Бизнес-план Теплица (Садовый центр)

Бизнес-план: «Строительство тепличного комплекса по выращиванию цветов и рассады»

Апрель, 2013

Оглавление

1. Резюме проекта 8

2. Сущность предлагаемого проекта 10

2.1 Описание проекта строительства теплицы 10

2.2 Местоположение проекта и особенности проектирования 11

2.3 Описание продукции тепличного комплекса 11

2.4 Технология производства продукции 15

2.4.1 Технология выращивания однолетних и многолетних цветов 15

2.4.2 Технология выращивания рассады 15

3. Маркетинговый план 16

3.1 Российский рынок защищенного грунта 16

3.2 Производители продукции защищенного грунта в Ульяновской области 19

3.3 Анализ потенциальных потребителей продукции теплицы 20

3.4 Ценообразование и сезонность 20

3.5 Тенденции и перспективы развития 21

4. Организационный план 22

4.1 План по персоналу 22

4.2 План-график работ по проекту 23

4.3 Источники, формы и условия финансирования 24

4.4 Законодательные аспекты производства 25

5. Производственный план 27

5.1 Строительные особенности 27

5.2 Характеристика оборудования 28

5.3 Экологические вопросы производства 28

6. Финансовый план 29

6.1 Исходные данные и допущения 29

6.2 Номенклатура и цены 29

6.3 Инвестиционные издержки 30

6.4 Потребность в первоначальных оборотных средствах 32

6.5 Налоговые отчисления 32

6.6 Операционные издержки (постоянные и переменные) 34

6.7 План продаж 35

6.8 Расчет выручки 36

6.9 Прогноз прибылей и убытков 37

6.10 Прогноз движения денежных средств 38

6.11 Анализ эффективности проекта 40

6.11.1 Показатели эффективности проекта 42

6.12 Анализ рисков проекта 43

7. Приложения 45

7.1 Отчет о движении денежных средств по месяцам, тыс. руб. 45

Информация об исполнителе проекта 46

Приложения (диаграммы, схемы, рисунки)

Рисунок 1.1 График реализации проекта 9

Рисунок 1.2 График NPV проекта 9

Рисунок 2.1 Соотношение выращивания продукции в теплице 10

Рисунок 2.3 Внешний вид: василек однолетний 11

Рисунок 2.4 Внешний вид: клумба многолетних цветов 13

Рисунок 2.5 Внешний вид: рассада томата 14

Рисунок 3.1 Динамика общей площади закрытого грунта в России, га 16

Рисунок 3.2 Концентрация теплиц по федеральным округам 17

Рисунок 4.1 График реализации проекта 24

Рисунок 6.1 Соотношение выращивания продукции в теплице 35

Рисунок 6.2 График NPV проекта 42

Приложения (таблицы)

Таблица 1.1 График реализации проекта 8

Таблица 1.2 Основные финансовые показатели 9

Таблица 3.1 Динамика изменения площадей зимних теплиц в России 16

Таблица 3.2 Площади теплиц по странам 17

Таблица 3.3 Садовые центры Ульяновской области 19

Таблица 3.4 Ценовая коньюктура рынка 20

Таблица 4.1 Персонал и зарплата 22

Таблица 4.2 График реализации проекта 23

Таблица 4.3 Основные параметры кредита 24

Таблица 4.4 Перечень исходно-разрешительной документации 25

Таблица 6.1 Номенклатура и объем продукции 29

Таблица 6.2 Наименование и цены 29

Таблица 6.3 Инвестиционные издержки 30

Таблица 6.4 Размеры социальных налоговых отчислений 32

Таблица 6.5 Ставки по налогам, % и руб. 33

Таблица 6.6 Постоянные издержки, тыс. руб. в мес. 34

Таблица 6.7 Переменные издержки проекта, тыс. руб. в год 34

Таблица 6.8 Объем выхода продукции 35

Таблица 6.9 План выхода продукции 35

Таблица 6.10 План выручки за 2015 год, тыс. руб. 36

Таблица 6.11 План выручки по годам до 2020 года, тыс. руб. 36

Таблица 6.12 Отчет о прибылях и убытках 37

Таблица 6.13 Прогноз движения денежных средств 38

Таблица 6.14 Показатели эффективности инвестиций 42

Таблица 6.15 Основные риски проекта 43

Методологические комментарии к исследованию

Настоящий бизнес-план представляет собой проект осуществления бизнес-операций, действий фирмы, содержащая сведения о фирме, услугах, рынках сбыта, маркетинге, организации операций и их эффективности.

Период планирования – 2014-2030 гг.

Актуальность исследования – апрель 2013 года.

Объект и предмет исследования и планирования

Объектом исследования является реализация продукции тепличного комплекса по выращиванию рассады и цветов однолетних и многолетних в Ульяновской области.

Предметом исследования являются тепличные комплексы по выращиванию рассады и цветов России и Ульяновской области.

Цели и задачи исследования

Цель бизнес-планирования: изучение и анализ рынка тепличных комплексов по выращиванию рассады и цветов в Ульяновской области, в том числе оценка перспектив развития.

Задачи исследования:

оценка объема и емкости рынка;

описание структуры рынка;

конкурентный анализ игроков рынка;

анализ потребителей;

оценка тенденций и перспектив развития рынка;

оценка экономической эффективности проекта

Источники информации

База данных государственных органов статистики (информация по производственным показателям крупных компаний, по показателям финансово-экономической деятельности более чем 4,5 млн. российских предприятий, отраслевые показатели);

Отраслевая статистика;

Данные государственных структур, в том числе Министерства экономического развития, Федеральной таможенной службы России (ФТС РФ), ОАО «РЖД»;

Специализированные базы данных Агентства «MegaResearch»;

Рейтинги;

Информационные ресурсы участников рынка;

Отраслевые и специализированные информационные порталы;

Материалы сайтов исследуемой тематики (web-ресурсы производителей и поставщиков, электронные торговые площадки, доски объявлений, специализированные форумы, Интернет-магазины);

Региональные и федеральные СМИ;

Порталы раскрытия информации (отчетность открытых акционерных обществ);

Распространение Бизнес-плана

Материалы Бизнес-плана не предназначены для широкого распространения или публикации и не могут быть воспроизведены или переданы третьим сторонам.

Распространение либо тиражирование настоящего документа, либо его части без письменного согласия Исполнителя запрещается.

При предоставлении бизнес-плана пользователям до их сведения должны быть доведены цели данного документа, допущения, принятые для его составления, а также все существующие ограничения по использованию.

Объем анализа

Бизнес-план подготовлен на основании информации, полученной из общедоступных источников.

Ограничение ответственности

Все мнения, выводы и оценки, содержащиеся в настоящем бизнес-плане действительны на дату его составления. Исполнитель не несет ответственности за изменение экономических, политических, социальных и иных условий, которые могут оказать влияние на обоснованность данных суждений.

Исполнитель не несет ответственности за какие-либо убытки или ущерб, понесенные третьей стороной в результате использования информации данного бизнес-плана.

Резюме проекта

Целью предлагаемого проекта является строительство тепличного комплекса площадью 2 га по выращиванию рассады, многолетних и однолетних цветов на территории Садового центра в Ульяновской области.

Тепличный комплекс будет являться круглогодичным местом выращивания цветов, которые будут реализовываться через торговые площадки садового центра. Рассада овощей будет выращиваться для нужд населения в весенний период. Также в теплице будет происходить сезонная выгонка тюльпанов к 8 марта.

Идейной основой проекта является возможность покупателей Садового центра приобретать качественную тепличную продукцию собственного производства центра по разумным ценам и в необходимом количестве.

Этапы реализации проекта строительства теплицы приведены в таблице 1.1:

Таблица 1.1 График реализации проекта

Этап проекта	Начало работ	Длительность, дней	Конец работ
Обоснование эффективности проекта
Получение кредитных средств
Проектирование тепличного комплекса 2 га
Строительство внутриплощадочных дорог и коммуникаций
Комплектация и поставка теплицы из Голландии
Строительство фундамента теплицы 2 га
Монтаж металлоконструкций и остекление теплицы
Монтаж технологического оборудования
Поставка сырья и материалов
Ввод в эксплуатацию тепличного комплекса
Выход на проектную мощность работы

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Начало и продолжительность работ отображаются в графическом виде на рисунке 1.1:

Рисунок 1.1 График реализации проекта

***

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Инвестиции

Объем инвестиций в реализацию проекта составляет ... руб. Период окупаемости рассматриваемого проекта составляет …, срок окупаемости с учетом дисконтирования составит …

Основные финансовые показатели по проекту представлены в таблице 1.2:

Таблица 1.2 Основные финансовые показатели

Финансовые показатели
Чистый денежный поток NPV, рублей
Внутренняя норма доходности IRR (мес.), %
Индекс доходности PI, ед.
Период окупаемости PB, мес.
Дисконтированный период окупаемости DPB, мес.
Инвестиции в проект, рублей
Средняя рентабельность продаж по проекту, %
Ставка дисконтирования, %

Ниже на рисунке 1.2 показан график NPV проекта:

Рисунок 1.2 График NPV проекта

***

На графике NPV мы видим возрастание чистой приведенной стоимости проекта по годам его реализации.

Чистый дисконтированный доход проекта на конец периода составит ... руб.

По данным исследования видно, что проект является выгодным. Продолжительный срок окупаемости проекта связан с сезонностью работы комплекса. При добавлении продукции, выращиваемой в зимний период (салаты, редис, горшечные культуры и др.), экономические показатели тепличного комплекса будут увеличиваться.

Сущность предлагаемого проекта

Описание проекта строительства теплицы

Тепличный комплекс на 2 га планируется построить в Ульяновской области в рамках развития Садового центра. Общая площадь земельного участка под комплекс составит не менее 3,5 га.

В тепличном комплексе планируется выращивание однолетних и многолетних цветов, рассады овощей (в весенний период) и выгонки тюльпанов (на месте рассады). Выгонка тюльпанов в теплице будет выращиваться к 8 марта с февраля по начало марта.

Рисунок 2.1 Соотношение выращивания продукции в теплице

***

Тепличный комплекс сегодня представляет собой достаточно сложное дорогостоящее сооружение. Эффективность производственного процесса зависит от многочисленных факторов Современное тепличное оборудование, автоматизация, промышленные технологии, сложная система микроклимата позволяют решать большинство проблем.

Поставщиком конструкций и оборудования теплицы будет выступать голландская компания, имеющая опыт работы на российском рынке. При монтаже теплице на площадке работает шеф-монтажник фирмы производителя, который контролирует все этапы строительно-монтажных работ.

Потенциальными потребителями продукции теплицы будут выступать покупатели Садового центра. Рассада и цветы защищенного грунта будут представлены на торговых площадках центра, также планируется сотрудничество с крупными ландшафтными компаниями и различными оптовыми покупателями, для которых продукция может выращиваться по предварительному заказу.

Местоположение проекта и особенности проектирования

Тепличный комплекс будет расположен на территории Ульяновской области.

…

Описание продукции тепличного комплекса

В тепличном комплексе будут выращиваться однолетние и многолетние цветы, а также рассада овощей.

Цветы однолетние

В группу рассады цветов однолетников включают растения, которые продолжительно цветут в год посева. По своей биологии могут быть либо типичными однолетниками, цикл развития которых от семени до семени завершается в  течение одного года (василек, диморфотека, календула, лен, чернушка), либо многолетниками, культивируемыми в наших климатических условиях как одно­летники (антирринум, бархатцы, вербена, гацания, настурция, петуния, шалфей).

Рисунок 2.2 Внешний вид: василек однолетний

Источник: http://images.yandex.ru

При посеве в грунт большая часть видов и сортов за­цветает в начале или середине июня. Если выращивать растения рассадным способом, то цветы можно получить уже в середине мая. Окончание периода декоративности, а также вегетации чаще всего совпадает с первыми замо­розками.

Среди однолетников есть гиганты, высотой до 1,5-2 м (подсолнечник, амарант, клещевина, космос, лебеда) и малыши, высотой до 20-25 см (алиссум, лобелия, порту­лак, настурция, иберис). По форме куста однолетники бывают с пряморастущими, раскидистыми и ниспадаю­щими или вьющимися стеблями. Многие однолетники в рассаде имеют декоративную листву (космос, кохия, клещевина, лебеда, молочай окаймленный, настурция, расторопша, эшольция).

Рассада однолетников других видов и сортов ценятся за прият­ный аромат цветков или листьев. Самые распространен­ные: алиссум, бархатцы, маттиола, табак, хризантема. Кроме того, рассаду однолетников можно условно разделить на солнцелюбивые, теневыносливые и нетребовательные к освещенности. Светолюбивыми считают растения, ко­торые зацветают только на хорошо освещенных участках. В эту группу входит большинство однолетников: гацания, диморфотека, остеоспермум, эшшольция, портулак. К теневыносливым относятся растения, которые в по­лутени хорошо растут и цветут: бальзамин, агератум, бар­хатцы, вербена, лобелия. Нетребовательны к освещен­ности также львиный зев, дельфиниум, календула,  кермек, алиссум, маттиола, табак, шалфей.

Все однолетники также можно разделить на теплолю­бивые и холодостойкие. Теплолюбивые растения выса­живают в защищенном от холодных ветров месте. Холо­достойкая рассада однолетних цветов может не только легко перенести весенние и осенние заморозки, но и прорастает при низ­ких температурах, а также обильно цветет в холодную погоду. Такие растения можно высевать под зиму, их семена прорастают при температуре 5-8 °С. Иногда к теплолю­бивым относят однолетники, которые переносят осенние заморозки, но имеют длительный период вегетации, по­этому их выращивают рассадным способом (петуния, львиный зев, вербена, шалфей). Также однолетники бывают влаголюбивые, засухо­устойчивые и нетребовательные к влажности почвы. Большинство видов относятся к нетребовательным.

Вла­голюбивые сорта хорошо растут и цветут в увлажненной, но не мокрой почве. При избытке влаги растения гибнут. К таким относятся георгины, бальзамины, лобелии. Цветение засухоустойчи­вых растений усиливается при теплой и сухой погоде: пор­тулак, эшшольция, петуния, львиный зев, георгины, ди­морфотека. Рассаду цветов однолетников высаживают группами, создавая яркие цветовые акценты. Кроме того, их используют для солитерных посадок на газонах, а также как дополнение к многолетникам на альпийских и каменистых горках.

Цветы многолетние

К многолетникам относятся травянистые (но не луковичные), красивоцветущие растения, произрастающие на одном месте и сохраняющие декоративность в течение нескольких лет.

Большинство многолетников характеризуется сильным ростом вегетативных органов. Поэтому периодическое деление кустов и удаление появляющихся отростков или в некоторых случаях луковиц являются агротехническим приемом и служат способом размножения многолетников. Некоторые культуры черенкуют, а большинство легко размножаются семенами при посеве их в открытый грунт.

Под многолетники почву глубоко перекапывают, очищают от сорняков, вносят удобрения. Посадочный материал должен иметь хорошо развитую корневую систему. Лучшее время посадки весна или осень (сентябрь), но при осенней посадке растения менее зимостойкие и их необходимо укрывать на зиму листьями.

Рисунок 2.3 Внешний вид: клумба многолетних цветов

Источник: http://images.yandex.ru

При правильном подборе многолетников в цветниках на приусадебном участке можно обеспечить беспрерывное цветение растений с апреля до глубокой осени. Многолетние растения способны переносить понижение температуры, но степень морозоустойчивости у них различна. Некоторые зимуют без укрытия (астра многолетняя, аквилегия, астильба, ирисы, флокс многолетний, лилии), а такие, как гладиолусы, георгины, канны, на зиму выкапывают и хранят до весны в помещениях. Поэтому многолетние цветочные растения по степени морозоустойчивости делятся на две группы: зимующие в открытом грунте и зимующие в помещениях.

Рассада овощная

Основная цель выращивания рассады — получение ранней продукции, повышение урожая овощей, повышение интенсивности использования земли.

Это объясняется тем, что применение рассадного способа выращивания растений основывается на их способности занимать в первые фазы роста площадь в 50—200 раз меньше той, которая им необходима на постоянном месте выращивания.

Рисунок 2.4 Внешний вид: рассада томата

Источник: http://images.yandex.ru

Таким образом, выращивая рассаду на очень малой площади, легче создать для растений оптимальные условия, а на основной площади в этот период можно выращивать растения с коротким периодом вегетации.

Технология производства продукции

Технология выращивания однолетних и многолетних цветов

Выращивание однолетних и многолетних растений

Если сравнивать качество цветов, выращенных в открытом грунте и в тепличных условиях, то последние значительно выигрывают. Выращивание цветов в теплице позволяет увеличить период их цветения, а в районах с суровым климатом успешно выращивать теплолюбивые цветы.

Перед посевом семена желательно замочить в любом стимуляторе роста, чтобы ускорить их прорастание и жизнестойкость. Затем ящики наполняют субстратом для выращивания, хорошо поливают и семена равномерно высевают. Очень важно соблюдать глубину и плотность посева.

Если естественного света не достаточно, применяют искусственное освещение: в теплице оно обеспечено системой ассимиляционного досвечивания растений.

Когда сеянцы достаточно окрепнут, их пикируют, то есть рассаживают в отдельные стаканчики. При пикировке растениям создаются нормальные условия для произрастания (площадь питания, свет, влага и т. д.). Стаканчики с пикированными растениями обязательно помещают в полутень, а затем через 2 — 3 дня, после укоренения, их снова устанавливают на светлые места.

Отдельные виды и сорта цветочных культур нуждаются в индивидуальном уходе. В зависимости от того, влаголюбивые или засухоустойчивые цветы растут в теплице, нужно поддерживать оптимальный для каждого вида растений режим влажности и микроклимат.

Многие виды многолетних цветочных культур для улучшения своих декоративных качеств также требуют дополнительного ухода, например, обрезания боковых побегов или удаления целых стеблей после окончания периода цветения. Эти несложные процедуры позволят сделать последующее цветение более качественным: соцветия растений будут крупнее и гуще.

Перед высадкой в грунт растения приучают к температуре открытого грунта. Вначале растения выносят на день на улицу, затем, если не ожидаются заморозки, оставляют и на ночь.

Технология выращивания рассады

…

Маркетинговый план

Российский рынок защищенного грунта

Отрасль овощеводства защищенного грунта в Российской Федерации начала формироваться в начале 70-х годов прошлого столетия. В это время началось производство теплиц на Антрацитовском и Воронежском заводах тепличных конструкций. Кроме того, первые конструкции теплиц поставлялись иностранными производителями. Парк теплиц этого периода представлен блочными теплицами с пролетом 3,2 м, и в основном 6,4 м, а также ангарными теплицами пролетом 14 и 18 метров.

Основной пик строительства теплиц пришелся на период 1972-1986 г.г. В это время практически во всех областных центрах и крупных городах были построены тепличные комбинаты площадью от 12 до 54 га. Были построены крупнейшие в РФ тепличные комбинаты «Южный» площадью 144 га, «Московский» – 115 га, «Лето» – 54 га, «Белая дача» – 48 га. Несколько тепличных комбинатов площадью превысили 30 га. По состоянию на начало 1992 года в РФ насчитывалось более 3200 га зимних стеклянных теплиц.

Таблица 3.1 Динамика изменения площадей зимних теплиц в России

Годы	1998	1999	2000	2001	2002	2003	2004	2005	2006	2007	2008	2009	2010
S тыс. га

В последующие годы по разным причинам, в основном из-за резко возросших цен на энергоносители, а также смены собственников предприятий, из оборота вышло 1350 га теплиц.

Рисунок 3.1 Динамика общей площади закрытого грунта в России, га

***

Источник: Росстат

Несмотря на определенные усилия которые прилагают в настоящее время ассоциация «Теплицы России» и предприятия отрасли, ситуация в защищенном грунте РФ …

С 1990 года и по настоящее время защищенный грунт России переживает …

…

Рисунок 3.2 Концентрация теплиц по федеральным округам

Источник: журнал «Теплицы России»

…

…

Положительный опыт соседних стран

Сокращение площадей зимних теплиц в России происходит на фоне бурного роста защищенного грунта в зарубежных странах. Показателен опыт соседних стран. Для России особенно интересен опыт Турции и Китая, которые в сравнительно короткие сроки подняли свои отрасли защищенного грунта от примитивного «парникового» уклада до мирового технологического уровня с помощью интенсивных мер государственной поддержки.

…

…

Таблица 3.2 Площади теплиц по странам

Страны	Площади теплиц, тыс., га
Испания
Япония
Турция
Италия
Марокко
Нидерланды
Франция
Польша
Россия

Источник: Данные журнала «Теплицы России»

Из стран СНГ позитивным примером выступает ...

Проблемы в отрасли защищенного грунта в России

В настоящее время все тепличные комбинаты РФ сталкиваются с одинаковыми проблемами. …

В тоже время как в современных культивационных сооружениях, …

…

Инвестиции в тепличную отрасль

В 2012 году стоимость строительства новой теплицы площадью 1 га вместе с технологическим оборудованием составляла в среднем … миллионов рублей. В результате удорожания стоимости материалов и оборудования строительство новой теплицы площадью 1 га вместе с технологическим оборудованием на февраль 2013 года составила не менее … миллиона рублей.

В современных экономических условиях …

Для развития отрасли необходимы неотложные меры помощи:

…

Производители продукции защищенного грунта в Ульяновской области

На территории Ульяновской области …

Таблица 3.3 Садовые центры Ульяновской области

№	Название	Контакты	Специализация	Дополнительные комментарии
1
2
3
4

Источник: сайты указанных компаний, Интернет-источники

Таким образом, ...

…

Анализ потенциальных потребителей продукции теплицы

…

Ценообразование и сезонность

Проектируемый тепличный комплекс будет придерживаться конкурентной ценовой политики, гибко учитывающей как сложившиеся тенденции рыночной конъюнктуры, так и позицию конкурентов на Ульяновском рынке.

За основу ценообразования будет принята производственная себестоимость производимой продукции с добавлением рыночной маржи производителя. Результирующая цена должна соответствовать реальной ценности продукции в глазах потребителя.

…

…

Таблица 3.4 Ценовая коньюктура рынка

№	Наименование	Минимальная цена, руб./кассета	Максимальная цена, руб./кассета
1	Однолетние цветы
1.1
1.2
1.3
2	Многолетние цветы
2.1
2.2
2.3
3	Рассада овощей
3.1
3.2

Источник: мониторинг открытой информации садовых центров Ульяновской области

…

Тенденции и перспективы развития

В последние годы интерес потенциальных потребителей к приобретению качественного отечественного посадочного материала заметно возрастает. Эта тенденция наблюдается практически во всех потребительских группах.

Преимущества выбора посадочного материала, выращенного в защищенном грунте, в частности рассады овощей, однолетних и многолетних цветов, очевидны: …

По экспертным оценкам, …

…

…

…

Организационный план

План по персоналу

Все принимаемые работники будут приняты на работу после прохождения испытательного срока 1-3 месяца, и оформлены на работу по срочным трудовым договорам. Административный и управленческий персонал будет принят на работу на условиях полной занятости. Производственный и обслуживающий персонал будет привлекаться сезонно.

Всего в тепличный комплекс планируется нанять 25 человек, 8 из которых будут устроены на постоянной основе (таблица 4.1.):

Таблица 4.1 Персонал и зарплата

№	Наименование должности	Количество	Заработная плата 1 работника, руб./мес.	Итого фонд оплаты труда, руб.
Административный персонал
1	Генеральный директор
2	Главный бухгалтер
3	Менеджер по закупкам
4	Менеджер по кадрам
Служба главного агронома
1
2
3
4
5
Служба главного инженера
1
2
3
Обслуживающий теплицы
1
2
1
	Итого

Минимальный размер оплаты труда (МРОТ) в Ульяновской области согласно поправкам, в Федеральный закон «О минимальном размере оплаты труда» в 2013 году составляет … руб.

НДФЛ исчисляется в процентах (13%) от совокупного дохода сотрудников.

Ежемесячно компания будет отчислять взносы в фонд оплаты труда в размере 26,2% от суммы зарплаты, что составляет … руб.

План-график работ по проекту

Этапы реализации проекта строительства теплицы приведены в таблице 4.2:

Таблица 4.2 График реализации проекта

Этап проекта	Начало работ	Длительность, дней	Конец работ
Обоснование эффективности проекта
Получение кредитных средств
Проектирование тепличного комплекса 2 га
Строительство внутриплощадочных дорог и коммуникаций
Комплектация и поставка теплицы из Голландии
Строительство фундамента теплицы 2 га
Монтаж металлоконструкций и остекление теплицы
Монтаж технологического оборудования
Поставка сырья и материалов
Ввод в эксплуатацию тепличного комплекса
Выход на проектную мощность работы

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Начало и продолжительность работ отображаются в графическом виде на рисунке 4.1:

Рисунок 4.1 График реализации проекта

***

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Планируется, что с начала теплого сезона будут проводиться строительно-монтажные работы тепличного комплекса по мере поставки его из Голландии.

Начало сбора первого урожая намечено на …

Источники, формы и условия финансирования

В проекте планируется использование заемных и собственных средств. Собственные средства проекта составляют ... руб., что составляет …% от суммы инвестиций.

Заемные средства предполагается получить в российском банке в качестве кредитной линии на оборудование под 20% годовых в размере ... руб. Кредит выдается на 7 лет и предполагает каникулы по телу кредита 6 месяцев (на период строительно-монтажных работ). Проценты по кредиту начинают выплачиваться со следующего месяца получения кредита.

Основные параметры кредита предоставлены в табл. № 4.3:

Таблица 4.3 Основные параметры кредита

Наименование	Мера	Показатель
Ставка	%
Срок кредита	мес.
Каникулы по телу кредита	мес.
Каникулы по процентам кредита	мес.
Сумма кредита, заемные средства 100%	тыс. руб.

За 7 лет пользования кредитными ресурсами, заказчиком будет переплачено ... в виде ежемесячной уплаты процентов (20% годовых).

Законодательные аспекты производства

Основные нормативные документы, регулирующие отрасль защищенного грунта, представлены ниже:

Федеральный закон от 2 декабря 1994 года № 53-ФЗ (ред. от 28.12.2010) «О закупках и поставках сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия для государственных нужд»;

…;

…;

…;

…;

…;

…;

...

Ниже приводится перечень исходно-разрешительной документации, характеризующей специфику отрасли защищенного грунта, а также соответствующие органы дающие право на хозяйственную деятельность.

Таблица 4.4 Перечень исходно-разрешительной документации

№ п/п	Исходно-разрешительная документация	Ответственные органы
1
2
3
4
5
6
7
8
8.1
8.2
8.3
8.4
8.5
8.6
8.7
8.8
8.9
9
10
11

Учитывая, что строительство высокотехнологичной теплицы является последним этапом развития Садового центра, часть работ и разрешений, указанных в таблице, будет получена к моменту проектирования и строительства тепличного комплекса.

Производственный план

Строительные особенности      

Строительство высокотехнологичной теплицы предполагает четкую последовательность работ. Структурная декомпозиция работ для строительства данной теплицы приведена ниже:

Предварительный этап.

…

2. Предпроектная подготовка строительства:

...

3. Проектирование:

...

Закупка материалов, строительных конструкций и оборудования

...

Этап строительства

...

Эксплуатация.

...

Характеристика оборудования

…

Экологические вопросы производства    

Согласно законодательству РФ существует 2 типа нормативов платежей за отрицательное воздействие на окружающую среду – базовые и дифференцированные. Базовые нормативы определяются по каждому составляющему отхода, в зависимости от уровня опасности и ценовой политики на момент составления нормативов. Дифференцированные нормативы рассчитываются за счет базовых нормативов умноженных на коэффициент, включающий экофакторы по территориям и бассейнам рек.

Порядок определения платы за загрязнение окружающей среды установлен Постановлением Правительства РФ от …

Расчет экологических платежей производится в соответствии с приказом Ростехнадзора РФ …

Информация о воздействии проекта на окружающую среду, о соответствии проекта стандартам экологической эффективности:

…

Мероприятия по охране окружающей среды в процессе эксплуатации предприятия:

…

Мероприятия по охране окружающей среды в аварийных ситуациях

…

Финансовый план

Исходные данные и допущения

При экономической оценке проекта был принят 17-и летний горизонт планирования. Ставка дисконтирования (…%), заложенная в расчеты приведенной стоимости (NPV), отражает наше допущение о том, что проект характеризуется сравнительно высоким уровнем риска (чувствительностью проекта к изменениям рынка в целом).

В расчете бизнес-плана учитывается сезонность спроса на протяжении года и постепенный выход на проектную мощность загрузки тепличного комплекса

Номенклатура и цены

Основной продукцией данной компании будет являться рассада овощей, однолетние и многолетние цветы, а также выгонка тюльпанов.

Таблица 6.1 Номенклатура и объем продукции

Продукция	Площадь выращивания, м 2	Период выращивания		Выход продукции, шт. с 1 м 2	Производство продукции, шт.
		Начало	Конец

В расчете приняты следующие наименования и цены:

Таблица 6.2 Наименование и цены

Продукция	Стоимость, руб./шт.	Примечание

Сезонность производства и спроса на продукцию отражена в плане продаж в п. 6.7.

Инвестиционные издержки

Для оценки капитальных затрат на оборудование и строительство теплицы было рассмотрено коммерческое предложение …

Капитальные затраты, которые потребуются на реализацию проекта приводятся в таблице 6.3:

Таблица 6.3 Инвестиционные издержки

№	Капитальные затраты	Тыс. руб.
1	Предварительные работы
1.1
2	Проектно-изыскательские работы
2.1
2.2
2.3
3	Основные капитальные затраты и оборудование
3.1
3.2
3.3
3.4
3.5
3.6
3.7
3.8
3.9
3.10
3.11
3.12
4	Строительно-монтажные работы
4.1
4.2
4.3
4.4
4.5
4.6
4.7
4.8
4.9
4.10
4.11
5
5.1
5.2
7	Первоначальные оборотные активы
	Итого
	Покрытие дефицита кэш-фло
	Всего инвестиции в проект

* Данные могут быть изменены в процессе проектирования и закупки материалов.

Также ... руб. потребуется на покрытие дефицита кэш-фло – эти средства пойдут на выплаты процентов по кредиту, заработной платы сотрудникам и запас наличности, пока выручки по проекту еще не будет.

Общие инвестиции в проект составят ... рублей.

Потребность в первоначальных оборотных средствах

Потребность в первоначальных оборотных средствах складывается из потребности проекта в обеспечении субстратом, семенами, удобрениями, торфом, средствами защиты и др. Также должна учитываться заработная плата работников до момента получения первой прибыли по проекту.

Переменные издержки на получение первой продукции теплицы учтены в текущих переменных издержках. В связи с этим первоначальные оборотные средства составят ... руб.

Налоговые отчисления

Данное производство, являясь сельскохозяйственным предприятием, будет являться плательщиком сельскохозяйственного налога, а также будет осуществлять обязательные платежи и в социальные фонды.

Организации, начисляющие единый сельхозналог, освобождаются от налога на прибыль и налога на имущество. Кроме того, не платят налог на добавленную стоимость (за исключением НДС при импорте).

Налоговая база рассчитывается нарастающим итогом с начала налогового периода, который равен одному календарному году. Иным словами, базу определяют в течение периода с 1 января по 31 декабря текущего года, затем расчет налоговой базы начинается с нуля.

По итогам полугодия не позднее 25 июля нужно перечислить в бюджет авансовый платеж. Он равен налоговой базе за январь-июнь, умноженной на 6 процентов.

По окончании налогового периода необходимо перечислить в бюджет итоговую сумму ЕСХН. Последний день уплаты — 31 марта следующего года. При перечислении итоговой величины налога следует учесть авансовый платеж, сделанный в течение года.

Отчитываться по единому сельскохозяйственному налогу нужно один раз в год. Декларацию необходимо предоставить не позднее 31 марта года, следующего за налоговым периодом. Отчетность по итогам полугодия не предусмотрена.

Налоги на заработную плату уплачиваются один раз в месяц, до 15 числа месяца, следующего за расчетным.

Размеры социальных налоговых отчислений представлены в таблице 6.4:

Таблица 6.4 Размеры социальных налоговых отчислений

Название налога	Размер налога от Фонда Оплаты труда	Из чьих средств платить налог	Периодичность декларирования
НДФЛ - налог на доходы физических лиц
Страховые и накопительные взносы в Пенсионный Фонд (Обязательное страхование)
Взносы в Фонд Социального страхования
Взносы в Фонд Социального страхования - страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний
Взносы в Федеральный Фонд медицинского страхования
ВСЕГО работодатель платит:
Работник платит (Работодатель за него перечисляет в бюджет):

Таким образом, предприятие будет облагаться налогами по ставкам, приведенным в таблице 6.5:

Таблица 6.5 Ставки по налогам, % и руб.

Налог	База	Периодичность	Ставка

В проекте учитывается налоговые каникулы на 5 лет по имущественному налогу (…%).

Операционные издержки (постоянные и переменные)

Постоянные издержки проекта представляют собой затраты на производство, не зависящие от изменения объема производства. К ним относятся, как правило, затраты на обслуживание и управление. Основные постоянные издержки теплицы представлены в таблице 6.6:

Таблица 6.6 Постоянные издержки, тыс. руб. в мес.

№	Показатель	Тыс. руб.
1	Общехозяйственные
1.1
1.2
1.3
1.4
1.5
1.6
2	Сбытовые
2.1
3	Непредвиденные расходы
	ИТОГО с НДС

В связи со спецификой и сезонностью проекта постоянные затраты приведены в зависимость от сезонности работы комплекса в течение года.

Переменные издержки на период реализации основного продукта рассады овощей, однолетних и многолетних цветов после выхода на проектную мощность, представлены в таблице 6.6. Они будут соответственно приведены в зависимость от объёмов реализации.

Таблица 6.7 Переменные издержки проекта, тыс. руб. в год

№	Показатель	Тыс. руб.
1	Себестоимость выращивания однолетних цветов
2	Себестоимость выращивания многолетних цветов
3	Себестоимость выращивания рассады
4	Себестоимость выращивания тюльпанов
	Итого

План продаж

Предполагается, что теплица выйдет на плановые мощности выращивания рассады, однолетних и многолетних цветов с первого года реализации проекта.

Соотношение выращивания культур выглядит следующим образом:

Рисунок 6.1 Соотношение выращивания продукции в теплице

***

В год будет реализовываться следующее количество продукции:

Таблица 6.8 Объем выхода продукции

Продукция	Площадь выращивания, м 2	Производство продукции, шт.
Цветы однолетние
Цветы многолетние
Рассада овощная
Тюльпаны

Культурооборот выращиваемой продукции спланирован таким образом, чтобы обеспечить минимальное простаивание оборудования теплицы:

Таблица 6.9 План выхода продукции

Месяц	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Цветы однолет.
Цветы многолет.
Рассада
Тюльпаны

При выращивании указанных культур теплица будет простаивать 4-5 месяцев в году (в зимний период). При планировании культурооборота с выращиванием дополнительных культур можно добиться большей эффективности использования площади теплицы.

Расчет выручки

Расчет выручки формируется на основе плана продаж и цен на предоставляемую продукцию и учитывает инфляцию по проекту и сезонность.

План выручки по кварталам показан в таблице 6.10:

Таблица 6.10 План выручки за 2015 год, тыс. руб.

Период	1кв.2015	2кв.2015	3кв.2015	4кв.2015
Однолетние цветы
Многолетние цветы
Рассада томата и огурца
Выгонка тюльпанов
Итого

В последующие годы план выручки по кварталам будет соответствовать 2015 году.

Таблица 6.11 План выручки по годам до 2020 года, тыс. руб.

Период	2015	2016	2017	2018	2019	2020
Однолетние цветы
Многолетние цветы
Рассада томата и огурца
Выгонка тюльпанов
Итого

Прогноз прибылей и убытков

Отчет о прибылях и убытках по годам показан в таблице 6.12:

Таблица 6.12 Отчет о прибылях и убытках

P & L	2014	2015	2016	2017	2018	2019	2020
Объем продаж
Издержки проекта
Валовая прибыль
Зарплата персонала
Выплаты процентов по кредиту
Амортизация
Суммарные непроизводственные издержки
Прибыль до выплаты налога
Налоги
Чистая прибыль

Продолжение:

2021	2022	2023	2024	2025	2026	2027	2028	2029	2030

Прогноз движения денежных средств

Прогноз движения денежных средств по годам показан в 6.13. Прогноз движения денежных средств по месяцам показан в приложении.

Таблица 6.13 Прогноз движения денежных средств

C F F O	2014	2015	2016	2017	2018	2019	2020
Выручка
Переменные издержки
Постоянные издержки
Расходы на оплату труда
Налоги
ОСН
Социальный налог
Кэш-фло от операционной деятельности
Капитальные затраты (проект, СМР, др.)
Сырье/материалы
Оборудование
Амортизационные отчисления
Кэш-фло от инвестиционной деятельности
Собственные средства
Заемные средства
Выплаты процентов
Выплата тела долга
Кэш-фло от финансовой деятельности
Баланс наличности на начало периода
Баланс наличности на конец периода

Продолжение:

2021	2022	2023	2024	2025	2026	2027	2028	2029	2030

Анализ эффективности проекта

Показатели эффективности инвестиционного проекта позволяют определить эффективность вложения средств в тот или иной проект. При анализе эффективности инвестиционных проектов используются следующие показатели эффективности инвестиций:

Чистый дисконтированный (приведенный) доход (денежный поток), чистая приведенная стоимость, NPV

Период (срок) окупаемости, PB

Дисконтированный период окупаемости, DPB

Внутренняя норма доходности (рентабельности), норма возврата инвестиций, IRR

Индекс прибыльности, индекс рентабельности, индекс доходности, PI

Модифицированная внутренняя норма рентабельности, MIRR

Метод чистой приведенной стоимости (NPV - метод)

Чистый дисконтированный доход (чистая приведённая стоимость) (англ. Net present value, общепринятое сокращение — NPV (ЧДД)) – сумма дисконтированных одновременных разностей между выгодами и затратами по проекту. Сумма денежных потоков (поступлений и платежей), связанных с операционной и инвестиционной деятельностью, приведенных (дисконтированных) на момент начала осуществления инвестиций.

Чистый дисконтированный доход NPV рассчитывается по формуле 1.

(1.)

Где i — ставка дисконтирования;

CFt – чистый денежный поток периода t;

T – длительность проекта в периодах.

Расчёт NPV — стандартный метод оценки эффективности инвестиционного проекта и показывает оценку эффекта от инвестиции, приведённую к настоящему моменту времени с учётом разной временной стоимости денег. Если NPV больше 0, то инвестиция прибыльна, а если NPV меньше 0, то инвестиция убыточна.

С помощью NPV можно также оценивать сравнительную эффективность альтернативных вложений (при одинаковых начальных вложениях более выгоден проект с наибольшим NPV).

Положительные качества NPV:

чёткие критерии принятия решений

показатель учитывает стоимость денег во времени (используется коэффициент дисконтирования в формулах).

Отрицательные качества NPV:

показатель не учитывает риски.

не учитываются вероятность исхода события, так как все денежные потоки и коэффициент дисконтирования являются прогнозными значениями.

Метод периода окупаемости (PB)

Срок окупаемости (Payback period, PB) – ожидаемый период возмещения первоначальных вложений из чистых денежных поступлений. Время, за которое поступления от оперативной деятельности предприятия превысят затраты на инвестиции.

Период окупаемости PB рассчитывается по формуле 2.

PB= Investments/ACF (2)

Где Investments – начальные инвестиции ;

ACF – Annual Cash Flow (среднегодовая сумма чистого денежного потока).

Метод дисконтированного периода окупаемости (DPB)

Дисконтированный срок окупаемости (DPB) – срок окупаемости (см. выше), но с учетом дисконтирования.

Дисконтированный срок окупаемости DPB рассчитывается по формуле 3.

(3)

Где t — , t + - период когда наблюдался отрицательный и положительный NPV.

Индекс прибыльности, индекс рентабельности, индекс доходности, PI

Индекс прибыльности (profitability index, PI) – дисконтированная стоимость денежных поступлений от проекта (NPV) на единицу вложений. Показывает относительную прибыльность проекта.

Индекс прибыльности PI рассчитывается по формуле 4.

(4)

Значения PI : Для эффективного проекта PI должен быть больше 1

Индексы доходности дисконтированных затрат и инвестиций превышают 1, если для этого потока NPV положителен.

Внутренняя норма рентабельности (IRR)

Внутренняя норма доходности, ВНД (Internal Rate of Return, IRR), % – значение ставки дисконтирования, при котором NPV = 0. В этой точке дисконтированный поток затрат равен дисконтированному потоку выгод (денежные оттоки равны денежным притокам, с учетом дисконта), т.е. она имеет экономический смысл дисконтированной «точки безубыточности».

Внутренняя норма доходности IRR рассчитывается по формуле 5.

(5)

Показатели эффективности проекта

Основные финансовые показатели показаны в таблице 6.14:

Таблица 6.14 Показатели эффективности инвестиций

Показатели эффективности инвестиций
Чистый денежный поток NPV, рублей
Внутренняя норма доходности IRR (мес.), %
Индекс доходности PI, ед.
Период окупаемости PB, мес.
Дисконтированный период окупаемости DPB, мес.
Инвестиции в проект, рублей
Средняя рентабельность продаж по проекту, %
Ставка дисконтирования, %

По данным исследования видно, что проект является выгодным. Он окупиться через ... Срок окупаемости с учетом дисконтирования составляет ... Чистая прибыль проекта составит около ... руб. в год после выхода на проектную мощность.

Доходность проекта может быть увеличена за счет добавления культурооборот дополнительных культур выращивания с целью минимизировать простой теплицы.

На рисунке 6.2 показан график NPV проекта:

Рисунок 6.2 График NPV проекта

***

На графике NPV мы видим возрастание чистой приведенной стоимости проекта по годам его реализации.

Анализ рисков проекта

Как и любая компания, функционирующая на рынке, тепличный комплекс также находится в условиях рисков. Основные возможные риски вероятность их реализации, степень опасности и пути снижения рисков показаны в таблице 6.15:

Таблица 6.15 Основные риски проекта

Риск	Вероятность и степень опасности. Проявления негативного влияния		Средства нивелирования риска
Производственные риски
Отказ / затягивание получения разрешения на строительство	Вероятность: средняя Степень опасности: высокая Влияние: срывы сроков реализации проекта	Качественная подготовка проектной документации, мониторинг продвижения документов
…
…
…
…
…
…
Экологические риски
…
…
…
Социальные риски
Трудности с набором квалифицированной рабочей силы: агрономов, тепличных мастеров, работников КИПа	Вероятность: средняя Степень опасности: высокая Влияние: увеличение затрат на комплектование, низкая производительность труда, вероятность гибели урожая и аварий		Наем высококвалифицированного персонала, регулярное обучение и стажировка, мониторинг рынка труда, работа со специализированными ВУЗами
…
…
Рыночные риски
…
…
…
…
…

Приложения

Отчет о движении денежных средств по месяцам, тыс. руб.