Бизнес-план Аквапарк

 

Бизнес-план

Аквапарка в г. **

Москва

2012

Оглавление

1. РЕЗЮМЕ ПРОЕКТА 3

2. СУЩНОСТЬ ПРОЕКТА 5

2.1. Описание проекта 5

2.2. Месторасположение аквапарка 7

2.3. Организация помещений и параметры площадей 7

3. МАРКЕТИНГОВЫЙ АНАЛИЗ 8

3.1. Описание отрасли туризма в ЯНАО 8

3.2. Анализ рынка услуг аквапарков в мире 10

3.3. Анализ рынка услуг аквапарков в России 12

4. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН 23

4.1. Маркетинговая стратегия (продукт, цены, места продаж, политика продвижения) 23

4.2. Организационная структура и штатное расписание 25

4.3. Этапы реализации проекта 26

4.4. Юридический аспект деятельности Аквапарка 27

4.5. Требования по безопасности 27

4.6. Системы безопасности аквапарков 27

5. Производственный план 29

5.1. Состав функциональных зон Аквапарка 29

5.2. Описание оборудования 32

5.3. Устройство бассейнов 33

5.4. Коммуникации 34

6. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН 35

6.1. Условия и допущения, принятые для расчета 35

6.2. Режим налогообложения 36

6.3. Номенклатура и цены услуг 36

6.4. Капитальные затраты и амортизация 37

6.5. Финансирование расходов инвестиционного этапа 38

6.6. Потребность в первоначальных оборотных средствах 39

6.7. Издержки проекта (постоянные и переменные) 39

6.8. План посещения Аквапарка 40

6.9. Расчет выручки 41

6.10. Расчет прибылей, убытков и денежных потоков 41

6.11. Бюджет движения денежных средств 42

6.12. Оценка экономической эффективности проекта 44

Приложение 1 47

 

РЕЗЮМЕ ПРОЕКТА

Рассматриваемый в данном бизнес-плане проект по созданию Аквапарка в городе **, Ямало-Ненецком автономном округе.

Целью данного проекта является строительство современного Аквапарка в городе **.

Основными конкурентными преимуществами проектируемого Аквапарка будут: большое разнообразие, высокое качество предоставляемых услуг и их комплексность.

Инвестиции

Для реализации проекта планируется привлечь 70% средств стороннего инвестора в размере :

Инвестиции в проект, руб., в т.ч.	840 307 744
Заемных	588 215 421
Собственных	252 092 323

Срок рассматриваемого проекта составляет 8 лет.

Сроки проекта

Ниже представлены сроки по проекту.

Основное строительство будет длиться год до конца 2013 года. Открытие Аквапарка планируется 1 января 2014 года

Основные характеристики проекта агрегировано приведены в таблице 1.1.

Табл. 1.1 Анализ эффективности проекта

Показатели эффективности инвестиций		Критерий оценки
Период расчета, мес.		-
Чистый доход (NV), тыс. руб.		-
Чистый дисконтированный доход (NPV), тыс. руб.		>0
Внутренняя норма доходности (IRR), % в год		Больше ставки дисконтирования
Индекс доходности (PI), ед.		>1
Период окупаемости (PB), лет.		Меньше расчетного периода проекта
Дисконтированный период окупаемости (DPB), лет.		Меньше расчетного периода проекта
Инвестиции в проект, тыс. руб.		-
Чистая прибыль (накопительная), тыс. руб.		-
Ставка дисконтирования, %		-

 

Таким образом, мы видим, что данный проект является выгодным. Срок окупаемости, ***, является средним показателем по отрасли строительства аквапарков.

 

СУЩНОСТЬ ПРОЕКТА

Описание проекта

Аквапарк — развлекательный комплекс, в котором имеется инфраструктура для занятия играми на воде и водные аттракционы, такие как водяные горки, поливалки, бассейны с вышкой, фонтаны, «ленивая река» и другие водные развлечения. Более современные аквапарки могут быть оснащены приспособлениями для искусственного нагнетания волн в бассейне и занятия особым видом сёрфинга. Большинство аквапарков находятся на открытом воздухе, обычно в курортной местности

Все аквапарки условно разделяются Международной Организацией Аквапарков ANSI/IAF-9 на классы по соответствию определенным стандартам:

Класс D. К данному классу можно отнести все аквапарки, где возможны лечебные процедуры, терапия, водные занятия, равлекательные игры в воде и другие развлечения, включая волнвые бассейны, либо бассейны для занятий серфингом, бассейны для плавания, принятия грязевых ванн, детские бассейны и зоны для развлекательных игр.

Класс D-1. Бассейны с искусственными волнами. Этот класс включает в себя все аквапарки, где есть бассейны, которые оборудованы системой создания искусственной волны для обычных развлечений в воде до серфинга.

Класс D-2. Аквапарки, где имеются бассейны для повседневных игр в воде от обычных поплескиваний до пользования водными горками и аттракционами.

Класс D-3. Аквапарки, где имеются помимо водяных горок и других развлечений, возможность выйти на открытый воздух.

Класс D-4. Искусственные потоки чистой постоянно текущей воды, которые создаются с помощью насоса или других всевозможных помп, чтобы воссоздать движение воды как в реке, что транспортирует купальщиков по определенному пути, и он включает в себя разнообразные водные развлечения.

Класс D-5. Аквапарки, содержащие круговые/дуговые бассейны, где вода течет покругу, и за счет этого купальщики могут поиграть или отдохнуть просто лежа в воде, которая будет сама переносить их покругу.

Класс D-6 Аквапарки, где располагаются и водные горки, и поверхности, на которые нужно взбираться, визуальные эффекты. Потоки воды сопровождаюстя определенными звуками, либо музыкой. Также имеются гидравлические процедуры.

Класс D-7, Тематические аквапарки. Аттракционы, парки, которые декорироваы неким особенным способом, напоминающим известные мультфильмы или фильмы, либо с просто с определенной веселой тематикой, которая “говорит” посетителям, “забирайся в воду”. Могут быть обычные аатракционы не связанные с прямым конактом с водой.

Класс D-8, натуральные источники воды, либо созданные руками человека, но полностью напоминающие океан, озеро, каналы и тому подобное. Дизайн и конструкции данных развлечений выходят за рамки сферы деятельности Международной Организации Аквапарков.

В рамках данного проекта предполагается строительство Аквапарка класса D-4 со следующими объектами строительства: здание Аквапарка, водная горка на шестиметровых опорах по рельефу с прогулочной пешеходной галерей и подъемником и системой подъемников (эскалатор), здание нижнего принимающего бассейна с круговой обзорной панорамой и открытым пирсом, пальмовый тропический сад, комплекс бань, входная группа Аквапарка с досуговым центром.

Месторасположение аквапарка

****

Организация помещений и параметры площадей

Проектируемый земельный участок расположен в ближайшем пригороде *** в северной части побережья озера «***». ***

**

Соответственно, в удобных по назначению площадках (например рядом с многоуровневыми пешеходными спусками к набережной) возможно размещение полигона для пейнтбола, скейтманежа, прогулочных, беговых и лыжных освещенных трасс.

Количественные параметры по площадям:

Комплекс Аквапарка S общая 12 000 м.кв.

S основного объема Аквапарка 5 200 м.кв.

S входной группу, досугового центра и вспом.пом. 2 000 м.кв.

S водной горки и нижнего бассейна 3 000 м.кв.

S комплекса бань 800 м.кв.

S пальмового тропического сада 1 000 м.кв.

Гостиничный комплекс S общая 10 500 м.кв.

S гостиницы 7 000 м.кв.

S магазинов, фастфудов, вспомогательных пом. 3 500 м.кв.

Другие сооружения пристань, клубы, подъемник 3 000 м.кв.

Количество стояночных мест -- 750 маш./мест

На рис. изображено схематическое отображение планируемого комплекса.

Рис. 2.1 Изображение комплекса, в рамках

которого планируется строительство Аквапарка

МАРКЕТИНГОВЫЙ АНАЛИЗ

В данном разделе будет проведен анализ отрасли на мировом и локальном уровне.

Описание отрасли туризма в ЯНАО

Рынок туризма неоднороден. В его структуре выделяются более мелкие по своим масштабам рынки. В связи с этим существуют различные способы классификации туристского рынка.

По отношению к определенному району (региону, стране) выделяются следующие рынки:

рынок внутреннего туризма, включающий путешествия жителей района по этому району;

рынок въездного туризма, включающий путешествия по стране лиц, не являющихся ее жителями;

выездного туризма, включающий путешествия жителей одной страны в другую.

Здесь хотелось бы отметить печальную для национальной экономики особенность российского туризма. Ситуация складывается таким образом, что рынок выездного туризма многократно превышает рынок въездного туризма. Выездной характер российского туризма обусловлен следующими причинами:

новизна иностранного продукта для российского потребителя (ограниченность выездного туризма из СССР);

упрощение порядка выезда;

расширение внешних деловых контактов;

увеличение числа предприятий и отдельных граждан, располагавших валютными средствами;

доступность цен на выездные туры;

большая конкурентоспособность иностранного туристского продукта (лучшие условия проживания и гостиничный сервис в целом, комфортабельный транспорт в турах).

Единственный способ улучшить ситуацию на рынке въездного туризма и привлечь поток валютных средств в нашу страну – это создание для иностранных туристов благоприятных условий для путешествий по нашей стране (улучшение инфраструктуры, строительство отелей среднего класса и т.д.) и установление конкурентно-способных цен на путешествия в Россию, так как большинство иностранных граждан со средним доходом не могут позволить себе посетить нашу страну, выбирая при этом страны, где цены ниже, а качество туристских услуг намного превышают российские.

Помимо вышеуказанных, существует еще несколько способов структурирования туристского рынка.

В зависимости от цели путешествия выделяют рынки рекреационного, делового, научного, культурно-познавательного, религиозного, этнического туризма и т.д.

В зависимости от характера организации путешествия различают рынки организованного и неорганизованного туризма. По числу участников путешествия выделяют рынки группового и индивидуального туризма.

В зависимости от способа передвижения различают рынки пешеходного, железнодорожного, авиационного, морского и речного, а также автомобильного туризма.

Каждый из перечисленных туристских рынков неоднороден. Так, например, рынок делового туризма включает поездки делегаций или отдельных лиц для участия в переговорах, совещаниях, с целью посещения выставок, ярмарок и др. Другой разновидностью делового туризма являются поездки в составе специализированных групп по профессиям. По своему характеру их можно отнести к познавательным поездкам, но специальная программа посещения различных объектов и предприятий, а также однородный состав участников предопределяют целесообразность выделения таких поездок в отдельную разновидность делового туризма.

Особенности географического положения, история освоения Сибири определили наличие и формирование туристских ресурсов. В ЯНАО насчитывается 536 объектов культурного наследия, в том числе 13 памятников архитектуры, 14 объектов этнической культуры, 5 ансамблей, более 10 достопримечательных мест, 491 памятник археологии, являющиеся объектами культурного наследия федерального значения. На территории округа находятся 18 особо охраняемых природных зон из них: 3 заповедника, 9 заказников, 4 охотничьих заказников, 2 памятника природы.

В настоящее время в ЯНАО развивается около 15 видов внутреннего туризма – это водный, горный, горнолыжный, рыболовный, охотничий, историко-познавательный, рекреационный, самодеятельный, событийный, спортивный, экологический, деловой, этнорафический туризм. Разработано около 20 туристских маршрутов. Особенно интересен для иностранных и российских граждан этнографический туризм, представленный древней культурой коренных малочисленных народов Севера ЯНАО, с которой можно познакомиться не только при непосредственном общении с ее носителями в национальных поселках и стойбищах, но и в этнографических музеях округа. В ЯНАО функционирует развитая сеть эколого-этнографических музейных комплексов, где находятся уникальные памятники истории и культуры.

Развитие туризма на территории округа осуществляется на основе региональной

Концепции и Программе развития туризма в ЯНАО. Губернатор автономного округа Юрий Неёлов отметил развитие туризма как одно из перспективных направлений социально-экономической политики администрации автономного округа. С этой целью в 2005 году было создано Агентство по туризму ЯНАО -орган исполнительной власти автономного округа, осуществляющего функции по реализации государственной политики, нормативно-правовому регулированию, оказанию государственных услуг в сфере туризма.

В результате совместной работы Агентства по туризму, туристских организаций, заинтересованных лиц, депутатов были утверждены и успешно реализуются «Концепция развития туризма в Ямало-Ненецком автономном округе на период 2007-2010 годы», ведомственная целевая программа «Первоочередные меры по развитию туризма в Ямало-Ненецком автономном округе на 2007-2009 годы». Проведены комплексный анализ потребностей населения округа в туристских услугах, мониторинг и учет туристских ресурсов, составлен реестр турфирм и турагентств, работающих в регионе, заключены соглашения о сотрудничестве в сфере туризма с Краснодарским краем, Санкт-Петербургом, Тюменской областью, работает официальный сайт агентства, отмеченный престижным дипломом Википедии, как лучший региональный Интернет-портал. При поддержке Агентства было создано ГУ ЯНАО «Окружной центр развития туризма», имеющий статус международного туроператора в автономном округе. Разработана целевая программа "Формирование и развитие туристского ресурса "Дед Мороз Ямала - Ямал Ири" на 2009-2011 годы".

На внутреннем туристском рынке автономного округа работает около пяти фирм, за 9 месяцев 2007 года с учетом сезонности было принято около 1500 человек, стоимость услуг составила - 30 млн руб. (при цене путевки в среднем 20 тыс. руб.). Выездной туризм осуществляют 25 турфирм, которыми за 9 месяцев 2007 года было оказано услуг на 82 млн. 633 руб., обслужено около 4,7 тыс. жителей автономного округа. 1

Анализ рынка услуг аквапарков в мире

Согласно исследованию Международной ассоциации аквапарков 2 были выделены Топ 2- самых высоких и знаменитые аквапарки мира с наибольшей ежегодной посещаемостью.

****

***, входит в сеть парков компании «Дисней» и принимает ежегодно более *** млн отдыхающих. ***

В *** расположился один из крупнейших волновых бассейнов в мире, да и сами  волны там немаленькие — до 2 м. На семейном аттракционе *** можно прокатиться сразу вчетвером, для более острых ощущений есть *** — настоящая водная «американская горка».

Конкурентное преимущество: волновой бассейн, где могут проходит тренировки серфенгистов.

2. Blizzard Beach (*** посетителей в год ), Walt Disney World, Orlando, Fla.

Этот парк основан на истории о зимней вьюге, которая охватила районы Флориды, и все было покрыто снегом, но когда температура поднялась, то все стало таять, и снег превратился в воду.

Рис. 3.1 Blizzard Beach

Все снежные горки для бобслея, тобоггана и слалома превратились в водные горки.

Подвесные подъемники несут пловцов вместо лыжников. Лыжный трамплин превратился в самую высокую и быструю водную горку на мире, скорость на которой может достигать 97 км/час.

Конкурентное преимущество: ***

3. *** (** посетителей в год), ***, China

***

Конкурентное преимущество: ***

**

Рис. 3.2 **

4. *** (** посетителей в год )

 В полной версии бизнес-плана представлен конкурентный анализ 10 крупнейших аквапарков в мире 

По количеству посещений выделяют еще следующие аквапарки:

11. Summerland (925,000), Tokyo, Japan

12. Schlitterbahn (882,000), New Braunfels, Texas

13. Atlantis Water Adventure (850,000), Jakarta, Indonesia

14. Water Country USA (784,000), Williamsburg, Va.

15. Beach Park (739,000), Fortaleza, Brazil

16. Ocean Park Water Adventure (700,000), Jakarta, Indonesia

17. Wild Wadi (690,000), Dubai, U.A.E.

18. Noah’s Ark (637,000), Wisconsin Dells, Wis

19. Adventure Island (626,000), Tampa, Fla.

20. Deoksan Spa Castle (583,000), Chungcheongnam-Do, Korea

Семейные развлекательные центры посещают в среднем *** гостей в год, причем наиболее крупные объекты размещают до *** гостей ежегодно. Семейные развлекательные центры также характеризуются тем, что в сезон одна и та же семья посещает ***

Согласно исследованию, проведенному Международной Ассоциацией Парков и Производителей Аттракционов (IAAPA) посетители предпочитают ***аквапарки***

*

Анализ рынка услуг аквапарков в России

Показатели рынка

Рынок развлечений один из самых быстрорастущих рынков мира. Его общий объем оценивается в 24 млрд долларов по состоянию на 2012 год, по словам члена совета директоров ГК «Регионы» Амирана Муцоева.

По данным компании «PricewaterhouseCoopers», только в США насчитывается более 600 парков развлечений (в том числе и аквапарков), которые ежегодно посещают более 375 миллионов человек. В Европе насчитывается около 300 парков развлечений, 10 крупнейших ежегодно посещают примерно 40 миллионов человек. Оборот европейских парков сегодня превышает 2 млрд. евро (к 2014 году ожидается 4,84 млрд. евро).

Основные показатели по отрасли развлечений представлены в таблицах ниже:

Таблица 3.1 Количество организаций, представивших отчет

2011

2012

Количество

Источник ФСГС

Таким образом, всего в РФ … аквапарков.

В таблице представлены данные о деятельности ярмарок и парков с аттракционами (в т.ч. аквапарков)

Таблица 3.2 Финансовые показатели деятельности ярмарок и парков с аттракционами, РФ (ОКВЭД 92.33)

	2008	2009	2010	2011
Быстрая ликвидность (промежуточное покрытие), раз	1,75	0,35	0,40	0,24
Валовая рентабельность, проц	5,3	4,7	6,2	6,0
Оборачиваемость активов, раз	1,13	1,16	0,86	0,73
Соотношение заемного и собственного капитала, раз	3,68	4,16	3,07	3,51

Источник ФСГС

На рисунке представлена выручка от основной деятельности парков в аттракционами.

Рисунок 3.1 Выручка парков аттракционов

Источник ФСГС

Таким образом,

По оценке компании ООО «**» доля аквапарков в общем объеме рынка развлечений составляет **% (рисунок 3.2.)

Рисунок 3.2 Доля аквапарков в общем объеме рынка развлечений

Источник: «**»

Объем рынка аквапарков в 2012 году в стоимостном выражении составил *** млрд. рублей. На сегодняшний день годовой оборот российского рынка развлекательных парков и аттракционов оценивается в *** млн. долл. по данным Федеральной службы государственной статистики (Росстат).

Анализ предложения

Особенности крупнейших аквапарков в России:

Казань, «Ривьера»:

Аквапарк «Ривьера» является одним из КРУПНЕЙШИХ в мире аквапарков. Он входит в комплекс, где есть пляж, рестораны, кинотеатр, боулинг, фитнес клуб и т.д

В аквапарке не выдаются полотенца, необходимо приносить свои, за счет этого идет снижение стоимости на посещение Аквапарка.

Более 50 различных аттракционов

Больше аттракционов для взрослых.

Большие очереди.

«Барионикс»

16 аттракционов.

По сравнению с «Ривьерой» больше ориентирован на детей.

Цены умеренные и за счет различных акций получается гораздо дешевле, чем в «Ривьере»

Самара, «Виктория»

6700 кв.м.

9 бассейнов

30 аттракционов

Открытый летний бассейн

Москва, «Ква-ква»

9 аттракционов. На вид достаточно приятный аквапарк, но для таких цен не соответствует ожиданиям. Небольшое количество горок (6) и неудобное месторасположение делает аквапарк не таким привлекательным, но из-за отсутствия большого количества конкурентов и наличия высокой плотности населения, аквапарк пользуется спросом.

Хотя по сравнению с «Фэнтази» москвичи предпочитают посещать «Ква-Ква» и остаются очень довольны.

«Фэнтази»

Аквапарк расположен на территории семейного развлекательного центра, который является крупнейшим в России и занимает 6000 кв.м

Имеет 4 вида горок.

Аквапарк не в очень хорошем состоянии. Все старое, плитка местами отваливается.

«Карибия»

По сравнению с «Ква-ква» аквапарком этот считается маленьким.

4 горки

Очень скользкий пол

По отзывам посетителей можно сказать, чо этот аквапарк незатейливый.

«Кимберли-лэнд» - не представлен в таблице цен, т.к. возможно только клубное посещение.

Санкт-Петербург. Родео-Драйв.

Если сравнивать с Вотервилем, то Родео-Драив по размерам меньше, но более чистый.

Хороший банный комплекс.

Мало горок и качество плохое.

Очередей нет.

Вотервиль.

Есть зона для курения, что многие находят больше минусом, чем плюсом, т.к запах все равно распространяется в некурящие зоны.

Много горок

Дорогие цены

Петерлэнд

Аквапарк открылся в марте 2012 года.

Общая площадь комплекса, в котором находится аквапарк – 180 000 кв.м

Площадь Аквапарка 25 000 кв. м.

12 саун, парных и бань

Бассейн для дайвинга (6 метров глубиной), бассейн для серфинга

Сочи «Амфибиус»

Расположен в районе Адлер.

Территория занимает примерно 2 гектара.

15 аттракционов

Можно посещать только поздней весной, летом, ранней осенью, т.е. пока позволяет погода.

Анализ цен на услуги посещения аквапарков в России

Анализ цен представлен в таблице

б - будние; в-выходные; т.-только, мин. - минимально

Город

Наименование

1 час

весь день

Примеча ние

взрослые

дети

взросл

дети

Москва

Ква-ква

б

мин. 5 часов

в

Карибия

б

в

Фэнтази

б

мин. 2 часа

в

Юна-лайф

б

в

Санкт-Петербург

Родео драйв

б

мин. 3 часа

в

Вотервиль

б

мин. 4 часа

в

Питерленд

б

мин. 4 часа

в

Екатеринбург

Лимпопо

б

мин. 2 часа

в

Сочи

Аквалоо

б

мин. 4 часа

в

Маяк

б

в

Амфибиус

б

в

Волгоград

21 век (крытый)

б

в

21 век, летний (открытый)

б

в

Анапа

Тики так

б

мин. 4 часа

в

Казань

Ривьера

б

мин. 2 часа

в

Барионикс

б

мин. 3 часа

в

Самара

Виктория

б

в

Табл. 3.1 Анализ цен у крупнейших российских аквапарков

Таким образом, тарифная сетка отличается исходя из следующих параметров:

выходной день/будни

взрослый билет/детский

В таблице представлены среднее значение, максимальное и минимальное исходя из этих параметров. (табл)

Параметры		1 час		1 день
		взрослые	дети	взрослые	дети
Среднее значение	будни
	выходные
макс.	будни
мин.	выходные

Табл. 3.2 Среднее значение цен на посещение Аквапарка

В связи с тем, что средний уровень заработных плат в ЯНАО составляет порядка 58 тыс. рублей и регион считается платежеспособным, ценовая стратегия предполагается премиальная (цены будут устанавливаться чуть выше средних).

Подробнее о ценовой стратегии в разделе 4.1. маркетинговая стратегия

Прогноз развития рынка

На мировом рынке:

Планируется строительство все новых аквапарков по всему миру. Среди крупнейших проектов можно выделить следующие города:

Дания, Баккен, Копенгаген.

Финляндия,Сяркянниеми, Тампере

Франция,Парижский Диснейленд, Марн-ла-Валле\

Германия, Erlebnispark Tripsdrill,

Италия,Etnaland, Belpasso

Нидерланды,Duinrell, и дргуие.

IAAPA является ведущей торговой ассоциацией индустрии по всему миру достопримечательности. Основанная в 1918 году, IAAPA является крупнейшей международной торговой ассоциации для постоянно находится развлечений объектов и достопримечательностей, а также предназначен для сохранения и процветания индустрии развлечений. Штаб-квартира ассоциации находится в Александрии, штат Вирджиния, США и имеет региональные офисы в Брюсселе, Мехико и Гонконг. www.IAAPA.org

Локально (в РФ):

Предпосылки дальнейшего строительства аквапарков выглядят весьма перспективными.

****

Анализ спроса. Динамика и структура населения города **а

В период с 2005 по 2011 года, в городе ** произошел небольшой рост населения, примерно равный 1,5%. Но в целом приток населения сократился, относительно начала 2000х годов. В 2002 году население города ** составляло 96440 человек, а в 2005 - 109060 человек. В свою очередь на начало 2011 года население города **а составило - 110643 человека. Также стоит отметить, что сильно выросло количество людей пенсионного возраста за период с 2005 по 2011 года, почти на 38%.

Табл. 3.3 Численность и структура населения ***в период с 2005 по 2011 года, человек 3

Год	2005 год	2006 год	2007 год	2008 год	2009 год	2010 год	2011 год
Прописное население
Численность детей 0-16 лет
Пенсионеры старше трудоспособного возраста
Механическое движение:
Прибыло
Убыло
Число родившихся
Число умерших

Наибольшая убыль населения была зафиксирована в 2006 году - 4245 человек, в свою очередь наибольший рост населения, также был замечен в 2006 году - 4813 человек.

В январе 2012 году средняя заработная плата в Ямало-Ненецком автономном округе составила 56868,2 рублей на человека. Основными платежеспособными жителями города, являются мужчины в возрасте от 23 до 50 лет, работающие в газовых компаниях, находящихся в городе **е.

Половозрастная структура платежеспособного спроса

** - один из важнейших газовых городов России, находящийся в Ямало-Ненецком автономном округе, соответственно работа на газовом промысле является основным местом работы у большей части жителей города. В январе 2012 году средний доход на душу населения по Ямало-Ненецкому автономному округу составил 56868,2 рублей на человека. В случае **а - это довольно большая цифра, поскольку около 30% населения являются в принципе нетрудоспособного возраста.

В самом городе и его ближайших окраинах функционируют следующие компании:

ОАО «Газпромнефть-**нефтегаз»

ООО «Газпром добыча **»

**ое управление магистральных трубопроводов ООО «Сургутгазпром»

**ое управление магистральных нефтепроводов ОАО «Сибнефтепровод»

Schlumberger

ООО «**ий газоперерабатывающий комплекс»

ДОАО «Сургутэлектрогаз»

ООО «**ая парогазовая электрическая станция».

В данных компаниях в основном работают мужчин, в меньшей степени женщины. Но при этом в городе, количество мужчин и женщин, живущих постоянно практически одинаково. Из этого можно сделать следующий вывод: большинство мужчин, приезжающих работать из других городов в **, приезжают вместе со своими семьями, если собираются работать продолжительное время.

Соответственно основным платежеспособным населением являются мужчины в возрасте от 23 до 50 лет, работающие в газовых компаниях. Но при этом, целевой аудиторией, являются женщины, в частности жены работников газовых компаний, которые приехали со своими мужьями в **.

** – второй по величине город в Ямало-Ненецком автономном округе по величине населения, значительно опередивший окружной центр Ямала г. Салехард.

Население **а на 1 января 2011 года составило 110 643 человек. При этом по статистическим данным наблюдается ежегодный прирост населения около 500 человек в год, а средний возраст жителей составляет немного более 31 года. 

Национальный состав города: русские, татары, украинцы.

Конфессиональный состав: православные, мусульмане, католики, баптисты, и др.

Рассмотрим динамику численности населения города.

Табл. 3.4 Численность населения **а, по результатам переписей

Год переписи	1989	2002	2005	2006	2007	2008	2009	2010	2011
Население, чел.	85 880	96 440	109 060	109 628	109 934	110 373	110 422	110 960	110 643

Наглядно динамика численности населения представлена на диаграмме.

Диаграмма 1. Динамика изменения численности населения **а, человек

Диаграмма 2. Структура численности населения по половому признаку

Источник: портал www.perepis-2010.ru

Очевидно незначительное преобладание женского населения (на 0,6%).

Рассмотрим динамику среднемесячных доходов населения ЯНАО в целом.

По данным Росстата, в январе 2012 года среднемесячная номинальная начисленная заработная плата одного работника по округу составила  56 868,2 рублей. По сравнению с декабрем  2011 года она уменьшилась на 27,6%.

Реальная заработная плата, рассчитанная с учетом индекса потребительских цен, в январе 2012 года составила 72,1% к уровню декабря  2011 года и  109,6 %  к январю 2011 года.

По данным Росстата, средняя заработная плата в январе 2012 года обеспечивала  5,2  прожиточных минимума.

Потенциальный спрос на услуги Аквапарка.

Итак, в городе ** проживает 110643 человек (по данным 2011года), из них 20 тыс. – это дети. По данным Международной Ассоциации Аквапарков, с среднем семья приходит по 3 раза за сезон. В связи с тем, что аквапарк будет крытым, сезон продлится весь год.

Потенциальные посетители «Аквапарка» :

- население г.** - 110 643 чел.

- население ЯНАО (без г. **) - 435 883чел.

- туристы ЯНАО - 99 000 чел. (ежегодно)

Общий спрос - 645 526 (в единоразовым посещением)

При трехкратном посещении – 1 936 578 человек.

Согласно проектным проработкам, пропускная способность «Аквапарка» составит 4333 посетителей в день (исходя из требований по вместимости бассейна 1,2 м2 на 1 человека, основная функциональная площадь Аквапарка 5200 м2 – то есть максимальное количество посетителей в месяц 139980 человек, в год 1679760 человек при одноразовом посещении), что сможет покрыть спрос на водные развлечения, в лучшем случае, на 86%.

ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН

Маркетинговая стратегия (продукт, цены, места продаж, политика продвижения)

На рис.. показана схема маркетинговой стратегии для базы отдыха (по принципу модели Майкла Портера, 4P, включающей формулировку продукта/продуктов (Product), рекомендуемой ценовой политики (Price), мест продаж (Place) и политики продвижения (Promotion)).

Большинство исследователей, занимающихся вопросами маркетинга в сфере услуг, считают возможным дополнительно к классическим рассматривать еще три элемента:

- персонал (people);

- материальные свидетельства (physical evidence);

- способ продвижения услуг (process).

Такой подход объясняется специфическими особенностями сферы услуг, отличающих их от материального производства.

Однако, по мнению большинства экспертов рынка для санаторно-курортного маркетинга оправдано присоединение только пятого элемента – персонала, поскольку в оказании курортных услуг роль хорошо обученного и мотивированного персонала чрезвычайно велика. Что касается материальных свидетельств, к которым относят состояние интерьеров, внешний вид здания и территорий, мебель, оборудование, и способа предложения услуг (разные варианты обслуживания), то они являются составной и неотъемлемой частью санаторно-курортного продукта (СКП). Из всего вышеизложенного следует, что комплекс курортного маркетинга включает пять элементов (продукт, цена, продвижение, место, персонал), формируемых после проведения маркетинговых исследований и анализа полученной информации. Исходя из этого разрабатывают программу маркетинга, определяют позиции рекреационного продукта на рынке и направление воздействия на определенный рыночный сегмент.

Цены

Среднерыночные цены представлены ниже:

Параметры		1 час		1 день
		взрослые	дети	взрослые	дети
Среднее значение	будни
	выходные
макс.	будни
мин.	выходные

Предполагается, что стратегия ценообразования будет приближена в премиальной (исходя из средней цены и среднего уровня заработка в ЯНАО). Будут установлены цены:

- цена за 1 час – 550 рублей

- цена за 1 день - 1500 рублей

Места продаж

Основные места продаж – это сайт Аквапарка поисковые системы по тематическим запросам.

Политика продвижения

Самым эффективным способом, как и во многих сферах является сарафанное радио. Все довольные постояльцы не только сами вернутся, но и всем друзьям и знакомым расскажут. Вот только для такой известности и популярности потребуется время, как минимум один сезон, а то и больше.

Реклама спортивно-развлекательной базы отдыха может осуществляться через Интернет, радио и в печатных СМИ.

Радио - это прекрасная альтернатива телевизионной рекламе. Стоимость подобной рекламы в разы ниже, а по эффективности она может быть значительно выше. Радио обычно слушают в дороге, оно играет в кафе и магазинах, в общественном транспорте и метро. Оно вездесуще и хотя человек может его не слушать, информация откладывается в подсознании. Тут важно выбрать правильную волну в зависимости от класса и ориентации заведения.

Печать – классическое СМИ для размещения рекламы. Хотя газеты и журналы серьезно потеснены электронными масс-медиа, но позиций своих не сдают. В настоящее время существует большое количество самых разных печатных изданий самого разного уровня, типа и направленности. Стоимость рекламных площадей в них может серьезно различаться, в зависимости от уровня издания. По степени эффективности такая реклама является средней. Один из самых больших минусов рекламы этого типа – медленное распространение. Однако, плюс данного типа рекламы является обращение к целевой аудитории.

Одним из самых эффективных, быстро работающих и недорогих видов рекламы является продвижение товаров и услуг во всемирной сети. Контекстная реклама на сайтах-партнёров (клубах любителей рыбалки, стрелковых клубах, а так же общих сайтах курортов и баз отдыха) .

Сложно переоценить удобство интернета. Находящаяся здесь информация может быть получена в любое время, вам не придется заботиться о том, что бы люди посмотрели ваш ролик и оказались возле экранов в нужное врем, чтобы они не переключились на другой канал и так далее. Более того, реклама в интернете может быть направлена на тех, кто как раз ищет информацию о местах отдыха.

Посещение «Аквапарка» группами школьников планируется осуществлять в рамках городской программы «здоровый школьник», финансируемой в основном из городского бюджета. Важно отметить, что в рамках этой программы школьники без ущерба для учебы могут посещать «Аквапарк» в наименее загруженные часы, выравнивая тем самым пиковые нагрузки и поток доходов.

Для привлечения российских туристов, в первую очередь из близлежащих областей ЯНАО, планируется целевая программа совместной работы с туристическими фирмами по разработке специальных туров с посещением «Аквапарка». Помимо дополнительного сегмента потребительского спроса и соответствующих дополнительных доходов, это также способствует выравниваю загрузки «Аквапарка».

Для размещения таких туристов во второй очереди проекта планируется строительство гостиничного комплекса. Сейчас в городе реализуется масштабная программа строительства гостиниц, в связи с чем точный маркетинг доходов гостиницы при «Аквапарке» пока невозможен.

Организационная структура и штатное расписание

Руководство деятельностью предприятия ведет Генеральный директор, принимаемый по контракту Советом учредителей. Он самостоятельно решает вопросы деятельности предприятия, действует от его имени, имеет право подписи и распоряжаться имуществом предприятия, осуществляет приём и увольнение работников.

Генеральный директор назначает финансового директора, ведущего вопросы рекламы, маркетинга, финансовыми потоками на сырье, материалы, оборудование и оплату труда сотрудников. Начальник производственного отдела ведёт руководство деятельностью коллектива непосредственно связанного с воплощением проекта в жизнь, то есть производственной частью. Главный бухгалтер ведёт деятельность по составлению документальных отчетов предприятия.

Организационный план определяет основные направления кадровой политики. В таблице 4.1. представлен планируемый штат по проекту.

Этапы реализации проекта

Таким образом, разработка этого раздела состоит из следующих этапов:

I Этап. Прединвеcтиционная стадия разработка проекта

1. бизнес-планирование

2. получение необходимых разрешений на строительство

3. проектные работы.

II Этап. Строительство:

Подготовка строительной площадки

Установка необходимого оборудования для начала строительства

Рытьё котлована

Транспортные работы

Заливка фундамента

Заготовительные работы

Строительно-монтажные работы

Возведение вертикальных конструкций

Установка перекрытий

Установка наружных навесных панелей

Наружная отделка

Внутренняя отделка

Установка и наладка оборудования для Аквапарка

Специальные работы

III Этап. Маркетинговые мероприятия

1. Продвижение Аквапарка

2. Набор персонала.

3. Мероприятия по открытию.

Рисунок 4.1 Диаграмма Ганта

Источник: анализ MR

Юридический аспект деятельности Аквапарка

****

Требования по безопасности

***

Системы безопасности аквапарков

 Основной задачей интегированной системы безопасности (ИСБ) Аквапарка является предупреждение неправомерных действий посетителей и других лиц,  фиксация данных действий системой видеонаблюдения.

 В состав  ИСБ Аквапарка входит:

Система видеонаблюдения

Система охранной и тревожной сигнализации,

Система пожарной сигнализации,

Система контроля и управления доступом.

Каждая из систем является частью ИСБ и выполняет определенные функции, которые значительно повышают качество работы службы безопасности аквапартка.

 Рассмотрим значение данных систем.

 1. ****

Различные планы видеонаблюдения:

1) Крупный план
2) Средний план

2. Система охранной и тревожной сигнализации – контролирует сохранность имущества Аквапарка в рабочее и нерабочее время. Полученная информация от данной системы позволяет службе безопасности вовремя реагировать на противоправные действия третьих лиц.

3. Система пожарной сигнализации – ***

4. Система контроля и управления доступом – позволяет ****

Рис. 4.1 Система контроля и управления доступом

 

Производственный план

Данный раздел – один из самых важных разделов в планировании строительного процесса. Составление плана производства необходимо для того, чтобы оценить реальность планируемого строительного процесса с учётом размера инвестиций, а также квалификации руководства фирмы и обоснованность ее планов.

Производственный план на строительство Аквапарка рассчитан на два года.

Программа рассчитывается на основании имеющихся мощностей предприятия, в данном случае подрядчиков и необходимого арендуемого строительного оборудования. Производственный план учитывает перечень по закупке необходимого сырья и оборудования и виды работ производимых в строительном процессе.

Состав функциональных зон Аквапарка

Аквапарки проектируют на территориях, на которых водные поверхности составляют не менее 40–50% всей площади. Аквапарки (бассейн или комплекс бассейнов, имеющий в своем составе водные аттракционы: горки, искусственные волны, течения, водопады, фонтаны, гидроаэромассажные устройства и т.п., зоны отдыха: пляжи, спортивные площадки и т.п., а также другие функциональные объекты) должны размещаться на обособленной территории в жилой или рекреационной зоне.

Состав функциональных объектов Аквапарка и площадь земельного участка при размещении Аквапарка определяются заданием на проектирование.

По периметру участка Аквапарка предусматриваются ветро- и пылезащитные полосы древесных и кустарниковых насаждений шириной не менее 5 м со стороны проездов местного значения и не менее 20 м со стороны магистральных дорог с интенсивным движением. По периметру открытых бассейнов и групп плоскостных спортивных сооружений предусматривают полосу кустарниковых насаждений шириной не менее 3 м.

Перед входом в аквапарк предусматриваются свободные площади из расчета 0,5 м2 на одного посетителя, приходящегося на данный вход.

На участке Аквапарка предусматриваются автостоянки площадью 25 м2 на машину из расчета по 6–8 машин на 100 посетителей.

Аквапарки должны оборудоваться системами хозяйственно-питьевого и противопожарного водопровода и канализации, присоединяемыми к наружным сетям населенного пункта.

При отсутствии централизованной системы канализации проектом может быть предусмотрен сброс воды в водный объект по согласованию с органами государственного санитарно-эпидемиологического надзора.

Системы инженерного обеспечения аквапарков проектируются в соответствии с требованиями подраздела 3.4 «Зоны инженерной инфраструктуры» настоящих Нормативов.

При сравнении существующих зимне-закрытых и летне-открытых аквапарков, были вы

делены две общие доминирующие функциональные зоны:

- зоны активного отдыха;

- зоны пассивного отдыха

Зона активного отдыха – это собственно зона всевозможных аттракционов. В свою очередь, во всех рассмотренных Аквапарках зона активного отдыха делится на подзоны: зона для взрослых, зона для детей, зона приводнения. В некоторых Аквапарках в отдельную зону выделена клубно – спортивная, включающая в себя клубно –спортивный центр соспортзалом, баром, кафе, летней площадкой при баре, клубными помещениями, конференц – залом и административными помещениями. В летне-открытых Аквапарках в отдельную зону можно отнести спортивную из площадок для мини-бола, тенниса, аквабола. Следует отметить, что наличие спортивных зон не обязательно как для зимне-закрытых, так и для летне-открытых аквапарков.

Пассивная зона включает в себя сауны (турецкие бани, русские бани, финские сауны), солярий, джакузи, термальные бассейны различной температуры, обычные бассейны, места для отдыха.

При подробном рассмотрении зимне-закрытых аквапарков была обнаружена очень интересная, зона – входная «буферная зона». К примеру, глава семьи может, едучи на работу, утром отвезти семью на целый день в аквапарк, а вечером заехать за ними и подождать в буферной «сухой» зоне, где расположены раздевалки, рестораны, боулинг-клуб, мини-кинотеатр. Следует заметить, что в летне-открытых Аквапарках надобности в такой «буферной зоне» нет, т.к. люди приезжают на отдых всей семьей. В Алуштенском аквапарке для этих целей на территории построена гостиница.

****

Что касается организационных вопросов, то все рассмотренные аквапарки во входную стоимость включают оплату за все предоставляемые услуги, что не очень рационально.

Среди проанализированных крытых аквапарков, на сегодняшний день при проектировании и строительстве применяется большое разнообразие конструктивных схем, которые подразделяются на большепролетные (зальные) структуры со стационарными конструкциями и ячеистые структуры.

В качестве стационарных большепролетных несущих конструкций применяют:

****

Ячеистые структуры, в свою очередь применяются каркасные (стоечно-балочные, рамные), бескаркасные (с несущими стенами) и смешанные несущие конструкции. Основным строительным материалом являются сборные или сборно-монолитные конструкции, естественный камень, кирпич, а также металлические конструкции.

****

Стоит задача летне-зимнего использование Аквапарка, которая видится в периодическом временном изменении функций здания, регулированиях комфортности внутренней среды в разных погодно-климатических условиях. Для решения этих задач, самыми привлекательными и функционально подходящими являются:

- сдвигаемые, телескопические;

- с перемещающимся сектором;

-с поворотными секторами;

-структуры из металлических стержней в сочетании со стеклянными ограждениями.

Основным строительным материалом являются металл и железобетон. К трансформируемым конструкциям с использованием пластмасс относятся складывающиеся на каркасе покрытия из конструктивных тканей.

Также возможно частичное применение тентовых, вантовых, пневматических, мембранных конструкций.

ВЫВОДЫ:

****

Описание оборудования

На рисунках 7.1. – 7.7. ниже описаны типы возможного оборудования аквапарков, разделенные на группы:

Волновые бассейны;

бассейны для активного спорта;

водные горки;

«ленивые реки» и активные реки;

фонтаны и водные вооружения;

симуляция катания на серфинге.

 

В рамках данного проекта планируется приобретение всех самых современных горок. Стиль и тематика Аквапарка будет соответствовать тропической теме.

Устройство бассейнов

Зона нижнего бассейна составляет 3000 м2. В приложении 1 представлена смета строительства зоны бассейна. При расчете строительства бассейна необходимо учитывать все его элементы (рис..)

Рис. 5.1 Устройство бассейна

На рисунке 6.8. представлены составляющие бассейна6

1. Насос;

2. Фильтр

3. Скиммер

4. Донный слив

5. Гидромассаж

6. Подводное освещение

7. Электроавтоматика

8. Плитка или пленка

9. Возвратная форсунка

10. Автоматический дозатор

11. Теплообменник

12. Отделочная плитка

13. Защитное покрытие

14. Купель для сауны

15. Установка ультрафиолетовой очистки воды

16. Пылесос

17. Лестница

18. Шаровые переключатели

19. Трубопровод

20. Декоративная плитка

 В рамках проекта подробно рассматривается каждый пункт 

Коммуникации

Водопотребление и водоотведение является важной составляющей аквапарков.

Потери воды происходят из-за: выплескивания воды, испарения.

Повторное использование воды составляет от 97 до 98% процентов вдень, т.е. потери воды составляют порядка 2%-3%.

Ниже приведены расчеты экономических элементов затрат на строительство.

**

Итого *** рублей в месяц

ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

Условия и допущения, принятые для расчета

При экономической оценке проекта был принят 10-и летний горизонт планирования. Ставка дисконтирования (12%), заложенная в расчеты приведенной стоимости (NPV), отражает наше допущение о том, что проект характеризуется средним и ниже уровнем риска (чувствительностью проекта к изменениям рынка в целом).

Допущения о продукте

Основными направлениями продаж …

Допущение о плане продаж

Был сделан прогноз посещаемости Аквапарка аттракционов в период 2016-2022 гг. Для этих целей совместно с Заказчиком проекта было введено понятие ЧЛП, соответствующее посещению Аквапарка одним родителем с одним ребенком.

В данном проекте предусматривается постепенное увеличение посещаемости Аквапарка с *** человеко-посещений в 2016 году до *** человеко-посещений в 2022 году.

Допущения об инвестиционных издержках

Инвестиционные издержки подразделены на 2 категории: первоначальные затраты на организацию работы Аквапарка аттракционов; оборотные средства.

Для определения суммы необходимого первоначального оборотного капитала был произведен прогнозный расчет прибылей и убытков по текущей деятельности предприятия до момента выхода на самоокупаемость.

Допущения о потребности в первоначальных оборотных средствах

Для расчета первоначальных оборотных средств был произведен анализ перечня необходимых ресурсов для осуществления всей текущей деятельности в рамках проекта. В данные перечень вошли такие категории затрат как:

Предварительные з/платы + обучение персонала;

Первоначальная закупка игрушек в магазины и призовые аттракционов;

Первоначальная сумма рекламно-маркетинговых мероприятий;

Формирование первоначального сырьевого запаса для деятельности ресторанов.

Допущения о выручке, прогнозах прибылей и убытков (ППиУ) и движения денежных средств (ДДС)

Для построения планов выручки, ППиУ и ДДС были использованы все вышеперечисленные показатели.

Режим налогообложения

Предполагается использование ОСН – общей системы налогообложения, поскольку общий штат сотрудников превышает 100 чел., а годовой оборот 60 млн руб. По ходу своей деятельности предприятие будет платить:

1. НДС – налог на добавленную стоимость - 18%. Начисляется и уплачивается ежемесячно.

Расчет показан во вкладке «Налоги» расчетной части проекта.

2. Налог на прибыль предприятия - 20%. Уплачивается ежеквартально. Налоговой базой для определения налога является сумма поступивших доходов за минусом суммы произведенных расходов. Налог на прибыль показан в отчете прибылей и убытков.

Показан в отчетах П и У и ДДС расчетной части проекта.

3. Социальные налоги. Уплачиваются в бюджет ежемесячно. Исчисляются от сумм окладов сотрудников. В случаях, когда годовой доход сотрудника менее 568 000 руб., это 30% от оклада. Если же сотрудник получает годовой доход более 568 000 руб., общая процентная ставка социальных налогов составляет 10% от оклада.

Рассчитаны в разделе «Персонал» расчетной части проекта.

4. Налог на имущество рассчитан в разделе «Инвестиции» финансового плана проекта. Налоговой базой для исчисления является остаточная стоимость амортизируемого имущество. Ставка по уплате налога – 2,2%. Налоговый период – год, отчетный период – квартал.

Номенклатура и цены услуг

Номенклатура услуг Аквапарка развлечений была принята исходя из разработанной Заказчиком концепции Акваарка, наличия функциональных зон на его территории.

Таблица 6.1. Перечень основных услуг и средние цены

№	Основные услуги Аквапарка аттракционов	Средняя стоимость данной услуги, руб.
1
2
3
4
5
6
7

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Стоить отметить, что одним из важнейших допущений данного проекта является прогноз посещаемости гостей Аквапарка по каждому виду услуг. Ниже приведены данные, заложенные совместно с Заказчиком проекта в расчетную часть.

Таблица 6.2. Прогноз вероятности посещения гостями Аквапарка каждого из направлений

Основные услуги Аквапарка аттракционов	Ед. изм.	Вероятность посещения направления, %
	%	100%
	%	40%
	%	40%
	%	20%
	%	30%
	%	20%
	%	10%

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, 100% приходящих в аквапарк будут пользоваться услугами …

Капитальные затраты и амортизация

При формировании инвестиций проекта были определены основные категории инвестиционных вложений:

1. Предварительные/проектные затраты;

2. Строительство объектов и коммуникации;

3. Оборудование, оснащение объектов Аквапарка;

4. Прочие инвестиции;

5. Непредвиденные расходы, 3% от общего объема;

6. Оборотные активы компании.

В финансовой части проекта была сформирована вкладка «Инвестиции», в которой учтены все расходы по вышеуказанным категориям.

Таблица 6.3 Инвестиционные издержки проекта

***

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, общая сумма инвестиций проекта до запуска, с учетом формирования оборотных средств, составит *** руб.

Проанализируем распределение инвестиций по категориям, для чего была сформирована диаграмма, представленная ниже на Рисунке.

Рисунок 6.1. Распределение инвестиций

***

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, *** % инвестиций составят расходы на оборудование, оснащение объектов Аквапарка, строительство объектов и коммуникации – *** %.

Рассмотрим распределение наиболее существенных статей инвестиционных вложений.

1. Формирование инвестиционных расходов по приобретению оборудования, оснащения объектов Аквапарка.

Рисунок 6.2. Распределение инвестиций «Оборудование, оснащение объектов Аквапарка»

***

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, *** % инвестиций данной статьи составят затраты на приобретение аттракционов.

1. Формирование инвестиционных расходов по статье «Строительство объектов и коммуникации».

Рисунок 6.3. Распределение инвестиций « Строительство объектов и коммуникации»

***

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, *** % инвестиций данной статьи составят затраты на основные СМР.

Финансирование расходов инвестиционного этапа

На основании сформированных инвестиционных затрат был составлен график финансирования инвестиционного цикла проекта в соответствии с календарным планом, пункт 5.3. Данные приводятся ниже на Рисунке.

Рисунок 6.4. График финансирования проекта, руб.

***

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, можно видеть, что наиболее затратными периодами инвестиционного этапа проекта будут:

- Период СМР на территории Аквапарка март 2014 – ноябрь 2014 года;

- Период оплаты 70% от стоимости оборудования аттракционов март 2015 – июнь 2015 года;

- Период поставки оборудования аттракционов, пуско-наладочные работы и начало работы Аквапарка январь 2016 – март 2016 года.

Потребность в первоначальных оборотных средствах

При формировании первоначальных оборотных средств была учтена потребность проведения маркетинговых мероприятий до открытия, предварительные з/платы и обучение персонала, формирование первоначального сырьевого запаса для деятельности ресторанов.

Получившиеся данные представлены ниже в Таблице.

Таблица 6.4. Формирование первоначальных оборотных средств

Вид расходов при запуске проекта	Сумма, руб.
ИТОГО:

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, сумма первоначальных оборотных средств составит *** руб. Основную часть данной суммы составят оборотные средства на предварительные з/платы и обучение персонала.

Издержки проекта (постоянные и переменные)

В расчетной части был сформирован перечень постоянных и переменных затрат в операционной деятельности предприятия.

Все текущие затраты были распределены на постоянные и переменные и далее по категориям:

- Административные;

- Общехозяйственные;

- Сбытовые;

- Себестоимость (переменные издержки).

Результаты расчетов приводятся ниже в Таблице.

Таблица 6.5. Операционные издержки

***

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, сумма операционных издержек при работе в 2017 году составит **** руб.

Была рассмотрена структура операционных издержек, представленная ниже на Рисунке.

Рисунок 6.5.Распределение операционных издержек

***

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, *** % всех расходов предприятия будет приходится на переменные затраты, то есть на себестоимость функционирования Аквапарка.

Учитывая фактор сезонности бизнеса, постоянные операционные затраты были оптимизированы и распределены помесячно. Данные представлены ниже.

Рисунок 6.6. Распределение постоянных операционных затрат помесячно, тыс. руб.

***

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, по сравнению с активным сезоном в остальное время года постоянные затраты Аквапарка будут сокращены на ***%.

Рассмотрим, структуру постоянных расходов и определим наиболее существенные затраты по итогам календарного года. Данные приведены ниже на Рисунке.

Рисунок 6.7. Структура постоянных затрат в год, руб.

***

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, наиболее существенными постоянными операционными издержками будут:

- ФОТ персонал – *** руб./год;

- Услуги электроснабжения Аквапарка – *** руб./год;

- Комплекс рекламно-маркетинговых мероприятий – *** руб./год.

План посещения Аквапарка

В расчетной части проекта на основании маркетингового плана (Раздел 3), а также на основании маркетинговых отчетов, предоставленных Заказчиком проекта, был сделан прогноз посещаемости Аквапарка аттракционов в период 2016-2022 гг. Для этих целей совместно с Заказчиком проекта было введено понятие ЧЛП 4 , соответствующее посещению Аквапарка одним родителем с одним ребенком.

Рисунок 6.8. Прогноз посещаемости Аквапарка, ЧЛП

***

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, начиная со стартового 2016 года, в проекте заложена динамика роста ЧЛП от 2 до 10% в год.

Расчет выручки

Расчет выручки от операционной деятельности был произведен в разделе «Выручка» финансовой части проекта. Основанием для расчета послужили средние цены на основные услуги Аквапарка, представленные в разделе 7.3. «Номенклатура и цены услуг», а также динамика посещения Аквапарка, учитывая фактор сезонности, описанный в пункте 7.8. Данные по выручке Аквапарка представлены ниже на Рисунке.

Рисунок 6.9. Динамика совокупной выручки, млн руб.

***

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, рост общей выручки Аквапарка будет находится в прямой зависимости от динамики посещения. Далее, рассмотрим структуру доходов Аквапарка аттракционов. Для этого в расчетной части сформирована диаграмма, представленная ниже на Рисунке.

Рисунок 6.10. Структура доходов от деятельности Аквапарка

***

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, наибольшую долю в доходах, а именно *** % будут составлять доходы от направления «Аттракционы».

Расчет прибылей, убытков и денежных потоков

В расчетной части сформирован прогноз прибылей и убытков. Источниками формирования данных для данного отчета послужили все численные данные, полученные в предыдущих разделах финансового плана проекта.

Таблица 6.6. Отчет о прибылях и убытках

Статья доходов / расходов
Выручка от реализации
Прямые издержки (себестоимость)
Валовый доход
Постоянные издержки
Налоги(кроме налога на прибыль)
EBIT
EBIT, % (к выручке) средняя
Амортизация ОС
EBITDA
Выплата процентов по кредитам и займам
Прибыль (Убыток) до налогообложения
Налог на прибыль
Нераспределенная прибыль
Средняя рентабельность продаж по проекту, %

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Как можно видеть, данный проект будет прибыльным как в стартовый 2012 год: *** руб., так и на протяжении всего горизонта планирования. Кроме того, данный бизнес обладает достаточно высокой рентабельностью продаж: в среднем ***%.

Бюджет движения денежных средств

В расчетной части бизнес-плана был сформирован отчет движения денежных средств.

Дополнительно, с учетом ставки дисконтирования и длительности проекта, было произведено дисконтирование чистого денежного потока.

Таблица 6.7. Отчет ДДС

Денежный поток	2013	2014	2015	2016	2017	2018	2019	2020	2021	2022
ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК (ИДП)
ОПЕРАЦИОННЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК (ОДП)
Доход итого
Затраты итого
ФИНАНСОВЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК (ФДП)
Собственные средства
Заемные средства
Чистый денежный поток (ЧДП)
ЧДП накопительно

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, можно видеть, как растет показатель NPV и как окупаются инвестиции проекта.

Дополнительно сформирован график изменения NPV проекта, который представлен ниже, на Рисунке.

Рисунок 6.11. Изменение NPV по ходу реализации проекта

***

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, можно видеть, как меняется NPV проекта: с отметки *** руб. в момент запуска Аквапарка до *** руб. по итогам 2022 года.

Оценка экономической эффективности проекта

Показатели эффективности инвестиционного проекта позволяют определить эффективность вложения средств в тот или иной проект. При анализе эффективности инвестиционных проектов используются следующие показатели эффективности инвестиций:

Чистый дисконтированный (приведенный) доход (денежный поток), чистая приведенная стоимость, NPV

Период (срок) окупаемости, PB

Дисконтированный период окупаемости, DPB

Внутренняя норма доходности (рентабельности), норма возврата инвестиций, IRR

Индекс прибыльности, индекс рентабельности, индекс доходности, PI

Модифицированная внутренняя норма рентабельности, MIRR

Метод чистой приведенной стоимости (NPV - метод)

Чистый дисконтированный доход (чистая приведённая стоимость) (англ. Net present value, общепринятое сокращение — NPV (ЧДД)) – сумма дисконтированных одновременных разностей между выгодами и затратами по проекту. Сумма денежных потоков (поступлений и платежей), связанных с операционной и инвестиционной деятельностью, приведенных (дисконтированных) на момент начала осуществления инвестиций.

Чистый дисконтированный доход NPV рассчитывается по формуле 1.

(1.)

Где i — ставка дисконтирования;

CFt – чистый денежный поток периода t;

T – длительность проекта в периодах.

Расчёт NPV — стандартный метод оценки эффективности инвестиционного проекта и показывает оценку эффекта от инвестиции, приведённую к настоящему моменту времени с учётом разной временной стоимости денег. Если NPV больше 0, то инвестиция прибыльна, а если NPV меньше 0, то инвестиция убыточна.

С помощью NPV можно также оценивать сравнительную эффективность альтернативных вложений (при одинаковых начальных вложениях более выгоден проект с наибольшим NPV).

Положительные качества NPV:

чёткие критерии принятия решений

показатель учитывает стоимость денег во времени (используется коэффициент дисконтирования в формулах).

Отрицательные качества NPV:

показатель не учитывает риски.

не учитываются вероятность исхода события, так как все денежные потоки и коэффициент дисконтирования являются прогнозными значениями.

Метод периода окупаемости (PB)

Срок окупаемости (Payback period, PB) – ожидаемый период возмещения первоначальных вложений из чистых денежных поступлений. Время, за которое поступления от оперативной деятельности предприятия превысят затраты на инвестиции.

Период окупаемости PB рассчитывается по формуле 2.

PB= Investments/ACF (2)

Где Investments – начальные инвестиции;

ACF – Annual Cash Flow (среднегодовая сумма чистого денежного потока).

Метод дисконтированного периода окупаемости (DPB)

Дисконтированный срок окупаемости (DPB) – срок окупаемости (см. выше), но с учетом дисконтирования.

Дисконтированный срок окупаемости DPB рассчитывается по формуле 3.

(3)

Где t — , t + - период когда наблюдался отрицательный и положительный NPV.

Индекс прибыльности, индекс рентабельности, индекс доходности, PI

Индекс прибыльности (profitability index, PI) – дисконтированная стоимость денежных поступлений от проекта (NPV) на единицу вложений. Показывает относительную прибыльность проекта.

Индекс прибыльности PI рассчитывается по формуле 4.

(4)

Значения PI: Для эффективного проекта PI должен быть больше 1

Индексы доходности дисконтированных затрат и инвестиций превышают 1, если для этого потока NPV положителен.

Внутренняя норма рентабельности (IRR)

Внутренняя норма доходности, ВНД (Internal Rate of Return, IRR), % – значение ставки дисконтирования, при котором NPV = 0. В этой точке дисконтированный поток затрат равен дисконтированному потоку выгод (денежные оттоки равны денежным притокам, с учетом дисконта), т.е. она имеет экономический смысл дисконтированной «точки безубыточности».

Внутренняя норма доходности IRR рассчитывается по формуле 5.

(5)

Основные финансовые показатели показаны в Таблице ниже:

Таблица 6.8 Показатели эффективности инвестиций

Показатели эффективности инвестиций	Значение, руб.
Чистая прибыль
Чистый денежный поток NPV, рублей
Внутренняя норма доходности IRR (год), %
Индекс доходности PI, ед.
Период окупаемости PB, лет
Дисконтированный период окупаемости DPB, лет.
Дисконтированный период окупаемости (операционный цикл) DPB, лет.
Инвестиции в проект, руб.
Полная сумма финансирования проекта, руб.
Средняя рентабельность продаж по проекту, %
Ставка дисконтирования, %	12,0%

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Чистая приведенная стоимость (NPV)

Получившийся показатель NPV *** руб., что говорит об успешности проекта.

Внутренняя норма доходности (IRR)

При проведении расчета внутренняя норма доходности IRR = *** %, что говорит о сравнительно высоком уровне доходности данного инвестиционного проекта.

Индекс доходности инвестиций (PI)

Получившийся индекс доходности PL= *** . Это означает, что каждый вложенный рубль в проект принесет *** рубля за рассматриваемый срок реализации проекта с учетом механизма дисконтирования.

Срок окупаемости (PBP)

Срок окупаемости рассчитан в отчете ДДС и составляет *** года.

Дисконтированный срок окупаемости (DPBP)

Дисконтированный срок окупаемости рассчитан в отчете ДДС и составляет *** лет. Дополнительно был определен Дисконтированный срок окупаемости операционного цикла проекта. Он составил 1,8 года. Иными словами, Заказчик проекта окупит инвестиции проекта по истечении двух сезонов работы Аквапарка.

Приложение 1

Бассейн неправильной формы

Площадь внутренней поверхности с учетом переливного лотка: 3220м 2 , объем: 4500м 3 , периметр: 220м

 Характеристика бассейна 

В стоимость сметы не входит строительство ж/б чаши для бассейна и переливной ёмкости

1  Источник: Ямал тур [Электронный ресурс] //Агентство по туризму Ямало-Ненецкого автономного округа. http://www.yamaltour.ru/

2  World Waterpark Association (WWA)

3  Федеральная служба государственной статистики

4  ЧЛП – человеко - посещение