Бизнес-план Производство продуктов из сои

 

БИЗНЕС-ПЛАН

Развитие производства продуктов питания из сои

Июль, 2013

Оглавление

1. Резюме проекта 9

2. Сущность предлагаемого проекта 11

2.1 Общее описание проекта и предлагаемой продукции 11

2.2 Особенности организации проекта 15

2.3 Информация об инициаторе проекта 15

2.4 Местоположение компании 16

2.5 Учредители (акционеры) 19

2.6 Кадровый потенциал 19

2.7 Основные виды деятельности 20

2.8 Текущее финансовое положение компании 20

3. Маркетинговый план 22

3.1 Общая характеристика рынка производственных из сои 22

3.2 Обзор рынков сбыта в СФО РФ (Красноярский край, Томская область, Новосибирская область, Омская область, Кемеровская область, Алтайский край, Республика Алтай, Тыва, Хакасия). Анализ потребителей. Сегментация потребителей 26

3.3 Ценообразование на рынке 28

4. Производственный план 30

4.1 Описание зданий и помещений, стоимость строительства 30

4.2 Описание технологии производства 30

4.3 Описание оборудования 33

Линия по производству тофу LDUJ-120 (до 500 л/час) 34

4.4 Прочие технологические вопросы 35

4.5 Сырье, материалы и комплектующие 35

5. Организационный план 37

5.1 План по персоналу 37

5.2 План-график работ по проекту 38

5.3 Источники, формы и условия финансирования 40

6. Финансовый план 41

6.1 Исходные данные и допущения 41

6.2 Номенклатура и цены 42

6.3 Инвестиционные издержки 42

6.4 Потребность в первоначальных оборотных средствах 43

6.5 Налоговые отчисления 43

6.6 Операционные издержки (постоянные и переменные) 44

6.7 Расчет себестоимости 45

6.8 План продаж 46

6.9 Расчет выручки 47

6.10 Прогноз прибылей и убытков 48

6.11 Прогноз движения денежных средств 49

6.12 Анализ эффективности проекта 50

7. Анализ рисков проекта 54

7.1 Количественный анализ рисков 54

7.2 Качественный анализ рисков 55

8. Приложения 57

8.1 Отчет о движении денежных средств по месяцам, тыс. руб. 57

Информация об исполнителе проекта 59

Приложения (диаграммы, схемы, рисунки)

Рисунок 1.1 График NPV проекта 10

Рисунок 2.1 Структура соевых продуктов производства компании 12

Рисунок 2.2 Карта Красноярского края 17

Рисунок 3.1 Доля соевых продуктов на российском рынке, % 22

Рисунок 3.2 Потребность в соевом молоке 27

Рисунок 5.1 График реализации проекта 39

Рисунок 6.1 График NPV проекта 53

Приложения (таблицы)

Таблица 1.1 График реализации проекта 9

Таблица 1.2 Основные финансовые показатели 10

Таблица 2.1 Состав соевого мяса 12

Таблица 2.2 Состав кислот соевого масла 13

Таблица 2.3 Состав соевого молока 13

Таблица 2.4 Состав минеральных веществ, входящих в 100 г соевого молока 14

Таблица 2.5 Реквизиты инициатора проекта 15

Таблица 2.6 Финансовые показатели ООО «ХХХ» за 2011 год 20

Таблица 3.1 Крупнейшие производители соевых продуктов Красноярского края 25

Таблица 3.2 Ценообразование на соевые продукты в Красноярском крае 29

Таблица 4.1 Соотношение продуктов из экструдированной сои 31

Таблица 4.2 Соотношение продуктов из экструдированной сои 33

Таблица 4.3 Запрошены КП 34

Таблица 5.1 Персонал и зарплата 37

Таблица 5.2 График реализации проекта 38

Таблица 5.3 Основные параметры кредита 40

Таблица 6.1 Номенклатура и цены 42

Таблица 6.2 Инвестиционные издержки проекта 42

Таблица 6.3 Ставки по налогам, % и руб. 44

Таблица 6.4 Постоянные издержки 44

Таблица 6.5 Переменные издержки 45

Таблица 6.6 Калькуляция себестоимости 1 кг. соевой продукции 45

Таблица 6.7 План производства продукции, кг. в мес. 46

Таблица 6.8 План продаж по кварталам 2014, кг. 46

Таблица 6.9 План продаж по кварталам 2015, кг. 46

Таблица 6.10 План продаж по годам, кг. 47

Таблица 6.11 План выручки по кварталам 2014, тыс. руб. 47

Таблица 6.12 План выручки по кварталам 2015, тыс. руб. 47

Таблица 6.13 План выручки по годам, тыс. руб. 48

Таблица 6.14 Отчет о прибылях и убытках 48

Таблица 6.15 Прогноз движения денежных средств 49

Таблица 6.16 Показатели эффективности инвестиций 52

Таблица 7.1 Основные возможные риски 54

Таблица 7.2 Анализ чувствительности 55

 

Методологические комментарии к бизнес-плану

Настоящий бизнес-план представляет собой проект осуществления бизнес-операций, действий фирмы, содержащая сведения о фирме, товаре, его производстве, рынках сбыта, маркетинге, организации операций и их эффективности.

Период планирования – 2013-2023 гг.

Актуальность исследования – июль 2013 года.

Объект и предмет исследования и бизнес-планирования

Объектом исследования является сфера производства продукции из сои: соевого молока, соевого масла, сыра тофу, соевого мяса.

Предметом исследования являются производство и реализация продуктов переработки сои в СФО РФ.

Цели и задачи бизнес-плана

Цель бизнес-планирования: обоснование эффективности развития бизнеса производства продукции из эсои, получение требуемых инвестиций, оценка российского рынка сои.

Задачи бизнес-плана:

Оценка экономической эффективности проекта;

Получение инвестиционных средств на реализацию проекта;

Оценка объема, емкости и структуры рынка;

Анализ потребителей и основных конкурентов;

Оценка тенденций и перспектив развития рынка;

Источники информации

База данных государственных органов статистики (информация по производственным показателям крупных компаний, по показателям финансово-экономической деятельности более чем 4,5 млн. российских предприятий, отраслевые показатели);

Отраслевая статистика;

Данные государственных структур, в том числе Министерства экономического развития, Федеральной таможенной службы России (ФТС РФ), ОАО «РЖД»;

Специализированные базы данных Агентства «MegaResearch»;

Рейтинги;

Информационные ресурсы участников рынка;

Отраслевые и специализированные информационные порталы;

Материалы сайтов исследуемой тематики (web-ресурсы производителей и поставщиков, электронные торговые площадки, доски объявлений, специализированные форумы, Интернет-магазины);

Региональные и федеральные СМИ;

Порталы раскрытия информации (отчетность открытых акционерных обществ);

Объем анализа

Бизнес-план подготовлен на основании информации, полученной из общедоступных источников.

Ограничение ответственности

Все мнения, выводы и оценки, содержащиеся в настоящем бизнес-плане действительны на дату его составления. Исполнитель не несет ответственности за изменение экономических, политических, социальных и иных условий, которые могут оказать влияние на обоснованность данных суждений.

Исполнитель не несет ответственности за какие-либо убытки или ущерб, понесенные третьей стороной в результате использования информации данного бизнес-плана.

Резюме проекта

Посмотрите готовые маркетинговые исследования рынка продуктов питания из сои подготовленные исследовательским агентством MegaResearch.

Целью предлагаемого бизнес-плана является обоснование эффективности инвестиционного проекта по строительству цеха переработки экструдированной сои в конечные продукты: соевое мясо, молоко, сыр тофу. Производство будет расположено в Минусинском районе Красноярского края.

В данном бизнес-плане подобрано оборудование для переработки экструдированной сои следующих производителей: _______. Данные компании являются лидерами рынка производства соевых продуктов питания и гарантируют высокое качество и технологичность оборудования.

В настоящее время ООО «ХХХ» производит экструдированную сою для ее сбыта на птицефабрики в качестве корма. Объемы производства составляют 350 тонн сои в месяц.

В рамках данного проекта ООО «ХХХ» предусматривает переработку 70 тонн экструдированной сои для получения соевого мяса (ТСБ 1 ) (60 тонн/мес) и соевого масла (8,5 тонн/мес.) и 5,4 тонн соевых бобов для производства соевого молока (20 тонн/ мес.) и соевого сыра Тофу (3 тонн/ мес.).

Идейной основой проекта является создание одного из передовых предприятий по производству пищевых продуктов из сои для обеспечения населения СФО качественными продуктами питания отечественного производства.

Этапы реализации проекта приведены в таблице 1.1:

Таблица 1.1 График реализации проекта

Этап проекта	Начало работ	Длительность, дней	Конец работ
Обоснование эффективности проекта	01.07.2013	29	30.07.2013
Получение инвестиционного кредита	01.08.2013	31	01.09.2013
Разработка ТУ для каждого вида продукции	01.09.2013	30	01.10.2013
Комплектация и поставка оборудования из КНР	10.09.2013	50	30.10.2013
Монтаж оборудования	01.11.2013	44	15.12.2013
Закупка сырья, привлечение производственного персонала	15.11.2013	35	20.12.2013
Проведение маркетинговой кампании	01.11.2013	59	30.12.2013
Пуско-наладочные работы	15.11.2013	46	31.12.2013
Начало работы компании	01.01.2014	-	-

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Сбыт соевой продукции будет направлен на регионы СФО, в том числе Красноярский край, Томская область, Новосибирская область, Омская область, Кемеровская область, Алтайский край, Республика Алтай, Тыва, Хакасия.

Инвестиции

Объем инвестиций в реализацию проекта составляет … тыс. руб. Период окупаемости рассматриваемого проекта составляет … лет, срок окупаемости с учетом дисконтирования составит … лет. Основные финансовые показатели по проекту представлены в таблице 1.2:

[Информация будет предоставлена в полной версии бизнес-плана]

Таблица 1.2 Основные финансовые показатели

Финансовые показатели
Период расчета, мес.	120
Чистый денежный поток NPV, рублей	…
Внутренняя норма доходности IRR (год.), %	…
Индекс доходности PI, ед.	…
Период окупаемости PB, мес.	…
Дисконтированный период окупаемости DPB, мес.	…
Инвестиции в проект, рублей	…
Средняя рентабельность продаж по проекту, %	…
Ставка дисконтирования, %	14,75%

Ниже на рисунке 1.2 показан график NPV проекта:

Рисунок 1.1 График NPV проекта

[Информация будет предоставлена в полной версии бизнес-плана]

На графике NPV мы видим возрастание чистой приведенной стоимости проекта по годам его реализации. Чистый дисконтированный доход проекта на 2023 год составит ... млн. руб.

По данным исследования видно, что проект является …

Сущность предлагаемого проекта

Общее описание проекта и предлагаемой продукции

Соя как культивируемая человеком сельскохозяйственная культура имеет очень древнюю историю. В Северном Китае сою стали возделывать почти 6 тыс. лет назад. К началу нашей эры соевые бобы получили распространение уже на всей территории Китая и Корейского полуострова. К концу XV века эта культура была уже хорошо известна по всей Юго-Восточной Азии. В Европе экспериментальные посадки были организованы в 1737 году в Голландии и в 1739 году недалеко от Парижа, а первые соевые плантации промышленного типа появились в 1804 году в Югославии. В США впервые соевые бобы были посажены в 1765 году в штате Джорджия и в 1770 году в штате Пенсильвания. Обширные плодородные земли и благоприятный климат этой страны предопределили быстрое распространение соевых посадок по многим штатам.

На территории Российской империи соя выращивалась с XIX века, ее завезли русские путешественники. Уже при советской власти, в конце 20-х годов, руководством страны были запланированы, а затем в 30-е и 40-е годы проведены комплексные широкомасштабные исследования влияния сои на здоровье человека. К этой научной и практической работе привлекались десятки профильных НИИ и тысячи высококвалифицированных специалистов. Внимательно изучались все существующие на то время тенденции и теории во всем мире. В результате было получено научное подтверждение благотворного действия соевых продуктов на здоровье взрослых и детей. Многочисленные научно-медицинские исследования не выявили никаких негативных последствий употребления в пищу продуктов переработки сои. Параллельно разрабатывались технологические процессы изготовления продуктов из сои. Еще до войны были созданы всесоюзная организация Союзпромсоя, ВНИИ сои в г. Благовещенске Амурской области, десятки специализированных лабораторий по изучению сои и несколько соевых заводов в разных регионах. Отечественными авторами-разработчиками был зарегистрирован целый ряд патентов на изобретения по переработке сои, проданных затем за рубеж.

В рамках данного проекта компанией ООО «ХХХ» планируется переработка экструдированной сои в продукты пищевого назначения:

Соевое мясо (ТСБ) – 60 тонн в мес.;

Соевое масло – 8,5 тонн в мес.;

Соевое молоко – 20 тонн в мес.;

Соевый сыр (тофу) – 3 тонн в мес.

Рисунок 2.1 Структура соевых продуктов производства компании

Источник: данные Заказчика

Соевое мясо (соевый текстурат) – заменитель мяса, производимый обычно из обезжиренной соевой муки. Продукт быстрого приготовления, богатый белком и содержащий мало жиров. Широко используется в вегетарианской и восточноазиатских кухнях.

Соевый текстурат производится методом экструзионной варки теста из обезжиренной соевой муки или соевого шрота и воды. Полученная губковатая масса измельчается и затем сушится. В зависимости от измельчения теста в процессе производства кусочки соевого текстурата могут иметь разные формы и размеры.

Исходным сырьём для производства соевого текстурата может быть побочный продукт производства соевого масла. Готовый соевый текстурат содержит примерно 50—70 % белка.

Таблица 2.1 Состав соевого мяса

№	Составляющие	Фактическое содержание, г на 100 г
1	Углеводы	4,84
2	Жиры	0,14
3	Белки	20,42
4	Калории	102

Источник: Soym eat  www.soyfoods.com

Соевое масло - жидкое растительное масло, получаемое из семян сои, используется в качестве пищевого продукта. С его использованием в промышленных масштабах производят массу различных пищевых продуктов, включая салаты, маргарин, хлеб, майонез, немолочные сливки для кофе и закуски.

Таблица 2.2 Состав кислот соевого масла

№	Составляющие кислоты	Фактическое содержание кислот, %
1	Линолевая	51—57
2	Олеиновая	23—29
3	Стеариновая	…
4	Линоленовая	…
5	Пальмитиновая	2,5—6,0
6	Арахиновая	0,9—2,5
7	Гексадеценовая	до 0,1
8	Миристиновая	0,1—0,4

Источник:  www.soyfoods.com

Соевое молоко - это сок сои, сертифицированный по французским стандартам (стандартам NF) , гарантирующих переработку только цельных зерен и минимальное содержание белка (36г/л). Обработанная таким образом соя сохраняет все необходимые питательные элементы для здоровья, внутреннего баланса и хорошего самочувствия.

Этот продукт имеет исключительные питательные свойства. В энергетическом соотношении он очень близок к коровьему молоку. Однако при низкой калорийности (всего 40ккал на 100 г) соевое молоко богато легкоусвояемыми белками: 3,8 г / 100 г против 3,1 г / 100 г в коровьем.

Таблица 2.3 Состав соевого молока

№	Составляющие	Фактическое содержание, %
1	Вода	92,25
2	Протеины	3,80
3	Глюциды	…
4	Жиры	2,00
5	Минеральные вещества, в т.ч.:	0,25

Источник: Soymilk  www.soyfoods.com

В соевом молоке присутствуют все аминокислоты, включая метионин. Но, справедливости ради отметим, что концентрация метионина была бы недостаточной для удовлетворения потребности детей младше 1 года, если принять соевое молоко как единственный источник белка. Соевое молоко характеризуется полным отсутствием лактозы. Липиды, присутствующие в этом напитке, представляют собой ненасыщенные жирные кислоты, из  которых большая часть – необходимые кислоты. Процентное содержание липидов в соевом молоке значительно выше, чем в полужирном коровьем.

Таблица 2.4 Состав минеральных веществ, входящих в 100 г соевого молока

№	Название	Количество, мг
1	Кальций	15,00
2	Фосфор	45,00
3	Калий	130,00
4	Магний	20,00
5	Натрий	15,00
6	Железо	0,50
	ИТОГО	225,5

Источник: Soymilk  www.soyfoods.com

Значительное содержание основных жирных  аминокислот позволяет сделать питание более полноценным, улучшая соотношение между полиненасыщенными жирными кислотами и насыщенными жирными кислотами.

Тофу – это сквашенное и отжатое соевое молоко, имеет твердую и нежную структуру, обладает нейтральным вкусом.

Тофу богат высококачественным растительным белком (10,7% в плотном, 5,3% в мягком тофу), который содержит все незаменимые аминокислоты, а также является источником железа и кальция. При этом тофу низкокалорийный продукт, не содержащий холестерина. Регулярное употребление тофу в пищу в сыром виде защищает организм от диоксина, вызывающего раковые опухоли, и способствует активному выведению диоксина из организма, кроме того, тофу существенно снижает содержание холестерина в крови, что в свою очередь снижает риск развития заболеваний сердца.

Молочные продукты из бобов сои производятся в широком ассортименте. Используются различные виды упаковки, фруктово-ягодные наполнители и т.д. В дальнейшем возможна модификация продукции, разработка новой рецептуры и т.п.

 

Особенности организации проекта

Особенностью данного проекта является наличие работающего производства Инициатора проекта по экструдированию соевых бобов для дальнейшей реализации полученного продукта на птицефабрики Красноярского края в качестве кормовой добавки. В 2012 году было закуплено китайское оборудование (экструдеры) производительностью 500 кг/час. В настоящее время ежемесячно перерабатывается около 350 тонн сои в месяц.

Данный проект представляет собой диверсификацию бизнеса ООО «ХХХ» в части развития переработки сои. Для производства соевого текстурата (соевого мяса) и соевого масла будет ежемесячно перерабатываться 70,2 тонны экструдированной сои. Для получения соевого молока и сыра необходима переработка 46,5 тонн соевых бобов.

В связи с тем, что существующий персонал ООО «ХХХ» активно работает на рынке производных из сои, то предполагается, что для данного проекта будут привлечены только производственные работники. Управление новым видом деятельности останется в подчинении существующего административного персонала компании.

Информация об инициаторе проекта

Строительство производства по переработке экструдированной сои в продукты питания будет организовано в Красноярском крае Обществом с ограниченной ответственностью «ХХХ».

Реквизиты компании представлены в таблице 2.5:

Таблица 2.5 Реквизиты инициатора проекта

Реквизиты

Данные об Инициаторе проекта

Предприятие (полное название)

Общество с ограниченной ответственностью «ХХХ»

Сокращенное наименование предприятия

ООО « ХХХ »

Юридический адрес

662621, Красноярский край, ...

Дата регистрации

...

Уставной капитал

10 000 руб.

ИНН

...

КПП

...

ОГРН

...

ОКПО

...

Расчетный счет

...

Наименование банка

...

К/с

...

БИК

...

Руководитель организации

Генеральный директор 

Телефон

...

E-mail

...

Источник: карточка организации

Компания существует на рынке с ...

Реализация данного проекта предполагается в качестве диверсификации основного бизнеса заказчика с целью получения дополнительной прибыли и укрепления на рынке производства и реализации продуктов из сои.

Местоположение компании

Открытие производства по переработке экструдированной сои планируется организовать в ... Красноярского края в рамках существующего производства инициатора проекта ООО «ХХХ» в собственном производственном здании площадью 500 м2.

Красноярский край — субъект Российской Федерации, расположен в Сибирском федеральном округе, административный центр — Красноярск. Относится к Восточно-Сибирскому экономическому району. Край образован 7 декабря 1934. Граничит с Якутией и Иркутской областью на востоке, с Тувой и Хакасией на юге, с Кемеровской, Томской и Тюменской (Ханты-Мансийский и Ямало-Ненецкий автономные округа) областями на западе.

На рисунке 3.2 представлена карта Красноярского края с обозначением прилегающих областей:

Рисунок 2.2 Карта Красноярского края

Источник: http://images.yandex.ru

Природные условия. Территория центральной части Красноярского края протянулась с юга на север на 2000 км вдоль рек Енисея и Ангары. Вдоль левого берега Енисея – низменная равнина, к востоку от Енисея – Тунгусский кряж и ХХХское плато высотой до 1104 м. Южную часть Красноярского края занимают горы Восточные Саяны высотой до 3000 м. Климат резко континентальный; средняя температура января от -18 до -25 градусов, июля – от +20 до +15 градусов; количество осадков – от 300 мм на севере, до 800-1000 мм на юге. На севере – многолетняя мерзлота. Большая часть территории покрыта тайгой.

Население. Население региона по данным Росстата составляет 2 846 475 2 человек (2013). Плотность населения — 1,20 чел./км2 (2013). Городское население — 76,64 % (2013). Около 80 % населения края живут к югу от Ангары — на одной десятой территории края.

Национальная структура населения 3 , процентов: русские – 91,3, украинцы – 1,4, татары – 1,3, долганы – 0,2, эвенки – 0,2 и др.

Муниципальное устройство и крупнейшие города. В регионе по данным на 1 января 2012 г. насчитывается 581 муниципальное образование, в т. ч.: муниципальных районов – 44, городских округов – 17, городских поселений – 36, сельских поселений – 484.
Наиболее крупные города (тыс. человек – оценка на 2010 г.): Красноярск – 1016, Норильск – 175,3, Ачинск – 109,2, Канск – 94,2, Железногорск – 85,6, Минусинск – 71,2, Зеленогорск – 66,0.

Экономические преимущества и недостатки. Красноярский край располагает разнообразными благоприятными предпосылками экономического развития. Край занимает первое место в России по запасам древесины, второе – по запасам гидроэнергетических ресурсов, третье – по запасам минерального топлива (в основном бурый уголь, обнаружены запасы нефти). Здесь находятся месторождения руд черных и цветных металлов, золота, природного камня, нерудных строительных материалов.

В Красноярском крае сконцентрирован мощный и конкурентоспособный промышленный потенциал. Избыток электроэнергии способствует развитию энергоемких производств.
Неблагоприятными факторами являются: высокие транспортные издержки вследствие удаленности края от основных центров потребления производимой продукции; суровые природно-климатические условия и сложный рельеф; тяжелая экологическая ситуация в ряде городов (Норильск, Канск, Ачинск).

Основные социально-экономические показатели. В 2011 году темпы роста объема валового регионального продукта находились в пределах 100,2% (1049,6млрд. рублей),
в 2012 году – 101,4% (1157,4млрд. рублей), в 2013 году ожидаемые темпы роста – 102,2-103,4% (1340,4-1419,8 млрд. рублей) в соответствии с вариантами прогноза. Уровень безработицы по методологии МОТ за 2012 г. равен 6,5%.

Основные отрасли промышленности: В 2011 году в структуре промышленного производства края почти 27% составляла добыча полезных ископаемых (в них почти 92% – добыча топливно–энергетических полезных ископаемых), около 63% – обрабатывающие производства (в них 70% – металлургическое производство и производство металлических изделий), около 10% – производство и распределение энергии, газа и воды.

Сельское хозяйство. В сельском хозяйстве края преобладает производство зерна, картофеля и овощей; развиты животноводство мясомолочного направления, овцеводство, птицеводство, пчеловодство и звероводство.

Климат Минусинской котловины считается лучшим в Сибири — здесь выращивают лучшие в Сибири овощи и фрукты. Более 50 % краевого объёма сельскохозяйственного производства приходится на районы, расположенные в центральной и юго-западной частях края: Назаровский, Емельяновский, Ужурский, Березовский, Шушенский, Манский, Балахтинский, Шарыповский, Минусинский, Краснотуранский.

Доля региона в производстве отдельных видов продукции в РФ. На долю края приходится 22,5% производства зерноуборочных комбайнов в стране, 15,5% – холодильников и морозильников бытовых, 12,0% добычи угля, 5,6% выработки электроэнергии.

Инвестиционная привлекательность. Инвестиционный рейтинг региона – 2В, что означает средний потенциал – умеренный риск. Среди субъектов РФ по инвестиционному риску регион занимает 46-е место, по инвестиционному потенциалу – 7-е место. Наименьший инвестиционный риск – финансовый, наибольший – экологический. Наибольший потенциал – природно-ресурсный.

Учредители (акционеры)

Инициатором проекта является ООО « ХХХ ». Учредителем данной компании выступает физическое лицо с Гражданством РФ со 100% долей в Уставном капитале компании.

Кадровый потенциал

Компания ООО «ХХХ» работает на Красноярском рынке уже 2 года и за этот период сформировала высококвалифицированный штат персонала по основной деятельности. Предполагается, что административный персонал компании расширит свою ответственность на деятельность нового направления (производство и реализация продуктов из сои). Для организации производства пищевых продуктов будет привлечен производственный персонал и технолог.

Основные виды деятельности

Основные виды деятельности ООО « ХХХ », согласно данным ЕГРЮЛ являются:

 

...

Текущее финансовое положение компании

Согласно официальной финансовой отчётности компании за 2011 год, компания успешно работает на рынке Красноярского края и показывает следующие финансовые результаты:

Таблица 2.6 Финансовые показатели ООО «ХХХ» за 2011 год

Показатель		Результат
Чистая прибыль (убыток), тыс. руб.		.
Прибыль (убыток) от продаж, тыс. руб.		.
Оборотные активы, всего, тыс. руб.		.
Краткосрочные обязательства, всего, тыс. руб.		.
Выручка (нетто) от продажи, тыс. руб.		.
Валюта баланса (актив), тыс. руб.		.
Соотношение заемного и собственного капитала, раз		.
Рентабельность продаж, проц.		.
Отношение заемных средств к прибыли до налогообложения и уплаты процентов (Total debt / EBIT), раз.		.
Обеспеченность собственными оборотными средствами, проц.		.
Доля кредитов и займов в краткосрочных пассивах, проц.		.
Выручка (нетто) от продажи, тыс. руб.		.
Валовая рентабельность, проц.		.

Источник: Росстат, БД FIRA

Маркетинговый план

Общая характеристика рынка производственных из сои

Россия, как в свое время США, Япония, Дания и другие страны, столкнулась с проблемой дефицита животного белка в рационе питания большинства россиян. Между тем соя, по результатам многочисленных исследований в странах, давно использующих ее в пищевых целях, является ценной белковой культурой. И если 100 лет назад рынок соевых продуктов мог предложить потребителю не более двух-трех ассортиментных наименований, то сегодня перед российским покупателем разнообразие видов и вкусов соевой продукции – молоко, творог, сыр.

Популярность соевых продуктов стремительно растет во всем мире в силу их уникальных диетических свойств и дешевизны некоторых из этих продуктов в сравнении с аналогами на животной основе. Эти продукты рекомендуются для профилактики и лечения многих заболеваний (сердечно-сосудистых заболеваний, почечно-каменной, желчно-каменной болезнях, сахарном диабете, аллергии на животный белок и других недугах). Больницам, санаториям, детским садам и прочим подобным учреждениям можно рекомендовать частично или полностью заменить в рационах молочные продукты животного происхождения на их соевые аналоги.

Говоря о России как о потенциально огромном рынке для сбыта продукции из сои, стоит отметить, что доля последней на столе рядового потребителя крайне мала. В России продукты из сои до сих пор остаются у рядового потребителя «под подозрением». Так, соевое масло составляет всего лишь 3 % от всех растительных жиров, используемых для приготовления пищи.

Рисунок 3.1 Доля соевых продуктов на российском рынке, %

Источник: «Продвижение продовольствия. Prod &Prod» «Ни рыба ни мясо».

На территории Российской Федерации на данный момент посевы сои составляют менее 10% от общей площади земель, занимаемых под масличные культуры. В дальнейшем урожайность сои планируют повысить на …%.

По данным OILWORLD существенное влияние на формирование российского рынка соевых продуктов оказывает и будет продолжать оказывать отношение потребителей к трансгенным или генетически модифицированным продуктам питания, которые в первую очередь ассоциируются с соей.

Редакция отмечает, что маркетинговая тактика предприятий, направленная на подчеркнутое использование только «генетически чистой» сои и соевых продуктов в своих рецептурах, вызывает ещё большую настороженность потребителей и может привести к отказу от потребления любых продуктов переработки сои.

По словам автора статьи, следует учитывать, что с развитием пищевой индустрии и усложнением рецептур продуктов питания будет стремительно расти ассортимент продукции, которая потенциально может содержать какие-либо компоненты, полученные из ГМ растений или с использованием ГМ микроорганизмов. Поэтому, чем раньше сами предприятия начнут проводить просветительскую работу с населением, тем спокойнее будет отношение потребителей к маркировке «ГМИ» на этикетках изделий. 

Главная особенность последних двух лет — решение компаний, ранее занимавшихся импортом или фасовкой сои, переквалифицироваться в полноценных ее производителей, т.е. работать с собственным выращенным сырьем.

Основные операторы на рынке пищевых продуктов из сои имеют ярко выраженную направленность. Например, смеси для приготовления фрикаделек или котлет, а также шницели и гамбургеры – это, по большому счету, прерогатива торговой марки «Руже» и некоторых других. Бренды «Сойка», «Боб и Соя», «Флора», «Алев» – практически монополисты по молоку, сметане, йогуртам, плавленым сырам и т.д. В рамках масштабов всей страны такое положение является удивительным, когда региональные производители не в состоянии противостоять натиску продукции из других областей.

На рынке соевого мяса прослеживается четкая тенденция постепенного тяготения потребителя к более «ярким» игрокам, и расстояние между известными и малоизвестными производителями понемногу, но уверенно увеличивается. Это может служить сигналом к действию для последних, но, как уже говорилось, весь сегмент находится в вялотекущем состоянии и никто не хочет делать каких-либо резких движений. 

В России потребление соевых текстуратов в 2012 г. увеличилось по отношению к 2011 г. на …%. Объемы импорта и экспорта в последние шесть лет были незначительными – российские производители соевых текстуратов полностью обеспечивали растущие потребности внутреннего рынка.

Со стороны покупателя оптимизма прибавляет отношение молодежи к продуктам, содержащим соевое мясо. В последние … года основной аудиторией такой продукции стали студенты, молодые семьи, рабочие промышленных предприятий и др.

Что касается сезонных предпочтений, то здесь, и это закономерно, всплеск активности наблюдается в предпраздничные дни. Несмотря на то, что соевые продукты гораздо дешевле традиционных, отечественный потребитель не сильно заботится о кулинарных изысках в обычные дни и довольствуется ассортиментом из 5-10 проверенных временем блюд. Благодаря многочисленным телевизионным кулинарным шоу, а также рецептам восточной кухни, которые печатаются в журналах, в меню россиян постепенно входят кушанья, популярные в Китае и Японии. Естественно, что в будни мало кто готовит такую пищу, но, например, накануне Нового года потребление сои резко увеличивается.

Следует отметить, что изготовление соевого молока крайне выгодно для инвестирования, т.к. 1 литр такого продукта в … раз дешевле коровьего. Кроме того, «растительное» молоко допущено к употреблению в детских учебных учреждениях и имеет большие перспективы развития.

В России потребление соевых текстуратов в 2012 г. увеличилось по отношению к 2011 г. на …%.

 Российская промышленность по переработке сои характеризуется следующими структурными характеристиками, большинство которых, к сожалению, несут на себе отрицательный знак:

[Информация будет предоставлена в полной версии бизнес-плана]

 Из относительно положительных характеристик отечественной соевой индустрии можно назвать преобладающее использование отечественного экологически чистого и генетически немодифицированного сырья и сравнительно низкий уровень цен и затрат. Кроме того, положительным фактором является емкий и быстрорастущий внутренний рынок России и стран СНГ с громадным потенциалом импортозамещения.

Таким образом, в настоящее время рынок соевых белков в России активно развивается. В ближайшее время на нем можно ожидать дальнейших перемен в связи с появлением в специализированных промышленных производств по выпуску белого лепестка, строительством новых заводов по выпуску соевых белков в России и странах СНГ, наблюдающимся стремительным ростом цен на молочную продукцию и т.д.

Характеристика рынка сои Красноярского края

Рынок сои красноярского края можно охарактеризовать как развивающийся. В Красноярском крае создана Ассоциация переработчиков сои «Ассоя», в состав которой входит несколько маслодобывающих прессовых заводов и цехов, специализирующихся на производстве продуктов из сои - масла, жмыха, соевой муки, соевого молока и на его основе - различных молочных продуктов. Ассоциации принадлежат семь фирменных магазинов-кухонь по продаже соевого молока, сыра тофу и йогуртов. Ассоциация также является крупным производителем установок для получения соевого молока (так называемых «соевых коров»). Установки для получения соевого молока производятся также во Владимире, Таганроге, Волгограде, Коломне, Подольске и Иркутске.

Однако для всех вышеперечисленных предприятий переработка соевых бобов в молоко и производство молочных продуктов питания не является основным видом деятельности, а только в качестве экспериментального, дополнительного вида деятельности. На основании чего можно предположить, что объем выпускаемой этими предприятиями продукции не покрывает потребность в белковых изделиях даже тех регионов, в которых они расположены, не говоря уже о соседних, близлежайших областях. Следовательно, конкуренцией с существующими предприятиями по производству молочных продуктов из бобов сои можно пренебречь.

В красноярском крае представлены следующие производители соевых продуктов:

Таблица 3.1 Крупнейшие производители соевых продуктов Красноярского края

№	Вид деятельности	Компания	Контакты
1	Производство молока и сыра Тофу	ООО «Тофу-плюс»	Красноярск,ул. Маерчака, 55/ 6, Тел.: (391) 208-38-79, http://tofuplus.ru/
2	Производство соевой муки, масла, сухого молока	ЗАО "Азия-Синтез"	Красноярск, ул. Железнодорожников, 18в, (3912) 21-30-97, http://www.assoy.ru

Источник: Интернет-ресурсы

Таким образом, на рынке сои в Красноярском крае…

[Информация будет предоставлена в полной версии бизнес-плана]

Обзор рынков сбыта в СФО РФ (Красноярский край, Томская область, Новосибирская область, Омская область, Кемеровская область, Алтайский край, Республика Алтай, Тыва, Хакасия). Анализ потребителей. Сегментация потребителей

Потребность в пищевой сое для граждан РФ составляет … тыс. тонн в год, но сельское хозяйство страны способно выработать лишь … тыс. тонн. Этого явно недостаточно. Учитывая тот факт, что только 20 % в общей сложности напрямую является готовым пищевым продуктом. 

Вполне очевидно, что на сегодняшний день до … % этого продукта в России импортируется из стран Латинской Америки, США, Китая. Единственным серьезным достижением является то, что практически весь ряд молочной продукции из сои – это отечественное сырье.

Стереотипы, которые десятилетиями складывались в умах наших сооте­чественников, являются серьезным барьером для быстрого вхождения соевых производных в пищевой рацион. Конечно, такая прогрессивно настроенная прослойка населения, как спортсмены или люди, ведущие здоровый образ жизни, уже давно оценила достоинства таких блюд, но на данный момент это лишь 8-10 % от возможного количества потенциальных потребителей.

В связи с этим покупатель, если все же и решается на покупку соевого продукта, то в первую очередь обращает внимание на страну, в которой он изготовлен. Этот аспект поведенческого настроения рядового потребителя в долгосрочной перспективе весьма выгоден для отечественного производителя. Не секрет, что в плане географического происхождения пищевой продукции граждане РФ отдают предпочтение именно российским компаниям.

Основные потенциальные потребители продукции

В России (по данным Межрегионального вегетарианского Общества) не менее 1% населения являются убежденными вегетарианцами. Помимо этого в числе потенциальных потребителей сои представители той части населения, которая не употребляет пищу животного происхождения по религиозным соображениям. Согласно данным опросов ВЦИОМ, в России строго соблюдает христианские посты около 3% населения, еще 13% постится частично.

Однако преобладающую часть потенциальных потребителей соевого белка в России составляет малоимущее население, для которого соевые белки могут стать единственным источникам белковой пищи (продукты на основе соевых белков в 2 и более раза дешевле аналогов животного происхождения) и на долю которого приходится более …% всего населения страны.

Следующая по величине группа потенциальных потребителей соевых продуктов в нашей стране – люди, страдающие заболеваниями, при которых употребление сои определено медицинскими показаниями. Поскольку диапазон заболеваний, при которых показаны пищевые соевые белки (в качестве лечебного и профилактического средства), чрезвычайно широк и включает практически все болезни,  являющиеся причиной инвалидизации и смерти, эта группа потребителей соевых белковых продуктов составляет не менее 35-40% населения страны.

Потенциальным потребителями сои в России являются также представители тех национальностей, для которых употребление в пищу сои является традиционным – китайцы, вьетнамцы, корейцы (по некоторым данным только в Москве представителей этих национальностей насчитывается более 30 тыс.), а также последователи религий, полностью запрещающих употребление мяса и рыбы (напр., индуизм).

В настоящее время в РФ только мясоперерабатывающие предприятия потребляют ежемесячно 250-350 тонн соевой муки. Учитывая сложившиеся тенденции, можно утверждать, что объемы потребления соевой муки предприятиями пищевой промышленности России в дальнейшем будут возрастать, особенно в случае появления на рынке отечественных продуктов переработки сои, способных конкурировать с импортными аналогами по качеству и цене.

Таким образом, российской рынок соевых продуктов является открытым, и его емкость гарантирует сбыт продукции, планируемой к выпуску в случае удачной реализации предлагаемого проекта, в полном объеме.

Рисунок 3.2 Потребность в соевом молоке

Источник: «Продвижение продовольствия. Prod &Prod» «Ни рыба ни мясо».

Ожидается, что в России, как и везде в мире, соевые продукты займут свое место в:

системе общественного питания детских дошкольных, школьных и студенческих столовых;

больницах, санаториях, пансионатах, домах ветеранов и других лечебных учреждениях;

системах армейского питания,

пенитенциарных заведениях и т.д.;

питании спортсменов всех уровней и людей, проводящих коррекцию своей фигуры;

общественном питании работников интенсивного физического (заводы, металлургические комбинаты, шахты и пр.) и напряженного умственного труда.

зонах заражения радиоактивными веществами.

Предлагаемый проект в полной мере соответствует и способствует реализации утвержденной государственной Доктрине 4 , направленной на обеспечение продовольственной (и в том числе белковой) безопасности страны и Красноярского края.

Обзор рынка сбыта в СФО РФ (Красноярский край, Томская область, Новосибирская область, Омская область, Кемеровская область, Алтайский край, Республика Алтай, Тыва, Хакасия).

Население Сибирского федерального округа составляет 19 278 201 5 (2013), согласно общероссийской тенденции, рынок сбыта пищевой сои СФО оценивается в … тыс. тонн.

Рассмотрим основных потенциальных потребителей в указанных регионах:

[Информация будет предоставлена в полной версии бизнес-плана]

Ценообразование на рынке

Наряду с новизной и качеством основным показателем конкурентоспособности продуктов переработки бобов сои в России является их цена. Особое значение цена на продукцию, планируемую к выпуску в рамках проекта, имеет в обеспечении конкурентоспособности с соевой мукой и текстурированными соевыми белками импортного производства.

В России, в отличие от США, где стоимость молока, сыра, майонеза из сои в два раза превышает цену на аналогичные продукты животного происхождения, производители такой продукции не спешат возводить свои товары в ранг дорогой и элитной пищи. Американцы давно и с удовольствием покупают недешевое, но полезное соевое молоко, проникнувшись заботой о собственном организме. Северо­американские продуктовые корпорации со временем добились того, что местное население стало относиться к сое как к неотъемлемой части диетического питания, и сейчас пожинают плоды своих трудов, ежегодно увеличивая производство на 12-14 %.

Соевая пищевая продукция с СФО представлена не повсеместно. Например, в Красноярске встретить соевое молоко, сыр и масло можно в специализированных магазинах диетического питания, таких как «Диета», «Лавка полезных продуктов», «Свежие деревенские продукты» и в сетевых универмагах: «Каравай», «Красный яр», «Пламя 81» и др.

В среднем по региону установились следующие цены на продукцию:

Таблица 3.2 Ценообразование на соевые продукты в Красноярском крае

№	Наименование продукта	Диапазон цен за кг.	Объем представленных упаковок, гр.
1	Соевое мясо	…	200, 250, 500
2	Соевое масло	…	1000
3	Соевое молоко	110-170	…
4	Сыр тофу	320-350	…

Источник: Интрнет-обзор, аналитика MegaResearch

Предлагается (в том числе в расчете эффективности), что цены на продукцию, планируемую к выпуску при реализации предлагаемого проекта, ниже цен на импортные аналоги н 10-15%.

Предпосылками для достижения конкурентоспособных цен на продукцию ООО «ХХХ» (при достаточно высоком показателе рентабельности) являются:

современная и «дешевая» технология, положенная в основу производства по переработке бобов сои;

оптовая продажа продукции переработки сои, что позволяет до минимума сократить издержки, связанные со сбытом;

низкие (в сравнении с импортом) эксплуатационные затраты.

безотходность производственного процесса: все продукты переработки соевых бобов (соевый жмых и шрот) будут использованы в производстве комбикормов и далее реализованы как самостоятельный готовый продукт.

Оптимизация процессов ценообразования в пользу конечного потребителя продукции переработки сои достигается максимально возможным сокращением звеньев между производителем и конечным потребителем, а также установлением контроля над оптовыми компаниями и проведением единой ценовой политики.

Производственный план

Описание зданий и помещений, стоимость строительства

Для реализации проекта строительства производственной линии по выпуску соевого мяса, масла, молока и сыра планируется задействовать собственный площади производственного назначения по адресу: Красноярский край, Минусинский район, село Селиваниха, улица Заречная, дом 3.

Рисунок 4.1 Схема расположения села Селиваниха

Источник: http://maps.yandex.ru

Помещение для организации цеха для производства соевой продукции не требует реконструкции и ремонта. Площадь помещения составляет 500 м2. Имеются необходимые коммуникации: электроэнергия и вода.

Описание технологии производства

Технология производства соевого текстурата (соевое мясо) и соевого масла.

Текстурированный соевый белок производится из полуобезжиренной соевой муки методом термопластической экструзии. Полуобезжиренная соевая мука получается механическим способом без использования органических растворителей.

Для данного продукта принимаем за сырье не соевые бобы, а экструдированную сою. Основные этапы технологического процесса:

1.  Экструдированная соя отжимается в масло с получением соевого масла и жмыха;

2.  Отстаивание и фильтрация соевого масла с получением очищенного соевого масла

3. Измельчение и охлаждение соевого жмыха с получением полуобезжиренной соевой муки;

4.  Экструдирование соевой муки с получением текстурированного соевого белка (соевого мяса);

Таким образов, в результате данного технологического процесса из экструдированной сои получается 2 продукта:

Таблица 4.1 Соотношение продуктов из экструдированной сои

№	Наименование продуктов	Выход продуктов, %	Выход продуктов, кг./мес.
1	Соевое масло	12,11%	8 499
2	Соевое мясо (ТСБ)	85,49%	60 000
3	Потери при производстве	2,40%	1 684
Потребность в сырье (экструдированной сое)		100%	70 183

Источник:  www.soyfoods.com

Соевое мясо производят из обезжиренной соевой муки методом экструзии, то есть непрерывного продавливания теста из соевой муки, воды и шрота. Получается сероватая масса губчатой консистенции, которую разрезают на кусочки разной формы и сушат. Соевое мясо выпускают в виде фарша, отбивных, хлопьев, гуляша, бефстроганов, котлет, азу и так далее.

Все эти полуфабрикаты – аналоги мясных продуктов. В них много белков и совсем мало жиров. В английском языке соевое мясо обозначается аббревиатурами textured vegetable protein (TVP) и textured soy protein (TSP), что в переводе звучит как текстурированный растительный, либо соевый белок.

Технология производства соевого молока и сыра (тофу)

Данный производственный объект комплекса по переработке соевых бобов в молоко и молочные продукты базируется на основной технологии производства соевого молока, предоставленной компанией….

[Информация будет предоставлена в полной версии бизнес-плана ]

В результате обработки соевых бобов в установке «Агролактор» получается два основных вида продукции:

-    соевая суспензия или соевое молоко;

-    окара или шрот (частично обезвоженный осадок).

Соевая окара используется в качестве добавки к комбикормам, будет реализовываться в составе поставок комбикормов ООО «ХХХ» и в данном бизнес-плане не учитывается.

Соевая суспензия – это сок зерен сои, похожий на молоко, он может употребляться в чистом виде или проходить дальнейшую переработку в соевые молочные продукты. В рамках данного проекта соевое молоко частично (примерно 42%) проходит дальнейшую очистку и упаковывается  как самостоятельный продукт. Остальная часть для последующей переработки молока в сыр Тофу.

Технологический процесс производства соевого молока

1. Прием цельных зерен соевых бобов.

2. Очистка и декортикация - пленка с зерен снимается механически, чтобы избавить сою от вяжущего эффекта и избежать любого загрязнения продукта.

3.  Измельчение с помощью воды (экстракция) - позволяет естественным образом растворить все полезные вещества сои.

4. Фильтрация – позволяет устранить все волокна.

5.  Термическая обработка (стерилизация) при очень высокой температуре в очень короткий период времени – позволяет сохранить все полезные вещества, удалить анти-трипсин и обеспечить высокую пищевую ценность продукта.

6.  Получение белковой суспензии – соевого молока.

Технологический процесс производства сыра Тофу:

1. Прием и подготовка сырья (соевой пищевой основы, соевого молока)

2. Внесение коагулянта

3.  Створаживание белка

4. Промывка створоженной массы

5.  Прессование

6.  Охлаждение

7.  Упаковка и маркировка

Таблица 4.2 Соотношение продуктов из экструдированной сои

№	Наименование продуктов		Выход продуктов, %	Выход продуктов, кг./мес.
Производство белковой суспензии для соевого молока и тофу
1	Соевое молоко с содержанием белка 33,47 г/кг		…	42 222
2	Окара с содержанием белка 106,74 г/кг		…	4 227
Потребность в сырье - Соевые бобы - Вода			100% - 11,5% -88,5%	46 449 -5 341 - 41 107
Производство соевого молока
1		Соевое молоко с содержанием белка 33,47 г/кг	90,9%	20 000
2		Окара с содержанием белка 106,74 г/кг	9,1%	…
Потребность в сырье - Соевые бобы - Вода			100% - 11,5% -88,5%	22 002 -2 530,2 - 19 471,8
Производство сыра Тофу
1		Сыр Тофу	13,5%	3 000
Потребность в сырье - Соевое молоко			…	22 222

Источник:   аналитика MegaResearch

Описание оборудования

Для производства полного цикла работ по производству соевой продукции компанией ООО «ХХХ» будет закуплено оборудование _____производителя.

Оборудование будет состоять из следующих производственных линий:

Линия по производству …

Линия по производству…

Упаковочная линия….

[Информация будет предоставлена в полной версии бизнес-плана ]

Таблица  4 .3 Запрошены КП

№	Наименование лини	Компания	Контакты
Линия по производству молока и сыра
	«СК-300» производства (производство молока и сои 300 л/час (до 52 тонн молока в мес.))	Ассоциации переработчиков сои "АССОЯ" (Россия)	http://www.assoy.ru/ Предоставляют ТУ на продукты Стоимость линии – 1 230 тыс. руб.
	Линия по производству тофу LDUJ-120 (до 500 л/час)	ООО Компания Дафан г. Шэньяна (КНР)	Китай, г. Шэньян, р-н Юйгун, поселок Цзахуа, промышленный р-н Дафан http://www.sy-df.com Стоимость линии – 1 272 тыс. руб.
	производства соевого молока, предоставленной вместе с установкой «Агролактор» (мощностью 250 л/час)	«Интер-соя» (Москва) «Актини-Интернасиональ»	м. Октябрьское поле, улица Ирины Левченко, 6. телефон/факс (499) 946-95-30 E-mail: torg@soyka.ru; http://www.soyka.ru КП запрошено
	Оборудование для мяса, молока, сыра	ПроФет	http://профет.рф КП запрошено
Линия по производству мяса и масла
	Линия для производства соевого текстурата DG70 160 кВт 144 кВт 200-300кг/ч 20*2.1*3.0м	DG Пищевое оборудование	Адрес: г. Москва, ГОРОД Цзинан, Китай Телефон: +8615898906970 Контактное лицо: Максим http://www.equipnet.ru/equip/equip_46201.html КП запрошено (около 300-500 тыс.руб.)
	МасслоПресс 100 кг/час	Официальный представитель Florapower  (Гемания г. Аугсбург) в РОССИИ	Адрес: Германия, г. Аугсбург Телефон: 8(923)6020446 E-mail: netogl@mail.ru КП запрошено

Источник: Интернет-ресурсы

[Информация о производителе оборудования будет предоставлена в полной версии бизнес-плана ]

Прочие технологические вопросы

Производство тофу (и сопутствующих соевых продуктов) относится к пищевым производствам, поэтому соблюдение не только действующих строительных, но и санитарных норм и правил обязательно и будет контролироваться соответствующими (санитарно-эпидемиологическими) региональными и государственными органами.

Согласно действующему законодательству, кроме стандартных строительных следует придерживаться и следующих санитарных норм: СанПиН 2.2.4.548-96 «Гигиенические требования к микроклимату производственных помещений» и СП 2.2.2.1327-03 «Гигиенические требования к организации технологических процессов, производственному оборудованию и рабочему инструменту» (утв. Главным государственным санитарным врачом РФ 23 мая 2003 г.).

Сырье, материалы и комплектующие

Для производства пищевых продуктов из сои необходимы следующие сырье и материалы:

Соевые бобы

Соевые бобы ООО «ХХХ» закупает в Приморском крае по стоимости от 16 до 20 тыс. рублей за тонну с учетом доставки в Красноярский край. Соевые бобы являются исходным сырьем для производства соевого молока и тофу. Для производства соевого текстурата (мяса) будет использоваться уже экструдированная соя компании по стоимости 23 тыс. руб. за тонну.

Электроэнергия, вода

Энергоресурсы и вода доступны на производственном участке ООО «ХХХ» по среднерыночным ценам по региону.

Упаковочный материал

Упаковочный материал будет заказан на одном из Красноярских упаковочных предприятий, которые широко представлены в городе. Молоко будет упаковано в картонные пакеты, сыр – в пластиковые коробки, масло – в пластиковые бутылки, мясо – полиэтиленовые пакеты. Вся продукция будет промаркирована, нанесен логотип и необходимая информация о продукте.

Запасные части, комплектующие оборудования

Запчасти будут поставляться компаниями-поставщиками оборудования по мере необходимости.

Организационный план

План по персоналу

Все принимаемые работники будут приняты на работу после прохождения испытательного срока 1-3 месяца, и оформлены на работу по срочным трудовым договорам.

После выхода на проектную мощность в организации будет работать 13 работников (таблица 5.1.):

Таблица 5.1 Персонал и зарплата

№	Наименование должности	Количество	Средняя з/п 1 работника, руб./мес.	Зарплата всего
	АУП	2		57 000
1	Генеральный директор*	0,5	40 000	20 000
2	Главный бухгалтер*	0,5	30 000	15 000
3	Менеджер по продаже продуктов из сои	1	22 000	22 000
	Производственный персонал	9		134 000
4	Начальник цеха пищевой промышленности	1	25 000	25 000
5	Технолог	1	25 000	25 000
6	Персонал линии соевого текстурата	2	12 000	24 000
7	Персонал линии производства масла	1	12 000	12 000
8	Персонал линии производства молока и тофу	2	12 000	24 000
9	Персонал упаковочной линии	2	12 000	24 000
	Обслуживающий персонал	2		14 000
10	Водитель (грузчик)	1	8 000	8 000
11	Уборщица	1	6 000	6 000
ИТОГО:		13		205 000

* Высший управленческий персонал (Генеральный директор и Главный бухгалтер) задействован во всех видах деятельности ООО «ХХХ», поэтому на данный вид деятельности относиться по ставе 0,5.

Минимальный размер оплаты труда (МРОТ) в Красноярском крае с 2013 года составляет 5 095 рублей 6 . НДФЛ исчисляется в процентах (13%) от совокупного дохода сотрудников.

План-график работ по проекту

Этапы реализации проекта создания производства приведены в таблице 5.2:

Таблица 5.2 График реализации проекта

Этап проекта	Начало работ	Длительность, дней	Конец работ
Обоснование эффективности проекта	01.07.2013	29	30.07.2013
Получение инвестиционного кредита	01.08.2013	31	01.09.2013
Разработка ТУ для каждого вида продукции	01.09.2013	30	01.10.2013
Комплектация и поставка оборудования из КНР	10.09.2013	50	30.10.2013
Монтаж оборудования	01.11.2013	44	15.12.2013
Закупка сырья, привлечение производственного персонала	15.11.2013	35	20.12.2013
Проведение маркетинговой кампании	01.11.2013	59	30.12.2013
Пуско-наладочные работы	15.11.2013	46	31.12.2013
Начало работы компании	01.01.2014	-	-

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Начало и продолжительность работ отображаются в графическом виде на рисунке 5.1:

Рисунок 5.1 График реализации проекта

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Источники, формы и условия финансирования

Для реализации данного проекта планируется использование собственных и заемных средств.

Собственные средства проекта составляют 15% от общей суммы инвестиций, что равняется ___ тыс. руб.

Кредитный займ планируется получить в российском банке на 3 года под 20% годовых. Для расчета в данном бизнес-плане приняты следующие условия кредита:

Таблица 5.3 Основные параметры кредита

Наименование	Мера	Показатель
Ставка	%	20%
Срок кредита	мес.	36
Каникулы по телу кредита	мес.	нет
Сумма кредита	тыс. руб.

Переплата процентов по данному проекту составит ___ тыс. руб.

[Информация будет предоставлена в полной версии бизнес-плана ]

Финансовый план

Исходные данные и допущения

При экономической оценке проекта был принят 5-и летний горизонт планирования. Ставка дисконтирования (14,75%), заложенная в расчеты приведенной стоимости (NPV), отражает наше допущение о том, что проект характеризуется средним уровнем риска (чувствительностью проекта к изменениям рынка в целом).

Амортизация начисляется линейным способом. Срок амортизации оборудования 25 лет.

Допущения о продукте

Основными продуктами данного проекта являются соевое мясо, соевое молоко и сыр тофу.

Допущения об инвестиционных издержках

Инвестиционные издержки подразделены на 2 категории: первоначальные затраты на организацию производства; оборотные средства.

Для определения суммы необходимого первоначального оборотного капитала был произведен прогнозный расчет прибылей и убытков по текущей деятельности предприятия до момента выхода на самоокупаемость. Кроме того, была рассчитана точка безубыточности проекта, т.е. такой объем реализации продукции, при которой предприятие покроет все свои текущие расходы.

Допущения о потребности в первоначальных оборотных средствах

Для расчета первоначальных оборотных средств был произведен анализ перечня необходимых ресурсов для осуществления всей текущей деятельности в рамках проекта. В данные перечень вошли такие категории затрат как:

затраты на продвижение продукции;

административные затраты;

фонд оплаты труда сотрудников предприятия;

прочие затраты.

Допущения о выручке, прогнозах прибылей и убытков (ПпиУ) и движения денежных средств (ДДС)

Для построения планов выручки, ПпиУ и ДДС были использованы все вышеперечисленные показатели.

Номенклатура и цены

Основной продукцией данной компании будут являться продукты переработки сои. В расчете приняты следующие наименования и цены:

Таблица 6.1 Номенклатура и цены

№	Продукция	Стоимость, руб./кг.
1	Соевое мясо	120
2	Соевое масло	55
3	Соевое молоко	105
4	Соевый сыр (тофу)	280

На соевую продукцию установлена среднегодовая цена реализации независимо от объема и сезона приобретения. Данные цены примерно на 10% ниже среднерыночных цен по Красноярскому краю.

Вся продукция будет упакована, на упаковку будут нанесены логотип компании и необходимая информация о продукте.

Инвестиционные издержки

Капитальные затраты, которые потребуются на реализацию проекта приводятся в таблице 6.2:

[Информация будет предоставлена в полной версии бизнес-плана ]

Таблица 6.2 Инвестиционные издержки проекта

№	Инвестиционные издержки	Сумма, руб.
	Предварительные и проектные работы	4 290 000
1	…
2	…
3	…
	Итого
	Покрытие дефицита кэш-фло
	Всего инвестиции в проект

* Все затраты могут быть изменены в процессе проектирования, строительства и эксплуатации.

** Коммерческие предложения компаний-производителей в приложениях к данному бизнес-плану.

Покрытие дефицита кэш-фло ___ тыс. рублей – это минимальные необходимые вложения, которые пойдут на выплату процентов по инвестиционному займу, оплату труда и закупку материалов, пока выручки по проекту еще не достаточно.

Потребность в первоначальных оборотных средствах

Потребность в первоначальных оборотных средствах складывается из потребности проекта в необходимых составляющих для производства первой партии соевых продуктов питания. В первую очередь это затраты на оплату труда персонала и процентов по кредиту, пока выручка по проекту еще не поступала.

Первоначальные оборотные средства проекта составляют ___ тыс. руб.

[Информация будет предоставлена в полной версии бизнес-плана ]

Средства, необходимые на сырье для последующего производства соевых продуктов заложены в переменные издержки проекта.

Налоговые отчисления

В проектируемом юридическом лице планируется применять упрощенную систему налогообложения. Выбор применения УСН для организаций и ИП является добровольным при выполнении условий, дающих право на это.

Организация или ИП имеют право перейти на УСН, если:

- Доходы по итогам 9 месяцев того года, в котором подается заявление о переходе на УСН, не превысили 45 млн. рублей. Вновь открываемое предприятие имеет право сразу перейти на УСН, подав заявление в течение 5 дней после регистрации. Предприятие теряет право на применение УСН, если его доходы по итогам года превысили 60 млн. рублей (предельные размеры доходов для перехода или потере права на применение УСН действительны соответственно до 1 октября 2012 года и 1 января 2013 года п. 2, п. 2.1. ст. 346.12 НК РФ).

- Численность работников предприятия не превышает 100 человек.

- Остаточная стоимость основных средств и нематериальных активов не превышает 100 млн. руб.

Таким образом, предприятие будет облагаться налогами по ставкам, приведенным в таблице 6.3:

Таблица 6.3 Ставки по налогам, % и руб.

Налог	База	Периодичность	Ставка
УСН	Доходы, уменьшенные на сумму расходов	ежеквартально	15%
Социальные платежи	ФОТ	ежемесячно	30%
Налог на имущество	Остаточная стоимость имущества	1 раз в год	2,2 %

Для смены объекта налогообложения (если принято решение изменить 6 % на 15 % или наоборот) необходимо подать заявление до 20 декабря года, предшествующего смене объекта налогообложения.

Операционные издержки (постоянные и переменные)

Постоянные издержки проекта представляют собой затраты на производство, не зависящие от изменения объема производства. К ним относятся, как правило, затраты на обслуживание и управление. Основные постоянные издержки проекта представлены в таблице 6.4:

[Информация будет предоставлена в полной версии бизнес-плана ]

Таблица 6.4 Постоянные издержки

№	Показатель	Руб.
	Общехозяйственные
1	Коммунальные платежи
2	Связь и интернет
3	Текущий ремонт оборудования
4	Затраты на текущую подготовку и переподготовку кадров (своими силами)
5	Канцелярские расходы
	Сбытовые
6	Затраты на маркетинг и рекламу
	Непредвиденные расходы
	ИТОГО с НДС

Переменные издержки проекта – это затраты на материалы, к которым в данном проекте относятся комплектующие и упаковку.

[Информация будет предоставлена в полной версии бизнес-плана ]

Таблица 6.5 Переменные издержки

№	Показатель	Тыс. руб./ мес.
1
2
3
	ИТОГО с НДС	3 710

Переменные издержки проекта приведены в зависимость от объема реализации продукции.

Расчет себестоимости

В таблице 6.6 приведен расчет себестоимости 1 кг каждого производимого продукта:

[Информация будет предоставлена в полной версии бизнес-плана ]

Таблица 6.6 Калькуляция себестоимости 1 кг. соевой продукции

№	Затраты		Соевое мясо		Соевое масло		Соевое молоко		Соевый сыр
1	Соевые бобы
2	Экструдированная соя
Итого сырье и материалы
1	Электроэнергия
4	Вода
Итого электроэнергия, вода
1	ФОТ с отчислениями
2	Накладные расходы
3	Амортизация
Итого другие издержки
Всего текущие затраты

План продаж

При 100% загрузке работы компании планируется реализация следующего объема продукции в месяц:

Таблица 6.7 План производства продукции, кг. в мес.

№	Продукция	Объем, кг.
1	Соевое мясо	60 000
2	Соевое масло	8 500
3	Соевое молоко	20 000
4	Соевый сыр (тофу)	3 000

В таблицах 6.8-6.9 показан план продаж продукции по кварталам реализации проекта.

Таблица 6.8 План продаж по кварталам 2014, кг.

[Информация будет предоставлена в полной версии бизнес-плана ]

Период	1кв.2014	2кв.2014	3кв.2014	4кв.2014
Соевое мясо
Соевое масло
Соевое молоко
Соевый сыр (тофу)

Таблица 6.9 План продаж по кварталам 2015, кг.

Период	1кв.2015	2кв.2015	3кв.2015	4кв.2015
Соевое мясо
Соевое масло
Соевое молоко
Соевый сыр (тофу)

В последующие годы план продаж ожидается на уровне 2015 года.

План продаж по годам планирования проекта показан в таблице 6.10:

Таблица 6.10 План продаж по годам, кг.

Период	2013	2014	2015	2016	2017	2018
Соевое мясо
Соевое масло
Соевое молоко
Соевый сыр (тофу)

[Информация будет предоставлена в полной версии бизнес-плана ]

Расчет выручки

Расчет выручки формируется на основе плана продаж и цен на предоставляемую продукцию. План выручки по кварталам показан в таблице 6.11-6.12:

[Информация будет предоставлена в полной версии бизнес-плана ]

Таблица 6.11 План выручки по кварталам 2014, тыс. руб.

Период	1кв.2014	2кв.2014	3кв.2014	4кв.2014
Соевое мясо
Соевое масло
Соевое молоко
Соевый сыр (тофу)
Итого

Таблица 6.12 План выручки по кварталам 2015, тыс. руб.

Период	1кв.2015	2кв.2015	3кв.2015	4кв.2015
Соевое мясо
Соевое масло
Соевое молоко
Соевый сыр (тофу)
Итого

В последующие годы план выручки ожидается на уровне 2015 года.

План продаж по годам планирования проекта показан в таблице 6.13:

Таблица 6.13 План выручки по годам, тыс. руб.

Период	2013	2014	2015	2016	2017	2018
Соевое мясо
Соевое масло
Соевое молоко
Соевый сыр (тофу)
Итого

[Информация будет предоставлена в полной версии бизнес-плана ]

Прогноз прибылей и убытков

Отчет о прибылях и убытках по годам показан в таблице 514:

[Информация будет предоставлена в полной версии бизнес-плана ]

Таблица 6.14 Отчет о прибылях и убытках

P & L	2013	2014	2015	2016	2017	2018
Объем продаж
Издержки проекта
Валовая прибыль
Зарплата персонала
Выплаты процентов по кредиту
Суммарные непроизводственные издержки
Прибыль до выплаты налога
Налоги
Чистая прибыль

Прогноз движения денежных средств

Прогноз движения денежных средств по годам показан в 6.15. Прогноз движения денежных средств по месяцам показан в приложении.

[Информация будет предоставлена в полной версии бизнес-плана ]

Таблица 6.15 Прогноз движения денежных средств

C F F O	2013	2014	2015	2016	2017	2018
Выручка
Переменные издержки проекта
Расходы на оплату труда
Налоги
ОСН
Социальный налог
Кэш-фло от операционной деятельности
Капитальные затраты (проект, СМР, др.)
Сырье/материалы
Оборудование
Амортизационные отчисления
Кэш-фло от инвестиционной деятельности
Собственные средства
Заемные средства
Выплаты процентов
Выплата тела долга
Кэш-фло от финансовой деятельности
Баланс наличности на начало периода
Баланс наличности на конец периода

Анализ эффективности проекта

Показатели эффективности инвестиционного проекта позволяют определить эффективность вложения средств в тот или иной проект. При анализе эффективности инвестиционных проектов используются следующие показатели эффективности инвестиций:

Чистый дисконтированный (приведенный) доход (денежный поток), чистая приведенная стоимость, NPV

Период (срок) окупаемости, PB

Дисконтированный период окупаемости, DPB

Внутренняя норма доходности (рентабельности), норма возврата инвестиций, IRR

Индекс прибыльности, индекс рентабельности, индекс доходности, PI

Модифицированная внутренняя норма рентабельности, MIRR

Метод чистой приведенной стоимости (NPV - метод)

Чистый дисконтированный доход (чистая приведённая стоимость) (англ. Net present value, общепринятое сокращение — NPV (ЧДД)) – сумма дисконтированных одновременных разностей между выгодами и затратами по проекту. Сумма денежных потоков (поступлений и платежей), связанных с операционной и инвестиционной деятельностью, приведенных (дисконтированных) на момент начала осуществления инвестиций.

Чистый дисконтированный доход NPV рассчитывается по формуле 1.

(1.)

Где i — ставка дисконтирования;

CFt – чистый денежный поток периода t;

T – длительность проекта в периодах.

Расчёт NPV — стандартный метод оценки эффективности инвестиционного проекта и показывает оценку эффекта от инвестиции, приведённую к настоящему моменту времени с учётом разной временной стоимости денег. Если NPV больше 0, то инвестиция прибыльна, а если NPV меньше 0, то инвестиция убыточна.

С помощью NPV можно также оценивать сравнительную эффективность альтернативных вложений (при одинаковых начальных вложениях более выгоден проект с наибольшим NPV).

Положительные качества NPV:

чёткие критерии принятия решений

показатель учитывает стоимость денег во времени (используется коэффициент дисконтирования в формулах).

Отрицательные качества NPV:

показатель не учитывает риски.

не учитываются вероятность исхода события, так как все денежные потоки и коэффициент дисконтирования являются прогнозными значениями.

Метод периода окупаемости (PB)

Срок окупаемости (Payback period, PB) – ожидаемый период возмещения первоначальных вложений из чистых денежных поступлений. Время, за которое поступления от оперативной деятельности предприятия превысят затраты на инвестиции.

Период окупаемости PB рассчитывается по формуле 2.

PB= Investments/ACF (2)

Где Investments – начальные инвестиции;

ACF – Annual Cash Flow (среднегодовая сумма чистого денежного потока).

Метод дисконтированного периода окупаемости (DPB)

Дисконтированный срок окупаемости (DPB) – срок окупаемости (см. выше), но с учетом дисконтирования.

Дисконтированный срок окупаемости DPB рассчитывается по формуле 3.

(3)

Где t — , t + - период когда наблюдался отрицательный и положительный NPV.

Индекс прибыльности, индекс рентабельности, индекс доходности, PI

Индекс прибыльности (profitability index, PI) – дисконтированная стоимость денежных поступлений от проекта (NPV) на единицу вложений. Показывает относительную прибыльность проекта.

Индекс прибыльности PI рассчитывается по формуле 4.

(4)

Значения PI:

Для эффективного проекта PI должен быть больше 1

Индексы доходности дисконтированных затрат и инвестиций превышают 1, если для этого потока NPV положителен.

Внутренняя норма рентабельности (IRR)

Внутренняя норма доходности, ВНД (Internal Rate of Return, IRR), % – значение ставки дисконтирования, при котором NPV = 0. В этой точке дисконтированный поток затрат равен дисконтированному потоку выгод (денежные оттоки равны денежным притокам, с учетом дисконта), т.е. она имеет экономический смысл дисконтированной «точки безубыточности».

Внутренняя норма доходности IRR рассчитывается по формуле 5.

(5)

Основные финансовые показатели показаны в таблице 6.16:

[Информация будет предоставлена в полной версии бизнес-плана ]

Таблица 6.16 Показатели эффективности инвестиций

Показатели эффективности инвестиций
Период расчета, мес.
Чистый денежный поток NPV, рублей
Внутренняя норма доходности IRR (год.), %
Индекс доходности PI, ед.
Период окупаемости PB, мес.
Дисконтированный период окупаемости DPB, мес.
Инвестиции в проект, рублей
Средняя рентабельность продаж по проекту, %
Ставка дисконтирования, %

По данным исследования видно, что проект является выгодным. Он окупится через ___ года (с учетом дисконтирования). Чистая прибыль проекта составит около __ тыс. руб. в год (после возврата кредита).

На рисунке 6.1 показан график NPV проекта:

 

Рисунок 6.1 График NPV проекта

[Информация будет предоставлена в полной версии бизнес-плана ]

На графике NPV мы видим возрастание чистой приведенной стоимости проекта по годам его реализации.

Анализ рисков проекта

Количественный анализ рисков

Как и любое предприятие, функционирующее на рынке, данный проект находится в условиях рисков. Основные возможные риски вероятность их реализации, степень опасности и пути снижения рисков показаны в таблице:

Таблица 7.1 Основные возможные риски

Риск	Вероятность и степень опасности. Проявления негативного влияния	Средства нивелирования риска
Производственные риски
Несвоевременная поставка оборудования	Вероятность: средняя Степень опасности: высокая Влияние: срывы сроков реализации проекта	Качественная подготовка документации, мониторинг продвижения документов
Несвоевременная поставка комплектующих, сырья	Вероятность: низкая Степень опасности: средняя Влияние: увеличение сроков производства первой партии	Формирование договора с четкими пунктами взаимодействия. Выбор поставщиков с большим опытом работы
Технические и технологические неполадки	Вероятность: средняя Степень опасности: средняя Влияние: ухудшение качества продукции	Своевременное техническое обслуживание и текущий ремонт оборудования позволят минимизировать риск сбоев в работе
Операционный риск (возможные ошибки технолога)	Вероятность: средняя Степень опасности: средняя Влияние: отказ клиента от продукции	Наем высококвалифицированного технолога. Материальная мотивация персонала в качественной работе.
Рыночные риски
Демпинг цен конкурентов	Вероятность: средняя Степень опасности: высокая Влияние: уменьшение прибыли компании	Сокращение затрат, незначительное снижение цен, проведение различных акций
Снижение потребительского спроса	Вероятность: средняя Степень опасности: высокая Влияние: уменьшение прибыли компании	Увеличение числа рекламных компаний, проведение акций
Задержка оплаты услуг от потребителей	Вероятность: средняя Степень опасности: средняя Влияние: уменьшение оборотного капитала	Работа только по предоплате
Рост цен на исходное сырье	Вероятность: средняя Степень опасности: высокая Влияние: снижение прибыли из-за высоких производственных затрат	Заключение долгосрочных контрактов, работа с несколькими поставщиками

Качественный анализ рисков

В таблице 7.2 показана чувствительность проекта к изменениям внешних условий рынка:

[Информация будет предоставлена в полной версии бизнес-плана ]

Таблица 7.2 Анализ чувствительности

Показатель

NPV

IRR

PI

PB

DPB

Базовое значение

Отклонения

Снижение цен реализации на 10%

Снижение объемов реализации на 10%

Увеличение переменных затрат на 10%

Увеличение постоянных затрат на 50%

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

По результатам проведенного анализа наблюдается зависимость проекта от …

[Информация будет предоставлена в полной версии бизнес-плана ]

Приложения

Отчет о движении денежных средств по месяцам, тыс. руб.

янв.13

фев.13

мар.13

апр.13

май.13

июн.13

июл.13

авг.13

сен.13

окт.13

ноя.13

дек.13

Выручка

Переменные издержки

Постоянные издержки

Расходы на оплату труда

Налоги

УСН

Социальный налог

Налогооблагаемая прибыль

Кэш-фло от операц. деят.

Капитальные затраты

Сырье/материалы

Амортизационные отчисления

Кэш-фло от инвестиционной деятельности

Собственные средства

Заемные средства

Выплаты процентов

Выплата тела долга

Кэш-фло от финансовой деятельности

Баланс наличности на начало периода

Баланс наличности на конец периода

янв.14

фев.14

мар.14

апр.14

май.14

июн.14

июл.14

авг.14

сен.14

окт.14

ноя.14

дек.14

Выручка

Переменные издержки

Постоянные издержки

Расходы на оплату труда

Налоги

УСН

Социальный налог

Налогооблагаемая прибыль

Кэш-фло от операц. деят.

Капитальные затраты

Сырье/материалы

Амортизационные отчисления

Кэш-фло от инвестиционной деятельности

Собственные средства

Заемные средства

Выплаты процентов

Выплата тела долга

Кэш-фло от финансовой деятельности

Баланс наличности на начало периода

Баланс наличности на конец периода

[Информация будет предоставлена в полной версии бизнес-плана ]