Бизнес-план Строительство конноспортивного комплекса

СТРОИТЕЛЬСТВО КОННОСПОРТИВНОГО КОМПЛЕКСА

БИЗНЕС-ПЛАН

Строительство конноспортивного комплекса

Февраль, 2016 г.

Оглавление

Оглавление 2

Приложения (диаграммы, схемы, рисунки) 4

Приложения (таблицы) 5

Методологические комментарии к бизнес-плану 6

1. РЕЗЮМЕ ПРОЕКТА 8

2. СУЩНОСТЬ ПРЕДЛАГАЕМОГО ПРОЕКТА 11

2.1 Общее описание проекта 11

2.2 Описание предполагаемых услуг 12

2.3 Информация об участниках проекта 13

2.4 Месторасположение проекта 13

3. МАРКЕТИНГОВЫЙ ПЛАН 14

3.1 Общий обзор рынка услуг конноспортивных комплексов в Тамбовской области 14

3.1.1 Основные тенденции на рынке 14

3.1.2 Анализ потребителей. Сегментация потребителей 15

3.1.3 Обзор потенциальных конкурентов 15

3.1.4 Ценообразование на рынке 19

3.2 SWOT-анализ проекта 20

3.3 Маркетинговая стратегия выхода на рынок 21

4. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН 23

4.1 План по персоналу 23

4.2 План-график работ по проекту 24

4.3 Источники, формы и условия финансирования 26

4.4 График привлечения инвестиций 27

5. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН 28

5.1 Описание зданий и помещений 28

5.2 Описание необходимого оборудования 34

5.3 Прочие технологические вопросы 36

5.4 Сырье и материалы 36

6. ОКРУЖЕНИЕ ПРОЕКТА 38

6.1 Юридический аспект 38

6.2 Экологический аспект 38

6.3 Социальный аспект 38

6.4 Государственное регулирование 39

7. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН 40

7.1 Исходные данные и допущения 40

7.2 Номенклатура и цены 42

7.3 Инвестиционные издержки 43

7.4 Налоговые отчисления 46

7.5 Операционные издержки (постоянные и переменные) 47

7.6 План продаж 50

7.7 Расчет выручки 51

7.8 Прогноз прибылей и убытков 53

7.9 Прогноз движения денежных средств 54

7.10 Анализ эффективности проекта 56

7.10.1 Методика оценки эффективности проекта 56

7.10.2 Показатели эффективности проекта 58

8. АНАЛИЗ РИСКОВ ПРОЕКТА 60

8.1 Количественный анализ рисков 60

8.2 Качественный анализ рисков 60

8.3 Точка безубыточности проекта 61

9. ПРИЛОЖЕНИЯ 63

9.1 Анализ услуг, предоставляемых КСК Тамбовской области 63

9.2 Отчет о движении денежных средств (по месяцам), тыс. руб. 65

10. Информация об исполнителе проекта 66

Приложения (диаграммы, схемы, рисунки)

Рисунок 1.1 Требуемый объем инвестиций 9

Рисунок 1.2 График NPV проекта 10

Рисунок 2.1. Местоположение проекта 13

Рисунок 3.1. Сегментация компаний, предоставляющих конноспортивные услуги 16

Рисунок 3.2. Анализ услуг КСК Тамбовской области, % 17

Рисунок 3.3 Маркетинговая стратегия 5P 21

Рисунок 4.1. График реализации проекта 25

Рисунок 4.2. Структура финансирования проекта, % 26

Рисунок 4.3. График привлечения инвестиций 27

Рисунок 5.1. Эскизный проект конюшни 29

Рисунок 5.2. Конный манеж (вид изнутри и снаружи) 30

Рисунок 5.3. Схема общежития для персонала 32

Рисунок 5.4. Стоимостная структура оборудования комплекса по категориям, % 35

Рисунок 7.1. Структура инвестиционных затрат по проекту, % 45

Рисунок 7.2. Сезонность спроса на услуги конноспортивного комплекса, % 50

Рисунок 7.3 График NPV проекта 59

Рисунок 8.1 График точки безубыточности 62

Приложения (таблицы)

Таблица 1.1 График реализации проекта 9

Таблица 1.2 Основные финансовые показатели 10

Таблица 3.1. Сегментация потребителей 15

Таблица 3.2. Обзор основных конкурентов 18

Таблица 3.3. Цены на услуги КСК, руб. 19

Таблица 3.4. SWOT-анализ компании 20

Таблица 4.1. Формирование ФОТ и штатного расписания предприятия, тыс. руб. 23

Таблица 4.2 График реализации проекта 24

Таблица 5.1. Структура площадей конноспортивного комплекса 28

Таблица 5.2. Расчет стоимости закупки животных для мини-зоопарка 33

Таблица 5.3. Номенклатура и стоимость требуемого оборудования 34

Таблица 5.4. Структура и нормы расхода основного сырья и материалов КСК 36

Таблица 6.1. Ежегодные взносы во внебюджетные фонды РФ 39

Таблица 7.1. Определение стоимости собственного капитала 41

Таблица 7.2. Определение ставки дисконтирования 41

Таблица 7.3. Номенклатура и цена на товары и услуги компании 42

Таблица 7.4 Инвестиционные издержки проекта, тыс. руб. 43

Таблица 7.5 Налоговое окружение 46

Таблица 7.6 Налоговые отчисления в 2016-2020 гг., тыс. руб. 46

Таблица 7.7 Постоянные издержки, тыс. руб. 48

Таблица 7.8 Переменные издержки, тыс. руб. 48

Таблица 7.9. План продаж в 2017-2027 гг. 50

Таблица 7.10 План выручки на 2017-2020 гг., тыс. руб. 51

Таблица 7.11 Отчет о прибылях и убытках, тыс. руб. 53

Таблица 7.12 Прогноз движения денежных средств, тыс. руб. 54

Таблица 7.13 Показатели эффективности инвестиций 58

Таблица 8.1 Анализ чувствительности 60

Таблица 8.2 Основные риски проекта 61

Методологические комментарии к бизнес-плану

Настоящий бизнес-план представляет собой проект осуществления бизнес-операций, действий фирмы, содержащий сведения о фирме, товарах и услугах, рынках сбыта, маркетинге, организации операций и их эффективности.

Период планирования – 2016-2027 гг.

Объект и предмет исследования и бизнес-планирования

Объектом исследования является рынок конноспортивных услуг Тамбовской области.

Предметом исследования является строительство и организация услуг конноспортивного комплекса на территории Тамбовской области.

Цели и задачи бизнес-плана

Цель бизнес-планирования: оценка экономической эффективности и целесообразности строительства конноспортивного комплекса в Тамбовской области.

Задачи бизнес-планирования:

Оценка экономической эффективности проекта;

Обоснование инвестиционных средств на реализацию проекта;

Оценка объема рынка;

Анализ потребителей и основных конкурентов;

Оценка тенденций и перспектив развития рынка.

Источники информации

Отраслевая статистика;

Данные государственных структур;

Специализированные базы данных Агентства «MegaResearch»;

Рейтинги;

Информационные ресурсы участников рынка;

Отраслевые и специализированные информационные порталы;

Материалы сайтов исследуемой тематики (web-ресурсы производителей и поставщиков, электронные торговые площадки, доски объявлений, специализированные форумы, Интернет-магазины);

Региональные и федеральные СМИ;

Порталы раскрытия информации (отчетность открытых акционерных обществ).

Распространение бизнес-плана

Материалы Бизнес-плана не предназначены для широкого распространения или публикации. При предоставлении бизнес-плана пользователям до их сведения должны быть доведены цели данного документа, допущения, принятые для его составления, а также все существующие ограничения по использованию.

Объем анализа

Бизнес-план подготовлен на основании информации, полученной из общедоступных источников.

Ограничение ответственности

Все мнения, выводы и оценки, содержащиеся в настоящем бизнес-плане действительны на дату его составления. Исполнитель не несет ответственности за изменение экономических, политических, социальных и иных условий, которые могут оказать влияние на обоснованность данных суждений.

Исполнитель не несет ответственности за какие-либо убытки или ущерб, понесенные третьей стороной в результате использования информации данного бизнес-плана.

Используемые сокращения

ФСГС РФ - Федеральная Служба Государственной Статистики Российской Федерации

ФНС – Федеральная налоговая служба

КСК – конноспортивный комплекс

РЕЗЮМЕ ПРОЕКТА

В рамках предлагаемого проекта планируется строительство конноспортивного комплекса в в Тамбовской области. Проектируемый комплекс будет включать в себя следующие структурные подразделения:

4 конюшни по 25 денников для содержания 100 голов лошадей;

Крытый манеж для проведения занятий, S=80х50;

Открытый плац для конкура, S=80х60;

Выездковое поле, S=40х60;

Гостиница на 20 номеров, общая площадь здания – 950 кв. м;

Кафе-ресторан на 50 человек;

Общежитие для персонала на 20 мест;

Ветеринарная клиника для приема всех видов животных;

Гараж;

Хранилище кормов;

Мини-зоопарк на 20 животных.

Для строительства данных сооружений будет использован имеющийся у Инициатора проекта земельный участок общей площадью 10 га по адресу: Тамбовская область, ...

Конноспортивный комплекс будет предлагать ряд образовательных и развлекательных услуг, а именно:

Обучение верховой езде;

Профессиональная подготовка спортсменов к соревнованиям;

Организация конных прогулок;

Предоставление в аренду лошадей;

Иппотерапия;

Сдача в аренду денников;

Аренда тренажеров для лошадей;

Проведение конноспортивных соревнований.

Кроме того, дополнительными статьями дохода будут выступать расположенные на территории КСК гостиница, кафе-ресторан и ветеринарная клиника.

Этапы реализации проекта приведены в таблице:

[Будет представлено в полной версии бизнес-плана.]

Таблица 1.1 График реализации проекта

Этап проекта	Начало работ	Длительность, дней	Конец работ
Обоснование эффективности проекта	11.01.2016	49	29.02.2016
Регистрация юридического лица
Поиск подрядчиков
Разработка эскизов и проектирование
Строительно-монтажные работы
Приобретение, доставка и монтаж оборудования
Приобретение лошадей и прочих животных
Подбор персонала, формирование штатного расписания
Проведение первоначальной рекламной кампании
Начало работы компании	01.06.2017	29	30.06.2017

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Инвестиции

Объем инвестиционных вложений на реализацию проекта составляет *** тыс. руб. Период окупаемости рассматриваемого проекта составляет около 10,5 лет с учетом дисконтирования.

[Будет представлено в полной версии бизнес-плана.]

Рисунок 1.1 Требуемый объем инвестиций

СМР

*** тыс. руб.

*** тыс. руб.

Оборудование

Собственные средства

100% от инвестиций

Требуемый

объем инвестиций

*** тыс. руб.

Приобретение животных

*** тыс. руб.

*** тыс. руб.

Доп. расходы

Источник: расчеты MegaResearch

Основные финансовые показатели по проекту представлены в таблице:

[Будет представлено в полной версии бизнес-плана.]

Таблица 1.2 Основные финансовые показатели

Показатели эффективности инвестиций	Значение
Период расчета (горизонт планирования), мес.	144
Чистый доход (NV), тыс. руб.
Чистый дисконтированный доход (NPV), тыс. руб.
Внутренняя норма доходности (IRR), % в год
Индекс доходности (PI), ед.
Период окупаемости (PB), мес.
Дисконтированный период окупаемости (DPB), мес.
Инвестиции в проект, тыс. руб.
Средняя рентабельность продаж по проекту, %
Чистая прибыль (накопительная), тыс. руб.
Ставка дисконтирования, %	18,59%

Источник: расчеты MegaResearch

На рисунке 1.2 показан график NPV проекта по годам его реализации. На графике NPV видно возрастание чистой приведенной стоимости проекта по годам:

Рисунок 1.2 График NPV проекта

[Будет представлено в полной версии бизнес-плана.]

Источник: расчеты MegaResearch

По данным исследования видно, что проект является выгодным. Чистый дисконтированный доход проекта на 2027 год составит ***  тыс. руб.

СУЩНОСТЬ ПРЕДЛАГАЕМОГО ПРОЕКТА

Общее описание проекта

Основная цель проекта – открытие конноспортивного комплекса для обучения всех желающих верховой езде, подготовке спортсменов к участию в конноспортивных соревнованиях, организации соревнований.

Конный вид отдыха удивительным образом вписался в потребности и образ жизни современного человека. Кроме того, что лошадь ‑ великолепный «тренажер», так как верховая езда задействует все группы мышц, еще конный спорт повышает самооценку, ведь человек оказывается «в седле» и ему подчиняется большое и сильное животное. Хорошо и грамотно держаться в седле сейчас умеют немногие ‑ это, несомненно, редкий навык. И что особенно ценно, конный клуб можно без особого труда совмещать с работой и высокой занятостью».

Основным направлением проектируемого комплекса будет являться обучение верховой езде как любителей-непрофессионалов, так и профессиональных спортсменов.

Любителям в конном клубе подскажут, как правильно себя вести с животным, как поступить в той или иной ситуации. Умение обращаться с лошадью – это целая наука, которая все же не так трудна, когда человек начинает общаться животным.

Предприятие будет ориентироваться и на спорт. Научившись ездить верхом, человек с трудом расстается с лошадью и хочет большего. Людям интереснее готовиться к чему-то, а не просто учиться кататься на лошади. Если человек чувствует себя не совсем уверенно в седле для прогулки по пересеченной местности, то по желанию, инструктор может заниматься с ним на манеже. Особенность таких занятий заключается в том, что ученик находится под постоянным наблюдением опытного инструктора или тренера. Ему подробно объяснят основные правила работы с лошадью, отработают основные аллюры и ответят на все возникающие в процессе занятия вопросы.

Если же ученик овладел элементарными навыками, то он может заняться несколько экстремальным видом верховой езды ‑ конкуром. Высота всех препятствий досконально просчитана. Главное – внимательно слушать инструктора. Более умелые наездники по желанию принимают участие в различных соревнованиях.

Участие учеников и тренеров в соревнованиях – хорошая публичная реклама конной школы. Ведь когда всадника вызывают на старт, объявляют не только название команды, но и школу или клуб.

Также КСК будет сдавать в аренду места в денниках. В стоимость аренды денника входит: ежедневная разминка лошади, 3-х разовое питание и процедуры по уходу.

Главными преимуществами проектируемого конноспортивного комплекса является возможность предложить своим клиентам индивидуальный подход, профессиональное обучение верховой езде и широкий ассортимент услуг для организации полноценного отдыха. Для этого на территории КСК будет построена гостиница и кафе-ресторан, чтобы все желающие могли провести несколько дней на территории комплекса.

Описание предполагаемых услуг

Конноспортивная школа будет предлагать ряд образовательных и развлекательных услуг, а именно:

Обучение верховой езде;

Профессиональная подготовка спортсменов к соревнованиям;

Организация конных прогулок;

Предоставление в аренду лошадей;

Иппотерапия;

Сдача в аренду денников;

Аренда тренажеров для лошадей;

Проведение конноспортивных соревнований.

Данные услуги необходимы начинающим или уже опытным спортсменам для подготовки к соревнованиям, получения разряда, а также желающим общаться с лошадьми или устраивать оригинальные выходные.

Необходимость высокой квалификации персонала является и основным потенциальным недостатком предлагаемой услуги в связи со сложностью подбора такового. В России конный спорт еще слабо развит, поэтому специалистов в этой области достаточно мало. Для повышения квалификации персонала необходимо проведение внутренних тренингов и курсов.

Предоставляемые услуги относятся к спорту, поэтому имеют много преимуществ и мало недостатков. Основным недостатком услуги является опасность. Так как верховая езда связана с общением с лошадьми, превосходящими людей по своим физическим характеристикам, всегда существует определенный риск. Однако данный риск можно минимизировать с помощью квалифицированного тренерского состава.

Основное преимущество верховой езды – это польза. Сесть в седло, развалившись, как в кресле, невозможно. Чтобы удержаться на лошади, не нужна и физическая сила. Требуется баланс или, проще говоря, умение держать равновесие.

Кроме того, верховая езда обеспечивает еще и неплохую кардионагрузку. Если урок идет правильно и посильно, то тренировка ведется в зоне сжигания жиров — на 70 процентах от максимальной частоты сердечных сокращений. При этом, согласно таблице расхода калорий, ездящие на лошади пока только шагом тратят 160 ккал в час, стандартные полчаса рысью сожгут около 220 ккал, а всего 10 минут галопа — 118 ккал.

Информация об участниках проекта

Для осуществления деятельности конноспортивного комплекса будет зарегистрировано новое юридическое лицо в форме общества с ограниченной ответственностью (ООО).

Месторасположение проекта

Реализация проекта планируется в Тамбовской области, по адресу: ...

Рисунок 2.1. Местоположение проекта

[Будет представлено в полной версии бизнес-плана.]

Источник: Яндекс.Карты

МАРКЕТИНГОВЫЙ ПЛАН

Общий обзор рынка услуг конноспортивных комплексов в Тамбовской области

Основные тенденции на рынке

Количество конных клубов в Тамбовской области растет с каждым годом, и уже перевалило цифру в *** заведений. Рынок по предоставлению услуг проката и перевозки лошадей, аренды денников и обучению верховой езде развивается с потрясающей скоростью. По масштабности и доступности он опережает другие направления развлекательной индустрии.

Конная индустрия развлечений не стоит на месте. В борьбе за клиента на рынке появляются все новые услуги. Сейчас уже никого не удивить предоставлением таких услуг, как прокат лошадей и обучение верховой езде, поэтому многие заведения, расширяя перечень услуг, помогут организовать корпоративную вечеринку, юбилей и свадебное торжество, обеспечив пышность события кортежем из карет, а зимой из санных троек. Для тех, у кого есть свои любимцы, конный клуб может предоставить аренду денника с квалифицированным обслуживанием, автопоилками и качественными кормами, мойкой и медобслуживанием. Для особо занятых любителей некоторые конноспортивные клубы могут предоставлять VIP обслуживание из отдельного списка и доставить инструктора и лошадь для занятий верховой ездой в любую точку области. Довольно многие, достигнув определенной ступеньки на социальной лестнице и соответствующего достатка, задумываются о разностороннем воспитании своих детей. При этом образовательная программа помимо наук, языков и владения музыкальными инструментами, зачастую включает в себя и умение уверенно держаться на лошади. И в этом придут на помощь детские спортивные школы, в которых не только покатают на пони и лошадях, но и возьмутся за обучение детей верховой езде и организацию детских праздников. Конечно же, большинство клубов оснащены всем необходимым не только для лошадей, но и для посетителей, предоставляя комнату для отдыха и медобслуживание, в наличии раздевалки и душевые, кафе и рестораны.

Таким образом, основные тенденции рынка услуг конноспортивных комплексов в Тамбовской области заключаются в следующем:

[Будет представлено в полной версии бизнес-плана.]

…

…

…

…

Анализ потребителей. Сегментация потребителей

Потребителями услуг конноспортивных комплексов в большинстве своем являются физические лица. Однако в зависимости от потребляемого вида услуг группы покупателей могут различаться:

[Будет представлено в полной версии бизнес-плана.]

Таблица 3.1. Сегментация потребителей

Продукты	Группы покупателей	Характеристики групп покупателей
Профессиональная подготовка к соревнованиям	Спортсмены взрослые	Начинающие спортсмены или с предварительной подготовкой
	Спортсмены дети	Начинающие спортсмены или с предварительной подготовкой
Обучение верховой езде
Конные прогулки, походы
Обслуживание праздников	Физ. лица	Люди, организующие праздники
	Юр. лица	Корпоративные клиенты, агентства по организации праздников
Иппотерапия

Источник: анализ MegaResearch

Как видно из таблицы, основными критериями для сегментации потребителей КСК являются возраст (взрослый или ребенок) и профессионализм (спортсмен или любитель).

Обзор потенциальных конкурентов

Всё, что на сегодняшний день предлагает рынок конноспортивных услуг, можно условно поделить на четыре основные группы:

Рисунок 3.1. Сегментация компаний, предоставляющих конноспортивные услуги

Источник: http://www.horse.ru/

В зависимости от площади владений и имеющейся инфраструктуры КСК могут оказывать следующие виды услуг:

оказание услуг по содержанию и уходу за лошадьми (постой лошадей);

оказание услуг по обучению людей классическим видам конного спорта с предоставлением проката лошадей (спортивный прокат);

предоставление лошади в аренду для обучения и/или участия в спортивных соревнованиях (аренда);

оказание услуг по заездке, обучению и подготовки лошадей для дальнейшего участия в спортивных соревнованиях (услуги берейтора);

оказание услуг по конным прогулкам в лесах и полях (прокат);

оказание услуг по катанию на лошади и/или конном экипаже;

проведение лечебных процедур (иппотерапия).

Анализ услуг КСК Тамбовской области (Приложение 9.1) показал, что наиболее популярными видами услуг конных клубов являются обучение верховой езде и сдача денников в аренду (Рисунок 3.2).

Рисунок 3.2. Анализ услуг КСК Тамбовской области, %

[Будет представлено в полной версии бизнес-плана.]

Источник: http://www.horseclubs.ru/ , анализ MegaResearch

Среди КСК, оказывающих наиболее полный ассортимент услуг, выделены следующие базы:

[Будет представлено в полной версии бизнес-плана.]

Таблица 3.2. Обзор основных конкурентов

№	Наименование	Сайт	Адрес	Оказываемые услуги
1
2
3
4
5
6
7
8
9

Источник: http://www.horseclubs.ru/ , анализ MegaResearch

Таким образом, профессиональная подготовка спортсменов к соревнованиям, обучение верховой езде, конные прогулки и сдача в аренду денников есть во всех крупнейших КСК. Наличие услуг по иппотерапии и организации праздников с арендой лошадей будет являться конкурентным преимуществом для компании.

Ценообразование на рынке

Исследование рынка показало, что цены на услуги конноспортивных организаций имеют широкий диапазон и могут значительно различаться в зависимости от класса клуба, его оснащенности инфраструктурой, качества предоставляемых услуг и ценовой политики. Текущие цены на услуги крупнейших КСК Тамбовской области представлены в таблице:

[Будет представлено в полной версии бизнес-плана.]

Таблица 3.3. Цены на услуги КСК, руб.

№	Наименование	Профессиональная подготовка к соревнованиям	Обучение верховой езде	Конные прогулки, походы	Аренда лошадей на праздник	Иппотерапия	Аренда денника (мес.)
1
2
3
4
5
6
7
8
9

Источник: официальные сайты КСК

Как видно из таблицы, цены на одну и ту же услугу в различных КСК могут отличаться в 1,5-2 и более раз.

SWOT-анализ проекта

SWOT анализ (с англ. SWOT Analysis) — вид ситуационного анализа, позволяющий оценить текущую и будущую конкурентоспособность товара или компании на рынке с помощью анализа внутренней и внешней среды организации. Расшифровка SWOT: S= Strengths, сильные стороны товара/компании; W=Weaknesses, слабые стороны товара/компании; O=Opportunities, возможности рынка; T=Threats, угрозы рынка. SWOT-анализ компании-заказчика и выбранного направления деятельности представлен в таблице:

Таблица 3.4. SWOT-анализ компании

СИЛЬНЫЕ СТОРОНЫ	СЛАБЫЕ СТОРОНЫ
Полноценный комплекс для семейного отдыха (на территории расположены гостиница и кафе-ресторан).	...
…	...
...	....
ВОЗМОЖНОСТИ	УГРОЗЫ
...	...
... …	... …

Источник: анализ MegaResearch

Таким образом, данный проект имеет достаточно сильных сторон, которые можно применить к текущим возможностям рынка, для того, чтобы стать финансово рентабельным и занять заметную долю на рынке конноспортивных услуг Тамбовской области.

Маркетинговая стратегия выхода на рынок

Позиционирование продукта должно основываться на его экологичности и высоком качестве. Основными конкурентными факторами проекта на данном рынке являются цена и качество продукции. Собственное производство позволяет поставлять на рынок большие объемы качественной продукции.

На рисунке показана схема маркетинговой стратегии по принципу модели Майкла Портера, 5P, включающей формулировку продукта (Product), рекомендуемой ценовой политики (Price), мест продаж (Place), политики продвижения (Promotion) и описание целевой аудитории.

[Будет представлено в полной версии бизнес-плана.]

Рисунок 3.3 Маркетинговая стратегия 5P

Источник: аналитика MegaResearch

[Будет представлено в полной версии бизнес-плана.]

Продукт

В рамках проекта планируется оказывать следующие виды услуг:

Конноспортивные услуги;

Гостиничные услуги;

Услуги общественного питания;

Услуги в сфере развлечений.

Места продаж и каналы сбыта

Услуги оказываются по месту нахождения конноспортивного комплекса. …

Политика продвижения и рекламная поддержка

Для продвижения услуг конноспортивного комплекса будут использованы …

Ценообразование

Проектируемый КСК будет придерживаться конкурентной ценовой политики, гибко учитывающей как сложившиеся тенденции рыночной конъюнктуры, так и позицию конкурентов.

ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН

План по персоналу

Для формирования штатного расписания конноспортивного комплекса были проанализированы: концепция проекта, структура комплекса, объем основных и вспомогательных операций. В результате этого в штатном расписании были сформированы следующие структурные подразделения:

Административно-управленческий персонал;

Персонал гостиницы;

Персонал кафе;

Персонал конного клуба;

Персонал мини-зоопарка;

Персонал ветеринарной клиники;

Вспомогательный персонал.

В расчетной части бизнес-плана был сформирован план ФОТ исходя из условия работы отделов, относящихся к вышеперечисленным структурным подразделениям.

[Будет представлено в полной версии бизнес-плана.]

Таблица 4.1. Формирование ФОТ и штатного расписания предприятия, тыс. руб.

№	Наименование должности		Кол-во работников		З/п 1 работника, тыс. руб./мес.		Итого ФОТ, тыс. руб.
1	Административно-управленческий персонал
1.1	Директор комплекса
1.2	Главный бухгалтер
1.3	Бухгалтер
1.4	HR-менеджер
1.5	Управляющий гостиницы
1.6	Управляющий кафе
1.7	Главный врач ветклиники
1.8	Специалист по МТС
2	Персонал гостиницы
2.1	Администратор (ресепшионист)
2.2	Горничная
3	Персонал кафе
3.1	Повар
3.2	Официант
4	Персонал конного клуба
4.1	Тренер
4.2	Конюх
4.3	Уборщик
5	Персонал мини-зоопарка
5.1	Менеджер
5.2	Специалист по уходу
6	Персонал ветклиники
6.1	Врач
6.2	Медсестра
Итого

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, при общей численности штата организации *** чел., ежемесячный ФОТ получился равным *** тыс. руб.

План-график работ по проекту

Этапы реализации проекта приведены в таблице:

[Будет представлено в полной версии бизнес-плана.]

Таблица 4.2 График реализации проекта

Этап проекта	Начало работ	Длительность, дней	Конец работ
Обоснование эффективности проекта	11.01.2016	49	29.02.2016
Регистрация юридического лица
Поиск подрядчиков
Разработка эскизов и проектирование
Строительно-монтажные работы
Приобретение, доставка и монтаж оборудования
Приобретение лошадей и прочих животных
Подбор персонала, формирование штатного расписания
Проведение первоначальной рекламной кампании
Начало работы компании	01.06.2017	29	30.06.2017

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

График реализации проекта в графическом виде представлен на рисунке:

Рисунок 4.1. График реализации проекта

[Будет представлено в полной версии бизнес-плана.]

Источник: данные Заказчика

Таким образом, начало работы КСК запланировано на июнь 2017 года.

Источники, формы и условия финансирования

Объем капитальных затрат проекта составляет *** тыс. руб.

Финансирование проекта осуществляется полностью за счет собственных средств Инициатора проекта. Они направлены на затраты, связанные со строительно-монтажными работами, покупкой оборудования, а также на покрытие дефицита кэш-фло на начальных стадиях проекта.

Рисунок 4.2. Структура финансирования проекта, %

[Будет представлено в полной версии бизнес-плана.]

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

График привлечения инвестиций

Основные инвестиционные затраты по проекту приходятся на период с июня по октябрь 2016 г. и апрель-май 2017 г.

Рисунок 4.3. График привлечения инвестиций

[Будет представлено в полной версии бизнес-плана.]

Источник: аналитика и расчеты MegaResearch

В течение 2016 г. планируется проведение основного этапа строительно-монтажных работ, весной 2017 г. – закупка оборудования для комплекса и подготовительные работы к открытию комплекса.

ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН

Описание зданий и помещений

Процесс строительства конного комплекса включает в себя:

строительство здания конюшни (4 конюшни по 25 денников);

строительство конных полей (манеж, открытый плац для конкура, выездковое поле);

строительство ветеринарных объектов (клиника для всех видов животных);

строительство объектов хозяйственной инфраструктуры (склады для хранения зерна, сена, овощей, подстилки, инвентаря и т.д.);

строительство социально-бытовых и жилых зданий конного комплекса (гостиница, общежитие для персонала);

строительство зданий и сооружений гаражного хозяйства;

строительство внешних и внутренних инженерных сетей (водоснабжение, канализация, теплофикация, газификация, энергоснабжение).

Расчет затрат на строительство указанных объектов представлен в п. 7.3 данного бизнес-плана. 1

[Будет представлено в полной версии бизнес-плана.]

Таблица 5.1. Структура площадей конноспортивного комплекса

№	Наименование здания/помещения	Площадь, кв. м	Стоимость СМР, тыс. руб.	Доп. данные
1	Конюшни
2	Крытый манеж
3	Открытый плац для конкура
4	Выездковое поле
5	Гостиница
6	Кафе-ресторан
7	Общежитие для персонала
8	Ветклиника для всех животных
9	Гараж
10	Хранилище кормов
11	Мини-зоопарк
ИТОГО

Источник: расчеты MegaResearch

Таким образом, общая площадь зданий и помещений конноспортивного комплекса составляет *** кв. м. Стоимость строительно-монтажных работ оценивается в размере *** тыс. руб.

Конюшни

Предлагается строительство 4-х быстровозводимых конюшен на 25 лошадей на основе сборно-разборного каркаса из металлоконструкций с двухрядным расположением денников (размер денника ‑ 3х4м, проход ‑ 3м).

Рисунок 5.1. Эскизный проект конюшни

Источник: http://www.hors-stroy.ru/

Универсальный металлокаркас сборной конюшни позволяет свободно комбинировать различные виды и материалы внешних ограждающих конструкций, внутренней обшивки, любых типов кровли с учетом нормативной снеговой нагрузки и климатических условий в конкретном регионе. Преимуществом быстровозводимой конюшни является возможность простого монтажа без фундамента ‑ в этом случае установка конструкции производится на винтовых сваях, что позволяет использовать данные конюшни в природоохранных и парковых зонах, т.е. везде, где есть серьезные ограничения на строительные работы.

Крытый конный манеж

Конные манежи применяются для защиты лошадей, людей и технических средств (конные водилки, шагалки и другие тренажеры движения) от влияния неблагоприятных погодных условий. Конструкция конного манежа создана таким образом, чтобы лошадь не чувствовала себя изолированной от внешнего мира и имела доступ к дневному свету и открытому воздуху.

Конструкция тентового манежа состоит из сборного металлического каркаса арочного типа. Требуемый уровень прочности тентового конного манежа на снеговую нагрузку обеспечивается за счет различного расчетного расстояния между металлическими арками, которые собираются из модулей, изготовленных из параллельных стальных труб c трапециевидным соединением. Покрытие тентового манежа – высокопрочный полупрозрачный материал, обеспечивающий естественное освещение и выдерживающий значительные температурные колебания.

Рисунок 5.2. Конный манеж (вид изнутри и снаружи)

Источник: http://avrial.ru/tentovye-angary/sportivnye-sooruzheniya/krytye-konnye-manezhy

Преимущества конного манежа на основе КТК:

Высокая надежность строения;

Высокая скорость и простота монтажа и демонтажа;

Ткань имеет уникальную прочность и износостойкость;

Материал (ПВХ, плотность от 650 до 900 мг/м2) относится к категории самозатухающих и плохогорящих;

Эксплуатация при температуре воздуха от -60°С до +70°С;

Ткань ПВХ не поддается коррозии и не реагирует на химикаты.

Гостиница

В рамках данного проекта предполагается открытие гостиницы на 20 номеров на территории КСК. Предполагается, что целевой аудиторией гостиницы будут семьи, собирающиеся провести на территории клуба выходные или отпуск, а также участники конноспортивных соревнований во время их проведения.

Создавая проект гостиницы на 20 номеров, важно понимать, что для такого количества посетителей уже необходимо иметь обслуживающий персонал. Учитывая это, сразу стоит позаботиться о выделении помещения для его отдыха, хранения личных вещей и приема пищи. Также нужно создать комнату под склад и другие подобные помещения. Чаще всего такие отели делают либо в виде дома в несколько этажей либо располагают номера под одной крышей, но на всей площади. Выбор варианта застройки зависит от общей концепции проекта и площади отводимого под гостиницу участка.

Когда создается проект гостиницы, очень важно учитывать при этом расстановку мебели и бытовой техники в номерах. Это требуется для того, чтобы правильно подвести необходимую коммуникацию и понять, какие габариты помещения нужны. Стандартная обстановка в номере предполагает наличие как минимум кровати, стула, стола и вешалки для одежды. При этом многие владельцы отелей устанавливают холодильник, мини-бар, шкаф и даже телевизор. Такое наполнение номера требует правильного размещения и дополнительного пространства. 2

Общежитие для персонала

Общежитие для персонала представляет собой одноэтажное здание. В нем предусмотрено 10 жилых помещений, каждое из которых рассчитано на проживание 2-х человек. Если поставить в жилых комнатах 2-х ярусные кровати, то количество проживающих можно увеличить до 40 человек. Проектом предусмотрено в общежитии наличие комнаты отдыха, сушилки, раздевалки, кладовой, комнаты для коменданта и санузла с умывальниками.

Рисунок 5.3. Схема общежития для персонала

Источник: http://blokmodulstroy.ru/proekty/obshhezhitie-na-20-chelovek.html

Ветеринарная клиника

Ветеринарная клиника, расположенная на территории КСК, будет предназначена для приема всех видов животных. Общая площадь здания составляет 500 кв. м.

Основной деятельностью функционирования ветеринарной клиники является предоставление разноплановых ветеринарных услуг, которые представляют собой как обычную консультацию, так и различного рода хирургические операции. Именно поэтому клиника должна быть оборудована следующими помещениями:

Кабинеты для приема и проведения операций;

Аптека;

Регистратура;

Лаборатория для проведения анализов;

Специализированное место для сохранности медицинских препаратов.

Мини-зоопарк

Мини-зоопарк представляет собой отдельно стоящее здание площадью 250 кв. м с вольерами для животных. Контактный зоопарк выгодно отличается от обычного тем, что животных можно в нем не только видеть, а также потрогать и покормить. К проживанию в мини-зоопарке предполагаются следующие виды зверей:

Шиншилла;

Ушастые ежи;

Зублефар;

Карликовая сова;

Енот;

Кролик;

Хорек;

Морская свинка;

Агама;

Розовощекий неразлучник;

Белка;

Бурундук.

Общая стоимость приобретения данных зверей приведена в таблице:

Таблица 5.2. Расчет стоимости закупки животных для мини-зоопарка

№	Наименование животного	Кол-во	Цена, руб.	Итого стоимость, руб.
1	Шиншилла
2	Ушастые ежи
3	Зублефар
4	Карликовая сова
5	Енот
6	Кролик
7	Хорек
8	Морская свинка
9	Агама
10	Розовощекий неразлучник
11	Белка
12	Бурундук
ИТОГО

Источник: расчеты MegaResearch

Таким образом, стоимость покупки *** животных составит порядка *** руб.

Описание необходимого оборудования

Для реализации проекта планируется закупить следующий список основного оборудования:

[Будет представлено в полной версии бизнес-плана.]

Таблица 5.3. Номенклатура и стоимость требуемого оборудования

№	Капитальные затраты	Кол-во	Цена	Стоимость, тыс. руб.
1	Оборудование для КСК
1.1	Шагалка	1
1.2	Беговая дорожка для лошадей	1
1.3	Акватренажер	1
1.4	Прочие тренажеры	1
1.5	Культиваторы (боронилки)	2
1.6	Электропастухи	1
1.7
1.8
1.9
1.10
1.11
1.12
1.13
1.14
1.15
2	Оборудование и мебель для гостиницы
2.1	Обстановка номеров	20
2.2	Прочая техника (тв, фен, мини-холодильник, чайник)	20
2.3
2.4
2.5
2.6
3	Оборудование и мебель для кафе-ресторана
3.1	Мебель для зала и веранды	25
3.2
3.3
4	Оборудование и мебель для общежития
4.1	Обстановка номеров	10
4.2
4.3
4.4
5	Оборудование для ветклиники
5.1	Мебель	1
5.2	Столы для операционной	3
5.3
5.4
5.5
5.6
5.7
5.8
5.9
ИТОГО

Источник: расчеты MegaResearch

Таким образом, общая стоимость оборудования для оснащения комплекса составляет *** тыс. руб.

Рисунок 5.4. Стоимостная структура оборудования комплекса по категориям, %

[Будет представлено в полной версии бизнес-плана.]

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Наибольшую долю в структуре закупаемого оборудования по стоимости занимает оснащение самого конного клуба (тренажеры, уборочный инвентарь, специализированное оборудование для ухода за грунтом и т.д.) – **% от общего объема инвестиций, направленных на закупку оборудования.

Прочие технологические вопросы

Для организации поения животных предполагается организовать артезианскую скважину на территории КСК. Стоимость бурения и оборудования оценивается в сумме в *** тыс. руб. Поскольку вода будет использована для поения животных, то организация не будет являться плательщиком водного налога. 3

Сырье и материалы

Основным сырьем и материалами для организации КСК является корм для животных и подстилочный материал для лошадей. Нормы расхода по каждому наименованию представлены в Таблице 5.4. Помимо обеспечения жизнедеятельности животных конного клуба, в бизнес-плане предусмотрены расходы на содержание прочих зданий и помещений комплекса, а именно: гостиницы, кафе-ресторана и ветеринарной клиники.

[Будет представлено в полной версии бизнес-плана.]

Таблица 5.4. Структура и нормы расхода основного сырья и материалов КСК

№	Наименование издержек	Расход	Ед. изм-я
1	Подстилочный материал для лошадей
1.1	Солома	3	кг/гол. в сутки
1.2	Торф		кг/гол. в сутки
1.3	Опилки		кг/гол. в сутки
2	Корм для лошадей
2.1	Сено (10 кг на 1 голову)	10	кг/гол. в сутки
2.2	Сочные корма (свекла, морковь; 10 кг на 1 голову)		кг/гол. в сутки
2.3	Концентрированные корма (овес, кукуруза; 5 кг на 1 голову)		кг/гол. в сутки
2.4	Вода (расход на добычу)		л/гол. в сутки
3	Затраты по гостинице
3.1	Обслуживание прачечной		тыс. руб. в месяц
3.2	Электроэнергия		тыс. руб. в месяц
3.3	Услуги связи		тыс. руб. в месяц
4	Затраты по кафе-ресторану
3.1	Закупка продуктов	50%	от стоимости блюда
3.2	Электроэнергия		тыс. руб. в месяц
3.3	Расходные материалы (салфетки, зубочистки)		тыс. руб. в месяц
5	Затраты по ветклинике
	Закупка ветпрепаратов		тыс. руб. в месяц
	Расходные материалы (бинты, шприцы)		тыс. руб. в месяц

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Средний уровень месячных затрат по каждому наименованию представлен в п. 7.5 данного бизнес-плана. Детализированный расчет издержек по сырью и материалам в зависимости от уровня загрузки комплекса представлен в финансовой модели, на вкладке «Переменные затраты».

ОКРУЖЕНИЕ ПРОЕКТА

Юридический аспект

Юридические аспекты в конной сфере важны не меньше, чем в какой-либо другой. Для организации какого-либо объединения граждан законодательством предусмотрено множество видов и форм юридических лиц. Наиболее интересны в данной связи три основные формы легализации такой деятельности – создание КСК на базе общества с ограниченной ответственностью, крестьянско-фермерского хозяйства или по форме «индивидуальный предприниматель». По своей основе предложенные формы регистрации коммерческой организации похожи, однако каждая обладает рядом преимуществ.

[Будет представлено в полной версии бизнес-плана.]

Экологический аспект

Экологическое состояние природной среды ‑ это суммарная оценка её с точки зрения природного ландшафта, степени загрязнения атмосферного воздуха, поверхностных и подземных вод, почв, растительного покрова.

Для строительства КСК будет выбран участок с низкой степенью загрязнения изменения природной среды района. При размещении комплекса на имеющемся земельном участке необходимо учитывать ветеринарные требования, мероприятия по охране водных ресурсов и окружающей среды:

[Будет представлено в полной версии бизнес-плана.]

Социальный аспект

Важным социальным аспектом данного проекта является создание рабочих мест. Для обслуживания КСК потребуется нанять *** человека. Общий фонд оплаты составит *** тыс. руб. в месяц. Исходя из этого, взносы во внебюджетные фонды в общей сумме составят 30% от ФОТ или *** тыс. руб. в месяц, в том числе:

[Будет представлено в полной версии бизнес-плана.]

Таблица 6.1. Ежегодные взносы во внебюджетные фонды РФ

Ед. изм.	Пенсионный фонд	Фонд социального страхования	Федеральный фонд обязательного медицинского страхования
%	22%	2,90%	5,10%
тыс. руб.

Источник: Налоговый Кодекс РФ, расчеты MegaResearch

Общая сумма социальных выплат в год составит *** тыс. руб.

Государственное регулирование

Федерация конного спорта России (ФКСР) является высшим аппаратом управления в конном спорте. ФКСР – организация общества общероссийского уровня, в основу которой положено членство общественного объединения. ФКСР создана для распространения информации о конном спорте России, развития и улучшения его. Служит объединяющим фактором на добровольной основе для местных федераций конного спорта, детских спортивных школ, секций туризма и конного спорта, конных заводов, ипподромов и всех желающих граждан РФ, которые признают настоящий устав «Федерации конного спорта в России» и принимают непосредственного участие в различных направлениях деятельности Федерации.

На сегодняшний день новый устав ФКСР соотносится основным положениям международной федерации (FEI).

Внутри федерации созданы комитеты, отвечающие за отдельные направления в конном спорте, ‑ конкур, выездка, троеборье, ветеринарный, судейский, маршрутный, параолимпийский и другие. Кроме того, в большинстве регионов созданы филиалы общероссийской ФКСР. Так, в Тамбовской области действует Региональная общественная организация «Федерация конного спорта Тамбовской области».

Вторым аппаратом конного спорта в России являются конные заводы, которые материально поддерживаются государством или спонсорами. На сегодняшний день в РФ свыше 160 различных конных заводов, которые занимаются разведением различных пород лошадей.

ВНИИК ‑ Всероссийский научно-исследовательский институт коневодства является третьим звеном в конном спорте. Только этот институт может выдавать документы на племенных лошадей.

ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

Исходные данные и допущения

Допущения, принятые в проекте описаны ниже.

Допущения об услугах

Основным продуктом данного проекта являются услуги в области конного спорта и проката. К ним относятся:

Обучение верховой езде;

Профессиональная подготовка спортсменов к соревнованиям;

Организация конных прогулок;

Предоставление в аренду лошадей;

Иппотерапия;

Сдача в аренду денников;

Аренда тренажеров для лошадей;

Проведение конноспортивных соревнований.

Кроме того, дополнительными статьями дохода будут выступать расположенные на территории КСК гостиница, кафе-ресторан и ветеринарная клиника.

Допущения о цене

Цены на услуги компании установлены на уровне среднерыночных. Возможно предоставление скидок в целях повышения лояльности клиентов.

Допущения об инвестиционных издержках

Инвестиционные издержки подразделены на 5 категорий:

Подготовительные работы;

Строительство;

Оборудование для КСК;

Приобретение животных;

Дополнительные расходы.

Допущения о потребности в первоначальных оборотных средствах

Для расчета первоначальных оборотных средств был произведен анализ перечня необходимых ресурсов для осуществления всей текущей деятельности в рамках проекта. В данные перечень вошли такие категории затрат как:

Административные затраты;

Фонд оплаты труда сотрудников;

Производственные издержки;

Прочие затраты.

Допущение о ставке дисконтирования

В проекте была принята ставка дисконтирования **% в год. Ниже приведено обоснование расчета данного показателя.

Метод кумулятивного построения основан на суммировании безрисковой ставки дохода и надбавок за риск инвестирования в оцениваемое предприятие. Метод наилучшим образом учитывает все виды рисков инвестиционных вложений, связанных как с факторами общего для отрасли и экономики характера, так и со спецификой оцениваемого предприятия. Расчёты производят по формуле:

где r – ставка дисконтирования; rб – базовая (безрисковая или наименее рискованная) ставка; Ri – премия за i-вид риска; n – количество премий за риск. Представим ниже расчет по данной методологии.

[Будет представлено в полной версии бизнес-плана.]

Таблица 7.1. Определение стоимости собственного капитала

Составляющие	%
Размер безрисковой ставки*
Размер поправки за страновой риск
Размер поправки за отраслевой риск
Размер поправки за прочий риск
Стоимость собственного капитала

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Далее, на основании этого определялась норма ставки дисконтирования.

Таблица 7.2. Определение ставки дисконтирования

Составляющие	%
Доля собственного капитала
Доля заемного капитала
Налог
Стоимость собственного капитала
Стоимость заемного капитала
Итого ставка дисконтирования

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, экспертный расчет ставки дисконтирования составил ***% годовых.

Допущения о выручке, прогнозах прибылей и убытков (ППиУ) и движения денежных средств (ДДС)

Для построения планов выручки, ППиУ и ДДС были использованы все вышеперечисленные показатели.

Номенклатура и цены

Основным продуктом данного проекта являются услуги в области конного спорта и проката. Кроме того, дополнительными статьями дохода будут расположенные на территории КСК гостиница, кафе-ресторан и ветеринарная клиника.

[Будет представлено в полной версии бизнес-плана.]

Таблица 7.3. Номенклатура и цена на товары и услуги компании

Статьи доходов	Единица измерения	Объем оказанных услуг в месяц	Цена, руб.
Обучение верховой езде	час
Профессиональная подготовка спортсменов	час
Конные прогулки	час
Предоставление в аренду лошадей	ед.
Иппотерапия	час
Сдача в аренду денников	шт.
Аренда тренажеров для лошадей	час
Гостиничные услуги	номер*сутки
Услуги ветклиники	ед.
Кафе-ресторан	заказы
Мини-зоопарк	билеты
Стартовые взносы участников соревнований	ед.
Аренда денника для участников соревнований	ед.

Источник: данные заказчика

Цены, указанные в таблице, являются усредненными в течение года и установлены с учетом возможного изменения в зависимости от динамики цен на рынке и проводимых маркетинговых акций.

Инвестиционные издержки

Объем основных инвестиций проекта составит *** тыс. руб. Капитальные затраты, которые потребуются на налаживание производства приведены в таблице:

[Будет представлено в полной версии бизнес-плана.]

Таблица 7.4 Инвестиционные издержки проекта, тыс. руб.

№	Капитальные затраты	Кол-во/ %	Цена	Стоимость, тыс. руб.
1	Подготовительные работы
1.1	Обоснование эффективности проекта
1.2	Регистрация юрид. лица + уставный капитал
1.3	Разработка эскизов и проектирование
2	Строительство
2.1	Конюшни
2.2	Напольное покрытие для конюшни
2.3	Крытый манеж (с учетом еврогрунта, бортов, системы автополива)
2.4	Открытый плац для конкура
2.5	Выездковое поле
2.6	Гостиница
2.7	Чистовая отделка гостиницы
2.8	Кафе-ресторан
2.9	Чистовая отделка кафе-ресторана
2.10	Общежитие для персонала
2.11	Чистовая отделка общежития
2.12	Ветклиника для всех животных
2.13	Чистовая отделка ветклиники
2.14	Гараж
2.15	Хранилище кормов
2.16	Мини-зоопарк
2.17	Чистовая отделка мини-зоопарка
2.18	Подключение коммуникаций
2.19	Обустройство артезианской скважины (бурение+оборудование)
3	Приобретение животных
3.1	Лошади спортивные
3.2	Лошади прогулочные
3.3	Закупка животных для мини-зоопарка
4	Оборудование для КСК
4.1	Шагалка
4.2	Беговая дорожка для лошадей
4.3	Акватренажер
4.4	Прочие тренажеры
4.5	Культиваторы (боронилки)
4.6	Электропастухи
4.7	Турнирные препятствия
4.8	Кормушки
4.9	Автопоилки
4.10	Рептухи
4.11	Зерноплющилка
4.12	Система автоматизированной уборки навоза
4.13	Солярий
4.14	Табло для конноспортивных соревнований
4.15	Сборные денники для соревнований
5	Оборудование и мебель для гостиницы
5.1	Обстановка номеров
5.2	Прочая техника (тв, фен, мини-холодильник, чайник)
5.3	Организация общей зоны гостиницы, зона ресепшн
5.4	Подключение wi-fi, телефонии, TV, видеокамер
5.5	Кондиционирование
5.6	Прачечная
6	Оборудование и мебель для кафе-ресторана
6.1	Мебель для зала и веранды
6.2	Оборудование для кухни ресторана и посуда
6.3	Текстиль, столовые принадлежности, посуда
7	Оборудование и мебель для общежития
7.1	Обстановка номеров
7.2	Прочая техника (тв, фен, мини-холодильник, чайник)
7.3	Подключение wi-fi, телефонии, TV, видеокамер
7.4	Общая зона отдыха
8	Оборудование для ветклиники
8.1	Мебель
8.2	Столы для операционной
8.3	Анализаторы
8.4	Аппараты для поддержания жизнедеятельности животного
8.5	Аппарат для проведения УЗИ
8.6	Кардигораф
8.7	Аппарат для МРТ
8.8	Рентгеновский аппарат
8.9	Прочие аппараты и хирургические инструменты
9	Дополнительные расходы
9.1	Снаряжение
9.2	Разработка интернет-сайта
9.3	Первоначальная рекламная кампания
9.4	Лицензирование деятельности ветклиники
9.5	Первоначальная закупка кормов
9.6	Непредвиденные затраты
Итого капитальные затраты
Покрытие дефицита кэш-фло
Всего инвестиции в проект

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Основной статьей инвестиционных затрат является строительство объектов комплекса – **% от общей суммы инвестиций.

Рисунок 7.1. Структура инвестиционных затрат по проекту, %

[Будет представлено в полной версии бизнес-плана.]

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Покрытие дефицита кэш-фло *** тыс. руб. – это минимальные необходимые вложения, которые пойдут на покрытие текущих затрат, пока выручки по проекту недостаточно.

Налоговые отчисления

На данном производстве будет применяться общая система налогообложения.

Под общим налоговым режимом (или как его часто называют ОСН) подразумевается режим выплаты налогов, установленный для организаций с различными организационно-правовыми формами (если они при этом не пользуются специальными налоговыми режимами).

Предприятия, которые пользуются ОСН, ведут полный учет с использованием всех бухгалтерских счетов, а также аналитики и субсчетов. Помимо этого, такие организации должны заполнять налоговые регистры с числом, не превышающим сотню. В случае ошибки бухгалтера при учете доходов и расходов, может быть воспринят налоговым органом как искусственное занижение доходов предприятия, что повлечет за собой наложение штрафных санкций.

Таким образом, основные налоги режима показаны в таблице:

Таблица 7.5 Налоговое окружение

Налоговое окружение	Единица измерения	Размер налога	Налоговый период
Налог на прибыль	%	20,0%	Календарный год
Страховые взносы	%	30,0%	Календарный год
НДС	%	18,0%	Месяц
Налог на имущество	%	2,2%	Календарный год
Земельный налог	руб.	***	Календарный год

Источник: Налоговый кодекс РФ

Суммы уплаченных налогов в течение периода реализации проекта представлены в таблице:

[Будет представлено в полной версии бизнес-плана.]

Таблица 7.6 Налоговые отчисления в 2016-2020 гг., тыс. руб.

Налоги	2016	2017	2018	2019	2020	2021
Страховые взносы
НДС
Налог на имущество
Земельный налог
Налоги (без учета налога на прибыль)

Продолжение

Налоги	2022	2023	2024	2025	2026	2027
Страховые взносы
НДС
Налог на имущество
Земельный налог
Налоги (без учета налога на прибыль)

Источник: Расчеты MegaResearch

Расчет налога на прибыль представлен в п. 1.1 «Прогноз прибылей и убытков».

Операционные издержки (постоянные и переменные)

Постоянные издержки проекта представляют собой затраты на проект, не зависящие от изменения объема продаж и оказания услуг. К ним относятся, как правило, затраты на обслуживание и управление. Основные постоянные издержки представлены в таблице:

[Будет представлено в полной версии бизнес-плана.]

Таблица 7.7 Постоянные издержки, тыс. руб.

№	Показатель	Расчет издержек	Значение, тыс. руб. в месяц
1	Реклама
2	Коммунальные платежи
3	Электроэнергия (для общих участков)
4	Теплоэнергия
6	Связь
7	Корм и вода для животных зоопарка
8	Оплата питания сотрудников
11	ФОТ персонала
Итого			2 440

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Переменные издержки проекта – это затраты, которые напрямую зависят от объема оказываемых услуг:

Таблица 7.8 Переменные издержки, тыс. руб.

№	Наименование издержек	Расход	Ед. изм-я	Цена за ед.	Средние затраты в мес., тыс. руб. (2030 год)
1	Подстилочный материал для лошадей
1.1	Солома (3 кг на 1 голову)	3	кг/гол. в сутки	5,00р.
1.2
1.3
2	Корм для лошадей
2.1	Сено (10 кг на 1 голову)	10	кг/гол. в сутки	5,50р.
2.2	Сочные корма (свекла, морковь; 10 кг на 1 голову)
2.3	Концентрированные корма (овес, кукуруза; 5 кг на 1 голову)
2.4	Вода (расход на добычу)
3	Затраты по гостинице
3.1	Обслуживание прачечной		тыс. руб. в месяц	-
3.2	Электроэнергия		тыс. руб. в месяц	-
3.3	Услуги связи		тыс. руб. в месяц	-
4	Затраты по кафе-ресторану
3.1	Закупка продуктов		от стоимости блюда	-
3.2	Электроэнергия		тыс. руб. в месяц	-
3.3	Расходные материалы (салфетки, зубочистки)		тыс. руб. в месяц	-
5	Затраты по ветклинике
5.1	Закупка ветпрепаратов		тыс. руб. в месяц	-
5.2	Расходные материалы (бинты, шприцы)		тыс. руб. в месяц	-
6	Затраты на проведение соревнований
6.1	Призовой фонд		от суммы стартовых взносов	-
6.2	Корм для лошадей участников соревнований		кг/гол. в сутки
6.3	Оплата судейской коллегии		тыс. руб. в месяц	-
Итого

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Переменные издержки индексируются с учетом объема продаж и оказанных услуг.

План продаж

Расчет месячного объема оказываемых услуг проводился на основании сезонности рынка конноспортивных услуг, а также постепенном выходе КСК на проектную мощность.

Рисунок 7.2. Сезонность спроса на услуги конноспортивного комплекса, %

[Будет представлено в полной версии бизнес-плана.]

Источник: данные Заказчика

В дальнейшем сезонные колебания спроса в течение года планируются на уровне 2019 года.

Ниже представлен планируемый объем продаж услуг конноспортивного комплекса в 2017-2027 гг.:

[Будет представлено в полной версии бизнес-плана.]

Таблица 7.9. План продаж в 2017-2027 гг.

Период

Ед. измерения

2017

2018

2019

2020

2021

2022

2023

2024

2025

2026

2027

Обучение верховой езде

час

Профессиональная подготовка спортсменов

час

Конные прогулки

час

Предоставление в аренду лошадей

ед.

Иппотерапия

час

Сдача в аренду денников

шт.

Аренда тренажеров для лошадей

час

Гостиничные услуги

номер*сутки

Услуги ветклиники

ед.

Кафе-ресторан

заказы

Мини-зоопарк

билеты

Стартовые взносы участников соревнований

ед.

Аренда денника для участников соревнований

ед.

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Как видно из таблицы, объемы оказываемых услуг постепенно возрастают по мере роста клиентской базы и узнаваемости компании на рынке.

Расчет выручки

План выручки в первые годы реализации проекта представлен в таблице:

[Будет представлено в полной версии бизнес-плана.]

Таблица 7.10 План выручки на 2017-2020 гг., тыс. руб.

Период	2017	2018	2019	2020	2021	2022	2023	2024	2025	2026	2027
Обучение верховой езде
Профессиональная подготовка спортсменов
Конные прогулки
Предоставление в аренду лошадей
Иппотерапия
Сдача в аренду денников
Аренда тренажеров для лошадей
Гостиничные услуги
Услуги ветклиники
Кафе-ресторан
Мини-зоопарк
Стартовые взносы участников соревнований
Аренда денника для участников соревнований
Итого

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Прогноз прибылей и убытков

Отчет о прибылях и убытках по годам показан в таблице:

[Будет представлено в полной версии бизнес-плана.]

Таблица 7.11 Отчет о прибылях и убытках, тыс. руб.

Статья доходов / расходов	2016	2017	2018	2019	2020	2021	2022	2023	2024	2025	2026	2027
Выручка от реализации
Переменные издержки
Валовая прибыль
Постоянные издержки
Налоги (кроме налога на доходы)
EBITDA
EBIT, % (к выручке) средняя
Амортизация ОС
EBIT
Выплата процентов по кредитам и займам
Прибыль (Убыток) до налогообложения
Налог на прибыль
Нераспределенная прибыль
Нераспределенная прибыль нарастающим итогом
Рентабельность продаж

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Прогноз движения денежных средств

Прогноз движения денежных средств по годам показан в таблице ниже. Прогноз движения денежных средств по месяцам показан в приложении.

[Будет представлено в полной версии бизнес-плана.]

Таблица 7.12 Прогноз движения денежных средств, тыс. руб.

	2016	2017	2018	2019	2020	2021	2022	2023	2024	2025	2026	2027
ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК (ИДП)
Капитальные вложения
ОПЕРАЦИОННЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК (ОДП)
Выручка итого
Расходы итого
Переменные издержки
Постоянные издержки
Начисленные налоги и платежи
Налог на прибыль
Выплаты процентов по кредиту
ФИНАНСОВЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК (ФДП)
Собственные средства
Заемные средства
Выплата тела долга
Чистый денежный поток (ЧДП)
ЧДП нарастающим итогом

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Анализ эффективности проекта

Методика оценки эффективности проекта

Показатели эффективности инвестиционного проекта позволяют определить эффективность вложения средств в тот или иной проект. При анализе эффективности инвестиционных проектов используются следующие показатели эффективности инвестиций: Чистый дисконтированный (приведенный) доход (денежный поток); Чистая приведенная стоимость, NPV; период (срок) окупаемости, PB; Дисконтированный период окупаемости, DPB; Внутренняя норма доходности (рентабельности), Норма возврата инвестиций, IRR (модифицированная норма возврата инвестиций, MIRR); Индекс прибыльности, индекс рентабельности, индекс доходности, PI.

Чистый дисконтированный доход (чистая приведённая стоимость) (англ. Net present value, общепринятое сокращение — NPV (ЧДД)) – сумма дисконтированных одновременных разностей между выгодами и затратами по проекту. Сумма денежных потоков (поступлений и платежей), связанных с операционной и инвестиционной деятельностью, приведенных (дисконтированных) на момент начала осуществления инвестиций.

Чистый дисконтированный доход NPV рассчитывается по формуле 1.

(1)

Где i — ставка дисконтирования;

CFt – чистый денежный поток периода t;

T – длительность проекта в периодах.

Расчёт NPV — стандартный метод оценки эффективности инвестиционного проекта и показывает оценку эффекта от инвестиции, приведённую к настоящему моменту времени с учётом разной временной стоимости денег. Если NPV больше 0, то инвестиция прибыльна, а если NPV меньше 0, то инвестиция убыточна.

С помощью NPV можно также оценивать сравнительную эффективность альтернативных вложений (при одинаковых начальных вложениях более выгоден проект с наибольшим NPV).

Положительные качества NPV:

чёткие критерии принятия решений

показатель учитывает стоимость денег во времени (используется коэффициент дисконтирования в формулах).

Отрицательные качества NPV:

показатель не учитывает риски.

не учитываются вероятность исхода события, так как все денежные потоки и коэффициент дисконтирования являются прогнозными значениями.

Метод периода окупаемости (PB)

Срок окупаемости (Payback period, PB) – ожидаемый период возмещения первоначальных вложений из чистых денежных поступлений. Время, за которое поступления от оперативной деятельности предприятия превысят затраты на инвестиции.

Период окупаемости PB рассчитывается по формуле 2.

PB= Investments/ACF (2)

Где Investments – начальные инвестиции;

ACF – Annual Cash Flow (среднегодовая сумма чистого денежного потока).

Метод дисконтированного периода окупаемости (DPB)

Дисконтированный срок окупаемости (DPB) – срок окупаемости (см. выше), но с учетом дисконтирования.

Дисконтированный срок окупаемости DPB рассчитывается по формуле 3.

(3)

Где t — , t + - период, когда наблюдался отрицательный и положительный NPV.

Индекс прибыльности, индекс рентабельности, индекс доходности, PI

Индекс прибыльности (profitability index, PI) – дисконтированная стоимость денежных поступлений от проекта (NPV) на единицу вложений. Показывает относительную прибыльность проекта.

Индекс прибыльности PI рассчитывается по формуле 4.

(4)

Значения PI:

Для эффективного проекта PI должен быть больше 1

Индексы доходности дисконтированных затрат и инвестиций превышают 1, если для этого потока NPV положителен.

Внутренняя норма рентабельности (IRR)

При неоднородных денежных потоках, как в рассматриваемом проекте, может применяться соответствующий аналог IRR – модифицированная внутренняя норма доходности (MIRR).

Алгоритм расчета предусматривает выполнение нескольких процедур. Прежде всего рассчитываются суммарная дисконтированная стоимость всех оттоков и суммарная наращенная стоимость всех притоков, причем и дисконтирование, и наращение осуществляются по цене источника финансирования проекта. Наращенная стоимость притоков называется терминальной стоимостью. Далее определяется ставка дисконтирования, уравнивающая суммарную приведенную стоимость оттоков и терминальную стоимость, которая в данном случае как раз и представляет собой MIRR. Итак, общая формула расчета имеет вид:

(5)

Где OF, — отток денежных средств в N-м периоде (по абсолютной величине);

IF, — приток денежных средств в N-м периоде;

г — стоимость источника финансирования данного проекта;

п — продолжительность проекта.

Заметим, что формула имеет смысл, если терминальная стоимость превышает сумму дисконтированных оттоков.

Показатели эффективности проекта

Основные финансовые показатели показаны в таблице:

[Будет представлено в полной версии бизнес-плана.]

Таблица 7.13 Показатели эффективности инвестиций

Показатели эффективности инвестиций	Значение
Период расчета (горизонт планирования), мес.	144
Чистый доход (NV), тыс. руб.
Чистый дисконтированный доход (NPV), тыс. руб.
Внутренняя норма доходности (IRR), % в год
Индекс доходности (PI), ед.
Период окупаемости (PB), мес.
Дисконтированный период окупаемости (DPB), мес.
Инвестиции в проект, тыс. руб.
Средняя рентабельность продаж по проекту, %
Чистая прибыль (накопительная), тыс. руб.
Ставка дисконтирования, %	18,59%

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

По данным исследования видно, что проект является выгодным. Он окупится примерно через *** лет *** месяцев. Срок окупаемости с учетом дисконтирования составит около *** месяцев (*** лет *** месяцев). Чистая прибыль проекта на 2027 год составит *** тыс. руб.

На рисунке показан график NPV проекта:

Рисунок 7.3 График NPV проекта

[Будет представлено в полной версии бизнес-плана.]

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

На графике NPV мы видим возрастание чистой приведенной стоимости проекта по годам его реализации.

Чистый денежный поток NPV, равный ***  тыс. руб. на конец периода показывает величину денежных средств, которую получит инвестор от проекта, после того, как денежные притоки окупят его первоначальные инвестиционные затраты и периодические денежные оттоки, связанные с осуществлением проекта с учетом временной стоимости денег и рисков проекта.

Показатель PI, равный *** единицы означает, что на конец 2027 года на каждую вложенную единицу инвестиций, Инвестор получит *** единицы (с учетом дисконтирования), что является хорошим показателем для инвестиционных проектов.

АНАЛИЗ РИСКОВ ПРОЕКТА

Количественный анализ рисков

В таблице показана чувствительность проекта к изменениям внешних условий рынка:

[Будет представлено в полной версии бизнес-плана.]

Таблица 8.1 Анализ чувствительности

Показатель	NPV		IRR
Базовое значение
Отклонения	Значение	%	Значение	%
Снижение цен реализации на 5%
Увеличение инвестиционных издержек на 5%
Увеличение переменных затрат на 5%
Увеличение постоянных затрат на 5%

Продолжение

Показатель	PI		PB
Базовое значение
Отклонения	Значение	%	Значение	%
Снижение цен реализации на 5%
Увеличение инвестиционных издержек на 5%
Увеличение переменных затрат на 5%
Увеличение постоянных затрат на 5%

Источник: расчеты финансовой модели

* Описание рассматриваемых показателей приводится в разделе 7.10 данного бизнес-плана.

По результатам проведенного анализа наблюдается наибольшая зависимость проекта от цены реализации продукции и стоимости оказываемых услуг.

Качественный анализ рисков

Как и любое предприятие, функционирующее на рынке, данный проект находится в условиях рисков. Основные возможные риски вероятность их реализации, степень опасности и пути снижения рисков показаны в таблице:

Таблица 8.2 Основные риски проекта

Риск	Вероятность и степень опасности. Проявления негативного влияния	Средства нивелирования риска
Производственные и коммерческие риски
Срывы сроков строительства	Вероятность: низкая Степень опасности: высокая Влияние: срывы сроков всего проекта	Формирование договора с четкими пунктами взаимодействия. Выбор подрядчиков с большим опытом работы.
Рыночные риски
Демпинг цен конкурентов	Вероятность: средняя Степень опасности: высокая Влияние: уменьшение прибыли компании
Экологические риски
Загрязнение экологии района, эпидемии
Политические риски
Отказ / затягивание в получении разрешительных документов на строительство и т.п.

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Точка безубыточности проекта

Точка безубыточности определяет, каким должен быть объем продаж для того, чтобы предприятие работало безубыточно, могло покрыть все свои расходы, не получая прибыли.

Для расчета точки безубыточности надо разделить издержки на три составляющие:

Переменные затраты — возрастают пропорционально увеличению производства (объему оказания услуг).

Постоянные затраты — не зависят от количества оказанных услуг (реализованных товаров) и от того, растет или падает объем операций.

Налоговые отчисления.

Для данной компании график точки безубыточности будет выглядеть следующим образом (Рисунок 8.1):

Рисунок 8.1 График точки безубыточности

[Будет представлено в полной версии бизнес-плана.]

Источник: аналитика и расчеты MegaResearch

Точка безубыточности имеет большое значение в вопросе жизнестойкости компании и ее платежеспособности. Так, степень превышения объемов продаж над точкой безубыточности определяет запас финансовой прочности (запас устойчивости) предприятия.

В связи с тем, что наибольшие издержки проекта – это переменные издержки, влияние остальных затрат на проект не значительно.

На графике точки безубыточности видим, что компания должна иметь выручку не менее чем на *** тыс. руб. в месяц.

ПРИЛОЖЕНИЯ

Анализ услуг, предоставляемых КСК Тамбовской области

[Будет представлено в полной версии бизнес-плана.]

№	Название	Сайт	Профессиональная подготовка к соревнованиям	Обучение верховой езде	Конные прогулки, походы	Аренда лошадей на праздник	Иппотерапия	Аренда денника
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20

Отчет о движении денежных средств (по месяцам), тыс. руб.

2016 год

янв.16

фев.16

мар.16

апр.16

май.16

июн.16

июл.16

авг.16

сен.16

окт.16

ноя.16

дек.16

ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК (ИДП)

Капитальные вложения

ОПЕРАЦИОННЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК (ОДП)

Выручка итого

Расходы итого

Переменные издержки

Постоянные издержки

Начисленные налоги и платежи

Налог на прибыль

ФИНАНСОВЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК (ФДП)

Собственные средства

Чистый денежный поток (ЧДП)

ЧДП нарастающим итогом

Баланс Наличности на начало периода

Баланс Наличности на конец периода

Чистый дисконтированный доход (NPV)

NPV нарастающим итогом

[Будет представлено в полной версии бизнес-плана.]