Бизнес-план бананы

Создание новой компании по импорту бананов и дистрибуции их в России

Оглавление

Оглавление 2

Резюме проекта 3

Сущность проекта 4

Общие исходные данные 4

Местоположение объекта 4

Описание продукции 4

МАРКЕТИНГОВЫЙ АНАЛИЗ 6

Объем российского рынка фруктов. Объем и динамика импорта фруктов в Россию (в том числе бананов) 6

Сегментация рынка 11

Перспективы развития рынка 11

Анализ спроса 12

Анализ предложения. Конкурентный анализ 12

Ценовой анализ 13

Стратегия продвижения на рынок 13

Производственный план 15

ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПРОЦЕСС 15

Закупка 15

Транспортировка в Россию 15

Распределение 15

Обработка и хранение 15

Дистрибуция продукции 15

Площади 17

Кадровое обеспечение 18

ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН 20

Юридический аспект деятельности 20

Цена продажи 20

План реализации продукции 20

СИСТЕМА УПРАВЛЕНИЯ ПРОЕКТОМ 22

ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН 23

Исходные данные 23

Календарный план работ 23

Затраты инвестиционной стадии проекта 24

Затраты эксплуатационного периода 25

Отчет о движении денежных средств 27

Оценка экономической эффективности проекта 28

Анализ рисков 31

ПРИЛОЖЕНИЯ 32

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 33

Резюме проекта

Рассматриваемый в данном бизнес-плане проект закупки и реализации бананов.

Целью проекта является открытие компании, которая будет заниматься продажей бананов.

Инвестиции

Для реализации проекта необходима сумма инвестиций в …руб.

Срок рассматриваемого проекта составляет …

Сроки проекта

Начало работ – …

Закупка товара - …

Первые продажи – …

Основные финансовые показатели проекта показаны в Ошибка! Источник ссылки не найден.

Основной критерий эффективности инвестиций – чистый приведенный доход (NPV) равен … руб., что доказывает, что предлагаемый проект может считаться экономически эффективным, а инвестиции – оправданными.

В целом интегральные показатели по проекту свидетельствуют о достаточной эффективности проекта.

Показатель	Значение
Чистый приведенный доход (NPV), руб.
Внутренняя норма доходности (IRR), %
Период окупаемости (PBP), мес.

Кроме того, реализация проекта имеет определенный социальный и бюджетный эффект. В результате реализации проекта будет создано … новых рабочих мест, а общая сумма дисконтированного дохода бюджетов всех уровней за 5 лет работы составит … рублей.

Сущность проекта

Общие исходные данные

…

Местоположение объекта

Главный офис планируется организовать в …

…

Описание продукции

Компания планирует поставлять бананы. Код ТН ВЭД 080300

Исторически все 500 сортов выращиваемых бананов являются гибридом трех видов: банана заострённого, банана Бальбиса и банана Маклая. Некоторые сорта сейчас растут только в Австралии или, например, на Карибских островах.

Рис. 0.1 Основные виды бананов

На фото слева направо: Зеленый банан (green banana), Нендрум (nendrum), Красный банан (red banana), Пуван (poovan), Робаста морис (robusta moris), Медовый банан (honey banana), Майсур растали (mysore rastali).

Исходя из мест выращивания основные виды бананов следующие:

Леди Фингер, или Дамский пальчик: Широко культивируется в  Австралии ; также распространён в  Латинской Америке .

Гро-Мишель («Gros Michel») — ранее один из самых продаваемых сортов бананов в странах Северной Америки и Европы. Культивируется в странах Центральной Америки и Центральной Африки.

Карликовый Кавендиш («Dwarf Cavendish»)  Растёт в  Западной  и  Южной Африке , а также на Канарских островах .

Гигантский Кавендиш Культивируется на  Тайване , на  Гавайских островах , в  Колумбии ,  Австралии ,  Мартинике  и  Эквадоре .

Лакатан («Lacatan», «Pisang masak hijau»)  Произрастает на Филиппинах , в  Индонезии ,  Малайзии  и на  Ямайке . В настоящее время в промышленных масштабах не выращивается по причине плохой сохраняемости плодов.

Робуста («Robusta»)  В промышленных масштабах культивируется в  Бразилии ,  Самоа ,  Фиджи  и  Австралии . В последнее время всё больше выращивается на  Карибских островах  и Центральной Америке, где вытесняет «Лакатан» и «Гро-Мишель».

Айс-крим («Ice Cream», «Cenizo», «Krie»)  Выращивается на Гавайских островах, на Филиппинах и в Центральной Америке.

Майсур («Mysore», «Fillbasket», «Poovan») — индийский сорт, также выращивается в  Бирме , Таиланде , Малайзии и на  Цейлоне .

Раджапури («Rajapuri») — также индийский сорт.

МАРКЕТИНГОВЫЙ АНАЛИЗ

Объем российского рынка фруктов. Объем и динамика импорта фруктов в Россию (в том числе бананов)

До 2012 год объем российского рынка фруктов имел положительную динамику роста.

Рост рынка с 2007 г. по 2008 г. составил …%, а с 2008 г. по 2009 г. - … %. Но в 2010 году вследствие аномально жаркого лета валовой сбор плодово-ягодных культур сократился почти на пятую часть. Несмотря на увеличение объема импорта на …%, объем рынка в целом в 2010 году сократился на …% и составил ... тонн.

Рис. 0.1 . Объем российского рынка фруктов и ягод, 2007-2010 гг

По данным статистики Росстат тенденции на рынке сохранились на уровне …% в год.

Российский рынок фруктов почти на три четверти представлен импортной продукцией. Структура импорта фруктов приведена в следующем подпункте.

***

Рис. Доля импорта на российском рынке фруктов и ягод в натуральном выражении в 2010 году, %

Импорт фруктов в Россию в 2010 году выглядел следующим образом. Основными поставщиками выступили … Из стран Европы основными поставщиками являются …

Рис. 0.2 Структура импорта овощей, по странам

Проанализируем структуру импорта фруктов в Россию в географическом разрезе.

Рис. 0.3 Структура импорта по географическому признаку

Видно, что наибольшие объемы импорта в Россию приходятся на …

Отчасти лидерство ...

Крупнейшим европейским поставщиком фруктов в Россию является …

Рис. 0.4 Импорт фруктов и ягод в Россию из стран Европы, %

Объемы импорта фруктов и ягод в нашу страну ежегодно увеличиваются. В 2008 году темпы роста рынка составили …%. Если в 2009 году наблюдалось замедление темпов роста до … %, то в 2010 году объем везенных свежих фруктов и ягод …

Емкость российского рынка фруктов составляет …

Рис. 0.5 Динамика российского импорта свежих фруктов в натуральном выражении за 2007 - 2010 гг, тонн

Ниже подробно представлена динамика импорта по месяцам, начиная с января 2010 года.

Всего было импортировано за 8 месяцев 2012 года бананов на общую сумму … рублей, объемом … тонн, цена … рубля за кг.

Структура импорта фруктов в Россию по видам. Объемы.

В последние годы объемы импорта фруктов также растут. Это связано с …

В Россию поступают по импорту следующие фрукты: …

В структуре российского импорта по видам фруктов бананы в структуре импорта находятся …

Рис. 0.6 Структура российского импорта фруктов и ягод по видам в натуральном выражении за 8 мес 2012 года, %

Зарубежные компании — экспортеры фруктов неоднократно заявляли, что …

Среди различных сегментов фруктового рынка в России спрос наиболее велик на …

По мнению российских импортеров, высокая доля в общем объеме импорта …

Бананы в Россию поставляет …

Основная доля фруктов, официально ввозимых в Россию, доставляется в петербургский порт …

***

Рис. 0.7 Ключевые пункты ввоза фруктов в Россию

Эксперты высказывают мнение, что …

Одна из основных проблем российских импортеров фруктов связана с …

Сегментация рынка

1) Первая группа – это ...

2) Вторая группа состоит из …

3) Третья группа – …

…

4) Наконец, к четвертой группе можно отнести …

Около …% фруктов, официально ввозимых в Россию, поступает через ...

Перспективы развития рынка

…

Анализ спроса

Основными факторами, влияющими на динамику рынка, выступают …

До кризиса, по данным Минэкономразвития, в России …

Фрукты занимают …

Исследования свидетельствуют о том, что …

Предпочтения российских потребителей по видам фруктов, % от числа потребителей среди жителей городов с населением от 100 тыс. чел.

Фрукты	Предпочитают 1	Едят чаще всего 2	Ели за последние 6 месяцев**
Яблоки
Бананы
Мандарины

Относительно приоритетных форматов продаж фруктов на российском рынке необходимо отметить, что, …

Несмотря на …

При этом львиная доля в структуре поставок данных компаний приходилась на …

…

…

…

Анализ предложения. Конкурентный анализ

На рынке главным игроком выступает Большая тройка.

***

На долю этих компаний-импортеров приходится …

Один из ведущих операторов российского фруктового рынка, компания …

...

Ценовой анализ

...

**

Рис. 0.1 Динамика средней потребительской цены по России на апельсины, лимоны и бананы

….

Стратегия продвижения на рынок

Разработанная стратегия рекламной кампании должна позволить выйти на запланированные объемы продажи бананов в короткие сроки. Задача рекламной кампании будет состоять в том, чтобы ….

Сбыт продукции – ….

...

Для привлечения дополнительных клиентов …

Планируется использовать инструменты …

С целью продвижения услуг компании, сохранения клиентов и привлечения новых планируется:

…

…

…

…

На рис. показана схема маркетинговой стратегии по принципу модели Майкла Портера, 5P, включающей формулировку продукта/услуги (Product), рекомендуемой ценовой политики (Price), мест продаж (Place), политики продвижения (Promotion) и описание целевой аудитории.

Целевая аудитория

…

Рис. Маркетинговая стратегия 5P

Политика продвижения

…

Производственный план

ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПРОЦЕСС

Операционный цикл Компании будет состоять из нескольких этапов, которые в укрупненном виде можно представить следующим образом:

закупка бананов;

транспортировка продукции в Россию;

распределение;

обработка и хранение продукции;

дистрибуция продукции.

Закупка

...

Транспортировка в Россию

...

Распределение

...

Таблица 4.8.

Ориентировочные цены на грузоперевозки по России

Тип транспорта	Объем,  м3	Грузоподъемность, кг	Габариты, (ДхШхВ)	Тариф, (руб/км)
Рефрижератор

Обработка и хранение

...

Дистрибуция продукции

Компания планирует организовать развитую сбытовую сеть на территории РФ. Система терминалов будет обеспечивать деятельность Компании в начале реализации проекта Центральном регионе, а далее по мере развития - в Уральском регионе.

Необходимо проведение работ по формированию постоянной клиентской базы из оптовых и розничных сетей. Основной принцип построения распределенного характера клиентской базы - минимизация рисков, когда ни один клиент не имеет существенного влияния на бизнес Компании. При этом Компания будет стремиться к максимизации доли продаж, приходящейся на розничную сеть. Компания будет стремиться к достижению следующего соотношения:

Рис. Структура продаж, %

Потенциальными клиентами компании рассматриваются:

…

В целом интересы сетевого розничного оператора сводятся к трём требованиям, а именно:

1) ...

2) …

3) …

В работе со структурными подразделениями учитываются ...

Реализация продукции торговым сетям предусматривает выполнение ряда условий:

…

…

…

…

…

Площади

…

Кадровое обеспечение

В рамках реализации проекта планируется привлечение персонала перечисленного в таблице 4.10.

Таблица 4.10. План по персоналу

Наименование должности		Кол-во, чел.	Месячный оклад на одного сотрудника, руб.	Сумма
Головной офис
Президент
Финансы
Финансовый директор
Финансист
Бухгалтерия
Главный бухгалтер
Бухгалтер
Маркетинг и стратегическое развитие
Директор департамента развития
Маркетолог
Бизнес аналитик
Таможенные операции
Директор таможенного департамента
Специалист
IT
Директор IT-департамента
Программист
Системный администратор
Кадры
Директор департамента кадров
Специалист по кадрам
Представительства (1)
Административный персонал
Директор
Главный инженер
Главный бухгалтер
Бухгалтер
Коммерческий директор
Менеджер по продажам
Менеджер по закупкам
Основной производственный персонал
Складской рабочий
Вспомогательный производственный персонал
Водитель
Охранник
Итого

В рамках проекта требования к квалификации персонала следующие:

…

…

Источниками пополнения кадров являются: ...

Организация производства во всех подразделениях предусматривает ...

Предусмотренный уровень заработной платы …

При этом Компания будет стремиться ...

Организация оказания услуг во всех подразделениях ...

ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН

Юридический аспект деятельности

Для реализации проекта планируется организовать …

Цена продажи

…

План реализации продукции

Данный раздел определяет возможный объем сбыта продукции на выбранном рынке с учетом емкости рынка сбыта. По сути, он закладывает величину прогнозируемого товарооборота компании. Прогноз сбыта необходим для определения производственной и сбытовой программы компании, расчета финансовых показателей проекта.

При планировании сбыта продукции компании необходимо принять решения относительно каналов сбыта товара, географии сбыта и количества торговых предприятий.

В зависимости от вида, товары могут сбываться напрямую потребителям, либо через торговых посредников. Как правило, напрямую сбываются технически сложные товары, а также те, которые требуют монтажа и испытаний, использования специалистов, проведения переговоров для их поставок.

Предприятию потребуется некоторое время для выхода на максимальные проектные объемы продаж. В таблице 4.12. описан план выхода на проектные мощности. Как видно из таблицы …

Таблица 4.12.

Прогноз выхода на проектные мощности

	1 кв. 2012	2 кв. 2012	3 кв. 2012	4 кв. 2012
Прямые продажи
Продажи через логистический центр
	1 кв. 2013	2 кв. 2013	3 кв. 2013	4 кв. 2013
Прямые продажи
Продажи через логистический центр
	1 кв. 2014	2 кв. 2014	3 кв. 2014	4 кв. 2014
Прямые продажи
Продажи через логистический центр

Исходя из указанного плана выхода на проектные мощности был сформирован план продаж по каждой позиции, приведенный в таблице 4.13. В последующие кварталы, объемы продаж будут равняться показателям 1 кв. 2014 года. На основе принятых цен, был спрогнозирован объем продаж в денежном выражении, который приведен в таблице 4.14.

Наименование импортируемой продукции	1 кв. 2012	2 кв. 2012	3 кв. 2012	4 кв. 2012	1 кв. 2013	2 кв. 2013	3 кв. 2013	4 кв. 2013	1 кв. 2014
ИТОГО всех видов бананов

Наименование импортируемой продукции	1 кв. 2012	2 кв. 2012	3 кв. 2012	4 кв. 2012	1 кв. 2013	2 кв. 2013	3 кв. 2013	4 кв. 2013	1 кв. 2014
ИТОГО всех видов бананов

СИСТЕМА УПРАВЛЕНИЯ ПРОЕКТОМ

Для формирования эффективно функционирующей системы управления Компании необходимо реализация следующих задач:

постановка учета и планирования финансово-хозяйственной деятельности с применением автоматизированных управленческих систем (например, на базе продуктов SAP). В данном случае все операции в деятельности Компании будут отражаться в информационной системе в режиме реального времени, позволяя принимать управленческие решения на основе максимально возможной информации;

…;

…;

...

С целью минимизации различных рисков, в том числе финансовых, демографических и политических организация …

ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

Исходные данные

При расчете затрат на покупку сырья и материалов важно учитывать, что необходимо эффективно управлять запасами.

Календарный план работ

Для упрощения схема представлена на первые полтора год реализации проекта (рисунок 2).

***

Рис. 5.2. План-график реализации проекта

Затраты инвестиционной стадии проекта

Для реализации проекта необходима сумма инвестиций в … руб.

В финансовой модели расчеты осуществлены с учетом привлечения банковского кредита объемом … руб. под 12% годовых. Статьи финансирования по проекту представлены в таблице 6.1.

Таблица 6.1.

Статьи финансирования проекта

Статьи финансирования	Стоимость, руб.
Строительство логистического комплекса
Конструкторская подготовка, логистическое проектирование, получение проектно-сметной, разрешительной документации
Строительство складских комплексов
Приобретение земельных участков
…
…
…
…
…
…
…
…
…
ИТОГО
Затраты на вхождение в торговые сети (затраты за 2 месяца)

В дальнейшем инвестиционная политика Компании будет определяться стратегией постоянного расширения территориального присутствия, достройкой инфраструктуры системы дистрибуции на территории России и создания мощностей по работе с розничными торговыми сетями. Поэтому в компании особое внимание будет уделяться развитию материальной базы.

Затраты эксплуатационного периода

Затраты эксплуатационного периода также называют операционными затратами. Их можно разделить на постоянные и переменные.

В данном проекте затраты на оплату труда проанализированы в разделе 8.4. и в обобщенном виде все затраты эксплуатационного периода представлены в разделе 8.5.

Постоянными называются затраты, величина которых не зависит от объемов выпуска продукции и остается неизменной в определенном диапазоне масштабов производства. По своей экономической сути постоянные затраты создают условия для осуществления целевой деятельности предприятия, они объективно существуют даже в том случае, если предприятие не производит продукцию, и меняются при изменении условий производства (введении в строй дополнительного оборудования, строительстве новых зданий) или при изменении цен. К постоянным затратам относятся затраты на аренду, амортизация основных средств, постоянная часть заработной платы административно-управленческого персонала с отчислениями на социальные нужды, расходы на содержание и поддержание в рабочем состоянии зданий и оборудования и т. д.

Переменные – это затраты, величина которых зависит от объемов выпускаемой продукции. По своей экономической природе переменные представляют собой затраты на реальное осуществление целевой деятельности, ради которой создано предприятие: они возникают в том случае, когда предприятие выпускает продукцию, и чем больше масштабы производства, тем больше их общая сумма. К переменным относятся затраты на сырье, материалы, комплектующие детали, топливо и электроэнергию, заработную плату с отчислениями на социальные нужды основных производственных рабочих, расходы по сбыту и т. д. В данном проекте, затраты на электроэнергию, отопление, водоснабжение и водоотведения включены в арендную плату. Общие операционные издержки по проекту с 2013 по 2016 представлены в таблице .

Постоянные издержки составят 3 800 тыс. руб. в месяц после начала полноценного функционирования комплекса. Подробней, постоянные издержки приведены в таблице 4.16.

Таблица 4.16.

Постоянные издержки

Постоянные издержки в мес.	До запуска центра	После запуска центра
Административные
Производственные
…
…
…
Маркетинговые
ИТОГО

Увеличение издержек происходит пропорционально росту плана продаж, в связи с тем, что увеличивается закупка товара (в среднем на 20%в год).

Закупка товара осуществляется …

Отчет о движении денежных средств

По годам прогноз движения денежных средств (Cash-Flow) приведен в таблице 6.2. Более подробный прогноз (по кварталам описан в Приложении.

Таблица 6.2.

Прогноз движения денежных средств

	2012	2013	2014	2015	2016
Выручка
Прямые расходы
Постоянные издержки
Расходы на оплату труда
Налоги
Налог на прибыль
Платежи в соц. Фонды
Налогооблагаемая прибыль
Кэш-фло от операционной деятельности
Капитальные затраты
Стартовые затраты на продвижение
Затраты на вход в сети
Кэш-фло от инвестиционной деятельности
Собственные средства
Заемные средства
Выплата процентов по кредиту
Выплата тела долга
Остаток долга
Кэш-фло от финансовой деятельности
Баланс наличности на начало периода
Баланс наличности на конец периода

Оценка экономической эффективности проекта

Показатели эффективности инвестиционного проекта позволяют определить эффективность вложения средств в тот или иной проект. При анализе эффективности инвестиционных проектов используются следующие показатели эффективности инвестиций:

Чистый дисконтированный (приведенный) доход (денежный поток), чистая приведенная стоимость, NPV

Период (срок) окупаемости, PB

Дисконтированный период окупаемости, DPB

Внутренняя норма доходности (рентабельности), норма возврата инвестиций, IRR

Индекс прибыльности, индекс рентабельности, индекс доходности, PI

Модифицированная внутренняя норма рентабельности, MIRR

Метод чистой приведенной стоимости (NPV - метод)

Чистый дисконтированный доход (чистая приведённая стоимость) (англ. Net present value, общепринятое сокращение — NPV (ЧДД)) – сумма дисконтированных одновременных разностей между выгодами и затратами по проекту. Сумма денежных потоков (поступлений и платежей), связанных с операционной и инвестиционной деятельностью, приведенных (дисконтированных) на момент начала осуществления инвестиций.

Чистый дисконтированный доход NPV рассчитывается по формуле

Где i — ставка дисконтирования;

CFt – чистый денежный поток периода t;

T – длительность проекта в периодах.

Расчёт NPV — стандартный метод оценки эффективности инвестиционного проекта и показывает оценку эффекта от инвестиции, приведённую к настоящему моменту времени с учётом разной временной стоимости денег. Если NPV больше 0, то инвестиция прибыльна, а если NPV меньше 0, то инвестиция убыточна.

С помощью NPV можно также оценивать сравнительную эффективность альтернативных вложений (при одинаковых начальных вложениях более выгоден проект с наибольшим NPV).

Положительные качества NPV:

чёткие критерии принятия решений

показатель учитывает стоимость денег во времени (используется коэффициент дисконтирования в формулах).

Отрицательные качества NPV:

показатель не учитывает риски.

не учитываются вероятность исхода события, так как все денежные потоки и коэффициент дисконтирования являются прогнозными значениями.

Метод периода окупаемости (PB)

Срок окупаемости (Payback period, PB) – ожидаемый период возмещения первоначальных вложений из чистых денежных поступлений. Время, за которое поступления от оперативной деятельности предприятия превысят затраты на инвестиции. Период окупаемости PB рассчитывается по формуле

Где Investments – начальные инвестиции;

ACF – Annual Cash Flow (среднегодовая сумма чистого денежного потока).

Внутренняя норма рентабельности (IRR)

Внутренняя норма доходности, ВНД (Internal Rate of Return, IRR), % – значение ставки дисконтирования, при котором NPV = 0. В этой точке дисконтированный поток затрат равен дисконтированному потоку выгод (денежные оттоки равны денежным притокам, с учетом дисконта), т.е. она имеет экономический смысл дисконтированной «точки безубыточности».

Внутренняя норма доходности IRR рассчитывается по формуле

Для реализации проекта необходима сумма инвестиций в … руб.

Планируется вложение собственных средств, а также привлечение банковского кредита.

Основной критерий эффективности инвестиций – чистый приведенный доход (NPV) равен ..., что доказывает, что предлагаемый проект может считаться экономически эффективным, а инвестиции – оправданными.

В целом интегральные показатели по проекту свидетельствуют о достаточной эффективности проекта.

Показатель	Значение
Чистый приведенный доход (NPV), руб.
Внутренняя норма доходности (IRR), %
Период окупаемости (PBP), мес.

Кроме того, реализация проекта имеет определенный социальный и бюджетный эффект. В результате реализации проекта будет создано … новых рабочих мест, а общая сумма дисконтированного дохода бюджетов всех уровней за 5 лет работы составит … рублей.

Анализ рисков

Как и любое предприятие, функционирующее на рынке, данный проект находится в условиях рисков. В табл. 11.1.1 рассмотрены основные риски проекта, вероятность их реализации, степень опасности и пути снижения рисков.

Риск	Вероятность и степень опасности. Проявления негативного влияния.	Средства нивелирования риска
Сезонность	Высокая. Продажи бананов отличаются сезонностью, как в целом, так и по отдельным видам продукции.	Формирование товарных запасов, исходя из общей сезонности и сезонности спроса на отдельные категории товара.
…
…
…
…
…
…
…
…

ПРИЛОЖЕНИЯ

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

…

1  при возможности выбрать несколько вариантов ответа

2  при возможности выбрать только один вариант ответа

10