T – длительность проекта в периодах.

Расчёт NPV — стандартный метод оценки эффективности инвестиционного проекта и показывает оценку эффекта от инвестиции, приведённую к настоящему моменту времени с учётом разной временной стоимости денег. Если NPV больше 0, то инвестиция прибыльна, а если NPV меньше 0, то инвестиция убыточна.

С помощью NPV можно также оценивать сравнительную эффективность альтернативных вложений (при одинаковых начальных вложениях более выгоден проект с наибольшим NPV).

Положительные качества NPV:

чёткие критерии принятия решений

показатель учитывает стоимость денег во времени (используется коэффициент дисконтирования в формулах).

Отрицательные качества NPV:

показатель не учитывает риски.

не учитываются вероятность исхода события, так как все денежные потоки и коэффициент дисконтирования являются прогнозными значениями.

Метод периода окупаемости (PB)

Срок окупаемости (Paybackperiod, PB) – ожидаемый период возмещения первоначальных вложений из чистых денежных поступлений. Время, за которое поступления от оперативной деятельности предприятия превысят затраты на инвестиции.

Период окупаемости PB рассчитывается по формуле 2.

(2)

Где Investments – начальные инвестиции;

ACF – Annual Cash Flow (среднегодовая сумма чистого денежного потока).

 

Индекс прибыльности, индекс рентабельности, индекс доходности, PI

Индекс прибыльности (profitabilityindex, PI) – дисконтированная стоимость денежных поступлений от проекта (NPV) на единицу вложений. Показывает относительную прибыльность проекта.

Индекс прибыльности PI рассчитывается по формуле4.

(4)

Значения PI:

Для эффективного проекта PI должен быть больше 1

Индексы доходности дисконтированных затрат и инвестиций превышают 1, если для этого потока NPV положителен.

Внутренняя норма рентабельности (IRR)

Внутренняя норма доходности, ВНД (InternalRateofReturn, IRR), % – значение ставки дисконтирования, при котором NPV = 0. В этой точке дисконтированный поток затрат равен дисконтированному потоку выгод (денежные оттоки равны денежным притокам, с учетом дисконта), т.е. она имеет экономический смысл дисконтированной «точки безубыточности».

Внутренняя норма доходности IRR рассчитывается по формуле 5.

Эффективность инвестиций

Ниже представлены показатели экономической эффективности проекта.

Показатель	Значение
Ставка дисконтирования годовая
Ставка дисконтирования квартальная
NPV, руб.
IRR, %
PI
Срок окупаемости, лет
Дисконтированный срок окупаемости, лет
Инвестиции в проект, руб.
Общая выручка, руб.

 

 

Анализ рисков проекта

Качественный анализ рисков

В своей деятельности предприятие сталкивается с высокой рыночной неопределенностью и разнообразными рисками, которые при определенных обстоятельствах могут отразиться на результатах его деятельности.

Наиболее существенные риски для новой школы вокала:

…

…

…

Количественный анализ рисков

Количественный анализ рисков представлен виде оценки чувствительности изменения главного показателя эффективности - NPV к трем параметрам:

 

- …

- …

- …

 

***

 

 

***

 

Ранжирование рисков

Качественные и количественные риски соотносятся по приоритетности. Для этого используется метод ранжирования, основанный на присвоении рискам ранга в зависимости от оценки их влияния на проект: низким рискам присваивается ранг от одного до трех, средним – от четырех до шести, высоким – от семи до восьми, критичным – от девяти до десяти.

 

 

Качественные риски	Оценка риска		Шкала для оценки
Отклонение от сроков проекта			1-3 Низкий
Увеличение ставки аренды			4-6 Средний
Снижение спроса на услуги			7-8 Высокий
Юридические риски			9-10 Критический
Низкая эффективность маркетинговых мероприятий
Рост инвестиционных затрат

 

 

Исходя из вышеизложенного, реализацию настоящего проекта и дальнейшее его функционирование можно охарактеризовать следующим возможным влиянием рисков:

Общий уровень рисков проекта является - средним;

Наиболее критическим факторами являются:

Снижение спроса на услуги,

…

…

Наиболее критическим фактором в случае с учетом стоимости земли являются:

…

…

…