Бизнес-план производство мела и извести

58

Бизнес-план

«Производство высококачественных сортов мела, извести»

март, 2013

Оглавление

Оглавление 2

Методологические комментарии к бизнес-плану 4

1. Резюме проекта 5

2. Сущность предлагаемого проекта 11

1.1. Общее описание и месторасположение проекта 12

2.1. Описание продукции 12

2.2. Особенности организации проекта 12

3. Маркетинговый план 13

3.1. Обзор рынка тонкодисперсного мела в России 13

3.1.1. Общая характеристика рынка тонкодисперсного мела 13

3.1.2. Объем и динамика рынка тонкодисперсного мела (2010-2012 гг) 13

3.1.3. Структура рынка по отраслям потребления 15

3.1.4. Емкость рынка тонкодисперсного мела 16

3.1.5. Оценка текущих тенденций и перспектив развития рынка тонкодисперсного, гидрофобного мела 16

3.1.6. Оценка факторов, влияющих на рынок тонкодисперсного, гидрофобного мела 16

3.2. Данные по внутреннему производству тонкодисперсного мела в России 17

3.2.1. Географическая структура производства. 17

3.3. Внешнеторговые поставки тонкодисперсного мела (код ТНВЭД 2509000000) 18

3.3.1. Объем и динамика импорта 2010-2012 гг. 18

3.3.2. Объем и динамика экспорта в 2010-2012 гг. 18

3.3.3. Крупнейшие компании-производители гидрофобного мела 19

3.3.4. «…» Расчет себестоимости, прибыли и рентабельности производственной деятельности 19

3.3.5. Цена продажи готового бизнеса 19

3.3.6. Потребление тонкодисперсного, гидрофобного мела в России 19

3.3.7. Структура потребления тонкодисперсного по отраслям применения 19

3.3.8. Рейтинг основных потребителей ТОП 10 по отраслям применения тонкодисперсного мела. 21

3.4. Прогноз потребления тонкодисперсного, гидрофобного мела до 2015г. 22

3.5. Выводы: Прогноз развития рынка тонкодисперсного, гидрофобного мела 22

3.5.1. Оценка востребованности тонкодисперсного, гидрофобного мела в России 22

4. Ценообразование на рынке 23

4.1. Цены на мел 23

4.2. Цены на известь 23

5. Производственный план 24

5.1. Описание общего подхода к организации производства 24

5.2. Особенности строительства/реконструкции помещений 24

5.3. Коммуникации 24

5.4. Описание технологического процесса 24

5.4.1. Производство мела 24

5.5. Описание объектов, расчет стоимости строительства 25

5.6. Описание необходимого оборудования 27

6. ОКРУЖЕНИЕ ПРОЕКТА 28

6.1. Юридический аспект 28

6.2. Экологический аспект 28

6.3. Социальный аспект 28

7. Организационный план 29

7.1. План по персоналу 29

7.2. План-график работ по проекту 30

7.3. Информация об участниках проекта 32

8. Финансовый план 33

8.1. Исходные данные и допущения 33

8.2. Номенклатура и цены 34

8.3. Операционные издержки 35

8.4. Себестоимость 36

8.5. Инвестиционные издержки 38

8.6. Потребность в первоначальных оборотных средствах 40

8.7. Налоговые отчисления 40

8.8. План продаж 42

8.9. План выручки 43

8.10. Отчет о прибылях и убытках 44

8.11. Движение денежных средств 45

9. Показатели экономической эффективности 46

10. Качественный анализ рисков 48

11. Вывод ы 50

Приложение 1 (Вариант 1) 51

Приложение 2 (Вариант 2) 52

Методологические комментарии к бизнес-плану

Настоящий бизнес-план представляет собой проект осуществления бизнес-операций, действий фирмы, содержащая сведения о фирме, товаре, его производстве, рынках сбыта, маркетинге, организации операций и их эффективности.

Период планирования – 2013-2021 гг.

Актуальность исследования – март 2013 года.

Объект и предмет исследования и планирования

Объектом исследования a является мел гидрофобный и негидрофобный

Цели и задачи исследования

Задачи исследования:

оценка объема и емкости рынка;

описание структуры рынка;

конкурентный анализ игроков;

анализ потребителей;

оценка тенденций и перспектив развития рынка;

оценка экономической эффективности проекта

Источники информации

База данных государственных органов статистики (информация по производственным показателям крупных компаний, по показателям финансово-экономической деятельности более чем 4,5 млн российских предприятий, отраслевые показатели);

Отраслевая статистика; данные государственных структур, в том числе Министерства экономического развития, Федеральной таможенной службы России (ФТС РФ), ОАО   «РЖД»;

Специализированные базы данных Агентства « MegaResearch »;

Рейтинги;

Информационные ресурсы участников рынка;

Отраслевые и специализированные информационные порталы;

Материалы сайтов исследуемой тематики ( web -ресурсы производителей и поставщиков, электронные торговые площадки, доски объявлений, специализированные форумы, Интернет-магазины); Региональные и федеральные СМИ; Порталы раскрытия информации (отчетность открытых акционерных обществ);

Опросы основных участников рынка.

Распространение Бизнес-плана

Материалы Бизнес-плана не предназначены для широкого распространения или публикации и не могут быть воспроизведены или переданы третьим сторонам. Распространение либо тиражирование настоящего документа, либо его части без письменного согласия Исполнителя запрещается.

Резюме проекта

Целью проекта является комплексная разработка месторождения мела, строительство перерабатывающего комплекса, работающего по новой энергосберегающей технологии.

Данная технология позволяет получать конечный продукт (тонкодисперсный мел) более высокого качества при меньших затратах энергоносителей (более дешевый по себестоимости, на 25 – 30%) относительно применяемых технологий.

Внедрение технологии и организация производства рассмотрены на примере нового комплексного месторождения полезных ископаемых «...».

Товарная продукция:

Производство тонкодисперсного мела марок ММЖП, МТД-2, М-5, М-60, М-90.

Области применения продукции: производство стройматериалов, пластмассовых и резинотехнических изделий, химическая, бумажная, стекольная промышленность, производство электродов, краски.

Продукция будет реализована в следующих пропорциях, указанных в таблице

Табл. 1.1 Номенклатура продукции

Продаваемая продукция	доля старая линия до ввода новой,%	доля старая линия после ввода новой,%	доля новая линия,%
ММЖП,
МТД-2,
М-5
М-60, М 90 (гидрофобный мел)

Источник: Данные Заказчика

Себестоимость выпуска 1т мела:

Прямые производственные издержки на 1 т мела …

Полная себестоимость без учета амортизации составят …

Полная себестоимость c учетом амортизации составят …

Предполагается рассмотреть 2 варианта проекта, которые отличаются по параметрам: политика ценообразования, сумма инвестиций и условия участия будущих акционеров в данном бизнесе.

Вариант№1. Стоимость приобретения карьера и базы (... руб.) не включены в расчеты. Стоимость приобретения стоит рассматривать отдельно.

Вариант№2. Стоимость приобретения карьера и базы (... руб.) включены в расчеты, как первый этап инвестиций.

Вариант № 1

Данный вариант представляет собой концепцию со следующими параметрами:

Цена реализации

В рамках данной концепции цена на гидрофобный мел останется неизменной на протяжении всего проекта.

Табл. 1.2 Цена реализации продукции

Продукция	Цена продажи
ММЖП,
МТД-2,
М-5
М-60, М 90 (гидрофобный мел)

Источник: Данные маркетингового исследования MegaResearch

Инвестиции

Общие инвестиции в проект составят ... руб. (2.4 mln USD ). Финансирование планируется осуществлять в два этапа:

Первый этап. ... руб. (… USD ) – привлечение стратегического инвестора.

Данные денежные средства потребуются для реконструкции существующей базы и реанимации производства.

Второй этап. ... руб. (… USD ) – привлечение банковского займа.

Данные денежные средства необходимы для закупки новой технологической линии, а также закупки дополнительной линии, которая увеличит производительность старого оборудования.

Разбивка капитальных затрат по статьям представлена в приложении 1

Показатели экономической эффективности:

В рамках данного проекта (варианта №1) рассматривались 3 сценария развития проекта: реальный, пессимистический, оптимистический (в зависимости от загрузки производственных мощностей).

1) 1 сценарий 70% загрузки (реальный)

Табл. 1.3 Расчета показателей экономической эффективности

Показатель	Значение
Ставка дисконтирования годовая
NPV, руб.
IRR, %
PI
Срок окупаемости,мес
Инвестиции в проект, руб.

Источник: Расчеты MegaResearch

Экономическая оценка эффективности данного проекта (реального сценария) дает следующие результаты:

на основании планируемых доходов срок окупаемости проекта ( PB ) составит …

чистая приведённая стоимость проекта ( NPV ) ... руб.

внутренняя норма доходности проекта составит **%

2) 2 сценарий 50% загрузки (пессимистический)

Табл. 1.4 Расчета показателей экономической эффективности

Показатель	Значение
Ставка дисконтирования годовая
NPV, руб.
IRR, %
PI
Срок окупаемости,мес
Инвестиции в проект, руб.

Источник: Расчеты MegaResearch

Экономическая оценка эффективности данного проекта (реального сценария) дает следующие результаты:

на основании планируемых доходов срок окупаемости проекта ( PB ) составит …

чистая приведённая стоимость проекта ( NPV ) ... руб.

внутренняя норма доходности проекта составит ** %

2) 3 сценарий 100% загрузки (оптимистический)

Табл. 1.5 Расчета показателей экономической эффективности

Показатель	Значение
Ставка дисконтирования годовая
NPV, руб.
IRR, %
PI
Срок окупаемости,мес
Инвестиции в проект, руб.

Источник: Расчеты MegaResearch

Экономическая оценка эффективности данного проекта (реального сценария) дает следующие результаты:

на основании планируемых доходов срок окупаемости проекта ( PB ) составит …

чистая приведённая стоимость проекта ( NPV ) …

внутренняя норма доходности проекта составит …

Полученные показатели эффективности инвестиционного проекта всех 3 сценариев являются позитивными.

Вариант № 2

Данный вариант представляет собой концепцию со следующими параметрами:

Цена реализации

Табл. 1.6 Цена реализации продукции вариант 2

Продукция	Цена продажи
ММЖП,
МТД-2,
М-5
М-60, М 90 (гидрофобный мел) первые 2 года

Источник: Расчеты MegaResearch

Начиная с третьего года цена реализации гидрофобного мела составит 7300 рублей.

Инвестиции

…

Разбивка капитальных затрат второго варианта по статьям представлена в приложении 2

Показатели экономической эффективности

1) 1 сценарий 70% загрузки (реальный)

Табл. 1.7 Расчета показателей экономической эффективности

Показатель	Значение
Ставка дисконтирования годовая
NPV, руб.
IRR, %
PI
Срок окупаемости, мес
Инвестиции в проект, руб.

Источник: Расчеты MegaResearch

Экономическая оценка эффективности данного проекта (реального сценария) дает следующие результаты:

на основании планируемых доходов срок окупаемости проекта ( PB ) составит …

чистая приведённая стоимость проекта ( NPV ) …

внутренняя норма доходности проекта составит …

2) 2 сценарий 50% загрузки (пессимистический)

Табл. 1.8 Расчета показателей экономической эффективности

Показатель	Значение
Ставка дисконтирования годовая
NPV, руб.
IRR, %
PI
Срок окупаемости,мес
Инвестиции в проект, руб.

Источник: Расчеты MegaResearch

Экономическая оценка эффективности данного проекта (реального сценария) дает следующие результаты:

…

2) 3 сценарий 100% загрузки (оптимистический)

Табл. 1.9 Расчета показателей экономической эффективности

Показатель	Значение
Ставка дисконтирования годовая
NPV, руб.
IRR, %
PI
Срок окупаемости,мес
Инвестиции в проект, руб.

Источник: Расчеты MegaResearch

Экономическая оценка эффективности данного проекта (реального сценария) дает следующие результаты:

…

Полученные показатели эффективности инвестиционного проекта всех 3 сценариев являются позитивными.

Для анализа выгодности проекта был проведен сравнительный анализ выгодности проекта. Ниже представлены ключевые результаты изменения основных показателей

Сравнительный анализ двух вариантов проекта (3 сценария развития):

NPV

***

Источник: Расчеты MegaResearch

Из рисунка видно, что наиболее выгодным является первый вариант проекта при 100% загрузке мощностей.

IRR

***

Источник: Расчеты MegaResearch

Из рисунка видно, что наиболее выгодным является первый вариант проекта при 100% загрузке мощностей.

Срок окупаемости

***

Источник: Расчеты MegaResearch

Из рисунка видно, что наиболее выгодным является первый вариант проекта при 100% загрузке мощностей.

PI

***

В финансовом разделе данного бизнес-плана представлен базовый вариант, а именно при загрузке 70% всех производственных мощностей при первом варианте финансирования.

Сущность предлагаемого проекта

Целью проекта является разработка комплексного месторождения полезных ископаемых, строительство перерабатывающего комплекса, работающего по новой энергосберегающей технологии.

Данная технология позволяет получать конечный продукт (тонкодисперсный мел) более высокого качества при меньших затратах энергоносителей (более дешевый по себестоимости, на 25 – 30%) относительно применяемых технологий. В технологическом процессе в качестве энергоносителя используется исключительно электроэнергия.

Внедрение технологии и организация производства рассмотрены на примере нового комплексного месторождения полезных ископаемых «...».

Продукция:

1.производство тонкодисперсного мела марок ММЖП, МТД-2, М-5, М-60, М-90- производительность линии 10 т./час.

2.возможна организация дополнительных производств из собственных компонентов и отходов производства (обогащения основного сырья), например – пенобетона, сухих строительных смесей, каменной плитки и бута.

Области применения продукции:

мел тонкодисперсный марок ММЖП, МТД-2, М-5, М-60, М-90– корм животных, производство стройматериалов, пластмассовых и резинотехнических изделий, химическая, бумажная, стекольная промышленность, производство электродов, краски;

Стоимость проекта.

…

Общее описание и месторасположение проекта

Местонахождение проекта:

…

Описание продукции

Данный бизнес-план охватывает этап разработки месторождения – добычу мела и переработку его в тонкодисперсные марки мела. Разработка месторождения будет вестись открытым способом, силами и техникой подрядной организации. Обогащение мела будет производиться сухим способом. Предусмотрен выпуск следующих видов продукции: ММЖП, МТД-2, М-5, М-60, М-90

Производство мела будет осуществляться в следующих пропорциях:

Рис. 2.1 Соотношение долей производства

Продаваемая продукция	доля старая линия до ввода новой,%	доля старая линия после ввода новой,%	доля новая линия,%
ММЖП,
МТД-2,
М-5
М-60, М 90 (гидрофобный мел)

Источник: Расчеты MegaResearch

Соотношение продукции будет изменяться в зависимости от этапов проекта.

Особенности организации проекта

Особенностью данного инвестиционного проекта является преимущественно внутреннее потребление.

Также уникальность проекта проявляется в используемой технологии производства, которая позволяет значительно сэкономить на электроэнергии.

Маркетинговый план

Обзор рынка тонкодисперсного мела в России

Общая характеристика рынка тонкодисперсного мела

Мел   – белая горная порода, мягкая и рассыпчатая, состоит почти исключительно из мельчайших зёрен скрытокристаллического минерала кальцита (природного карбоната кальция), составляющего до 99 % от общей массы.

Состав мела

В составе   мела   обычно находится незначительная примесь мельчайших зёрен кварца и микроскопические псевдоморфозы кальцита по ископаемым морским организмам (радиолярии и др.) Нередко встречаются крупные окаменелости мелового периода: белемниты, аммониты и др.

Применение мела и его аналоги

Молотый   мел   широко применяется в качестве дешёвого материала – пигмента, для побелки, окраски заборов, стен, бордюров, для защиты стволов деревьев от солнечных ожогов. Применяют, кроме того, в лакокрасочной промышленности (белый пигмент), резиновой, бумажной; в сахарной промышленности – для очистки свекловичного сока, для производства вяжущих веществ (известь, портландцемент), в стекольной промышленности, для производства спичек.

Дело в том, что на товарный рынок поступает только около **% от добытого мела – остальная часть поступает на товарный рынок переработанной в виде извести, цемента и т.д.

Таким образом, рынок тонкодисперсного мела делится на две части – ту, что потребляется производителями (более **% рынка) и ту, что выходит на товарный рынок.

В данном исследовании мы будем освещать обе части рынка тонкодисперсного мела, но наибольший интерес для исследования представляет именно товарный рынок тонкодисперсного мела.

Для данного рынка характерна ярко выраженная сезонность потребления. Максимальное производство и продажи приходятся на период ... Пик потребления приходится на ... При производстве мела «мертвыми» месяцами считаются …

Объем и динамика рынка тонкодисперсного мела (2010-2012 гг)

Невозможно говорить об объеме рынка тонкодисперсного мела, не разделяя его на товарный мел и мел для собственного потребления. Для оценки объема рынка необходимо из объема производства вычесть экспорт и прибавить импорт. Рассмотрим основные показатели рынка мела в различных сегментах.

Табл. 3.1 Объем и динамика рынка, тыс. тонн

	2010	2011	2012
Добыча мела
Тонкодисперсный мел (товарн.)
Тонкодисперсный гидрофобный мел (товарн.)
Весь товарный мел
Импорт мела
Экспорт мела
Объем рынка тонкодисперсный (товарн)
Объем рынка (весь мел)

Источник: Аналитика MegaResearch

Все показатели рынка растут, за исключением …

Структура рынка по видам/маркам тонкодисперсного мела. Доля гидрофобного мела.

Рассмотрим виды марок и их назначение

Табл. 3.2 Основные виды и марки мела и их сферы применения

Обозначение	Марка мела	Потребление мела
МК-2; МК-3	Мел комковый
МД-1; МД-2; МД-3	Мел дробленый
ММ-1; ММ-2; ММ-3	Мел молотый
ММЖП	Мел молотый животной подкормки
ММПК	Мел молотый производства комбикормов
ММОР	Мел молотый очищенный
ММС-1; ММС-2	Мел молотый сепарированный
ММХП-1	Мел молотый для химической промышленности
МТД-1; МТД-2; МТД-3; МТД-4	Мел тонкодисперсный	При отсутствии марок ММС-1 и ММС-2 заменяются ими
МХО-1; МХО-2	Мел молотый химически очищенный	В парфюмерной, косметической, резинотехнической, медицинской, пищевой и др. отраслях промышленности

Источник: специализированный портал

Рассмотрим структуру рынка по маркам мела по оценке ИА forexaw . com

Табл. 3.3 Структура мела по маркам

Марки мела	Выпуск мела, тыс. т.	Удельный вес, %
ММОР
ММС-1
ММС-2
ММЖП
ММ – гидрофобный
Мел тонкодисперсный
МТЛ-1
МТД-2
МТД-3
МТД-4
МХО-1
МХО-2
ММ-1
ММ-2
ММ-3
Молотый Б/м
ММХП
ММПК
МД-2
МД-3
МК-1
МК-2
МК-3

Источник: ИА forexaw.com

Данные приведенные в таблице несколько отличаются от действительных (в сравнении с косвенными показателями Росстата) однако соотношение объемов производства по марком отражено достаточно верно. Данные по соотношению марок на рынке также подтверждены экспертными мнениями игроков.

Структура гидрофобного мела по маркам

…

Структура рынка по отраслям потребления

Тонкодисперсный мел

Диаграмма 1. Структура потребления тонкодисперсного мела по отраслям потребления

Гидрофобный мел:

* целлюлозно-бумажная промышленность; * лакокрасочная промышленность; * резинотехническая промышленность; * промышленность переработки пластмасс, включая производство пластикатов, линолеума, изделий из ПВХ и т. д.; * кабельная промышленность; * производство строительных материалов

Емкость рынка тонкодисперсного мела

…

Оценка текущих тенденций и перспектив развития рынка тонкодисперсного, гидрофобного мела

В целом потребление мела в последние годы …

Что касается товарного рынка мела, …

Операторы рынка отмечают, что …

Спрос на мел …

Оценка факторов, влияющих на рынок тонкодисперсного, гидрофобного мела

Рассмотрим основные факторы, влияющие на рынок.

Табл. 3.4 Факторы, влияющие на рынок

Факторы	Влияние
Развитие строительной отрасли	Увеличение спроса – с развитием отрасли
Развитие металлургии	Увеличение спроса – с развитием отрасли

Источник: Росстат

Исходя из факторов, приведенных в таблице можно сделать следующие выводы:

…

Данные по внутреннему производству тонкодисперсного мела в России

Объем и динамика производства тонкодисперсного мела в 2010-2012 гг. Доля гидрофобного мела

Рассмотрим объем производства мела по видам: рассмотрим динамику добычи мела в целом и динамику производства товарного тонкодисперсного мела

Рис. 3.2.1 Объем производства природного мела и товарного тонкодисперсного мела

Источник: Росстат, расчеты MResearch

Доля гидрофобного мела на товарном рынке составляет …

Географическая структура производства.

Р аспределение запасов и месторождений мела на территории Российской Федерации …

Из числа учтенных в выпуске "Мел" месторождений мела, …

Наиболее крупными по запасам мела являются месторождения, учитываемые выпуском баланса "Цементное сырье": …

Общие балансовые запасы мела в Российской Федерации оцениваются в …

…

Наибольший объем мела добывается в … области.

Внешнеторговые поставки тонкодисперсного мела (код ТНВЭД 2509000000)

Объем и динамика импорта 2010-2012 гг.

…

Объем и динамика экспорта в 2010-2012 гг.

Рассмотрим динамику экспорта извести в Россию с 2010-2012гг.

Диаграмма 2. Объем и динамика экспорта в 2010-2012 гг

***

Источник: ФТС РФ

Из диаграммы видно, что объем экспорта …

…

Крупнейшие компании-производители гидрофобного мела

Рассмотрим крупнейших производителей гидрофобного мела в России.

Табл. 3.2.1 Крупнейшие компании-производители тонкодисперсного мела, представленные в России, топ-5

Наименование	Регион
"Руслайм", Закрытое акционерное общество	Белгородская область (14)

Источник: Росстат

Как правило, гидрофобный мел производят те же компании, что производят и тонкодисперсный товарный мел.

«…» Расчет себестоимости, прибыли и рентабельности производственной деятельности

…

Цена продажи готового бизнеса

В рамках данного проекта был проведен анализ схожих проектов планируемых к реализации. …

Потребление тонкодисперсного, гидрофобного мела в России

…

Структура потребления тонкодисперсного по отраслям применения

Сферы применения гидрофобного (тонкодисперсного) мела.

…

При производстве пластмасс (полиолефины, ПВХ, термореактопласты)

..

Мел в производстве резины.

…

  Производство основе поливинилхлорида (ПВХ).

…

  В кабельных пластикатах.

…

Мел применяют также в жестких (непластифицированных) ПВХ материалах.

…

  В производстве лакокрасочных материалов мел   занимает 20% суммарного потребления.

…

В производстве бумаги (1-35 мкм).

…

В производстве стекла.

…

Мелкодисперсный мел как основа строительных материалов.

…

Фармацевтика

…

Рейтинг основных потребителей ТОП 10 по отраслям применения тонкодисперсного мела.

Крупнейшие потребители гидрофобного мела в сфере производства полихлорвинила.

Табл. 3.2.2 Крупнейшие потребители гидрофобного мела в сфере производства полихлорвинила, ТОП-6

Наименование	Регион	Объем производства
6. "КАУСТИК", Открытое акционерное общество	Волгоградская область (18)	33

Источник: Росстат

Крупнейшее предприятие-потребитель в данной сфере …

Табл. 3.2.3 Крупнейшие потребители гидрофобного мела в сфере производства кабелей

Наименование	Регион	Доля в % от РФ
5. "НАРОДНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПОДОЛЬСККАБЕЛЬ", ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО	Московская область (46)	8,0

Источник: Росстат

Крупнейшее предприятие-потребитель в данной сфере …

Таблица 1. Крупнейшие потребители гидрофобного мела в сфере лакокрасочной промышленности

Наименование	Регион	Доля в % от РФ

Источник: Росстат

Крупнейшее предприятие-потребитель в данной сфере …

Прогноз потребления тонкодисперсного, гидрофобного мела до 2015г.

…

Выводы: Прогноз развития рынка тонкодисперсного, гидрофобного мела

…

Оценка востребованности тонкодисперсного, гидрофобного мела в России

…

Ценообразование на рынке

Цены на мел

Согласно среднерыночным ценам конкурентов мел различного типа имеет следующую цену:

Продукция	Цена реализации 1 т.
ММЖП,
МТД-2,
М-5
М-60, М 90 (гидрофобный мел)

Цены на известь

В таблице приведены отпускные цены на негашеную известь ряда заводов. Средние цены на негашеную известь (навалом) приведены в таблице 1-2. За последние несколько лет цены на негашеную известь довольно прилично росли. Средняя цена на негашеную известь выросла на **% по сравнению с ценами 2011 года, на **% по сравнению с ценами 2010 года.

Таблица Средние цены на негашеную известь, июнь 2012 года

	Комовая				Молотая
	1 сорт	2 сорт	3 сорт
Средняя цена, рублей тонна

Производственный план

Описание общего подхода к организации производства

Основой принцип работы инициатора проекта – закупка более дорогостоящего оборудования, но с большей производительностью и меньшими энергетическими затратами. Таким образом, основные затраты перераспределены на начальный этап реализации проекта.

При распределении этапов реализации проекта было принято решение, для более эффективной работы, операции производить не последовательным образом, а параллельным. Например, поиск и закупка оборудования будет производиться заранее, до окончания строительства. Аналогичная ситуация с поиском покупателей мела.

Главным принципом завода по производству мела – будет достижение максимального качества.

Особенности строительства/реконструкции помещений

Особенности строительства или ремонта планируемых объектов представлено в таблице 4.1.

Табл. 4.1. Особенности строительства или ремонта планируемых объектов

№ п/п	Наименование объекта	Особенности строительства/реконструкции
1	Завод производства мела (реконструкция)
3	Склад готовой продукции (реконструкция)
4	Склад исходных материалов (реконструкция)
5.	Строительство дороги

Коммуникации

В стоимость строительно-монтажных работ включаются подведение всех коммунальных систем: отопление и вентиляция, сети водопровода, пожаротушение, сети канализации, электротехническая часть.

Описание технологического процесса

Производство мела

Цех по переработке мела подразделяется на следующие участки:

– участок сушки мела

– установки для измельчения и сепарирования мела

– вторичное сепарирование мела

– участок гидрофобизации мела

– силосный и упаковочный участки

– участок измельчения негашеной извести (дополнительно приобретается)

Сх ема производства мела представлена ниже:

***

1. Добыча мела (открытым способом) и транспортировка до места переработки будет производиться подрядной организацией. Работы на карьере будут вестись в одну смену-8 часов в день. При этом объемы добычи будут достаточными для круглосуточной работы оборудования по переработке мела.

Сырье доставляется от карьера к месту переработки относительно объема переработки, запас сырья для работы цеха переработки. Такой запас сырья позволит не вести добычу на месторождении в не благоприятные периоды (в зимние месяцы при больших морозах, в другие месяцы при дожде). Такой график работ не отразится на себестоимости сырья, так как оплата добычи подрядной организации сдельная, по фактически добытому объему сырья.

Техника необходимая для ведения работ на карьере – один бульдозер оборудованный зубьями для рыхления мела, один фронтальный погрузчик с ковшом 1 м', два автомобиля самосвал с объемом кузова 8 м', вся необходимая техника имеется у предполагаемого подрядчика. Организация имеет опыт подрядных работ по разработке месторождений в Донецкой и Луганской областях.

2. Предварительное дробление

Из бункера приема сырья мел по ленточному конвейеру поступает на предварительное дробление, молотковые дробилки . Здесь мел частично очищается от примесей, происходит отделение крупных образований кремния.

3. Участок сушки мела

…

4. …

5. …

6. …

7. …

Описание объектов, расчет стоимости строительства

Завод по производству мела.

Это существующее предприятие по выпуску тонкодисперсных карбонатных наполнителей на основе природного мела.

На первом этапе инвестирования завод буден реконструирован.

На втором этапе завод будет оснащен дополнительным европейским оборудованием. Емкость и оборудование складов продукции позволяет производить отгрузку необходимого количества товара в удобном для потребителей виде и отгружать автомобильным и ж/д транспортом.

Пример сметы реконструкции завода
1. Работы общие
Виды работ	Ед.изм.	Количество		Работы (руб.)			Общая стоимость (руб.)
				Цена за единицу		Всего
Очистка фрагментов фасада от старой обветшалой шпаклёвки (до 50% фасада)	м2
Демонтаж старой обветшалой штукатурки с фасада (до 20% фасада)	м2
Расшивка трещин по площади фасада с заполнением раствором на цементной основе	м.п.
Устройство штукатурной сетки на отдельных участках фасада	м2
Штукатурка фрагментов фасада	м2
Огрунтование фрагментов фасада перед шпаклёвкой	м2
Шпаклёвка фрагментов фасада	м2
Огрунтование фасада перед покраской	м2
Покраска фасада в 2 слоя согласно паспорту фасада	м2
2. Кровельные работы
Демонтаж старого покрытия	м2
Устройство стропильной конструкции	м2
Укладка утеплителя толщиной до 20 см	м2
Устройство штукатурной сетки на отдельных участках фасада	м2
Установка крыши	м2
3. Прочие работы
Электротехнические работы	м2
Ремонт коммуникационных систем	м2
4. Основные материалы
Кровля	шт.
Строительные материалы	м2
Прочие затраты на ремонт помещений	м2
ИТОГО:

Склад готовой продукции.

…

Заводы по производству строительной и гидратной извести.

…

Описание необходимого оборудования

Спецификация основного и вспомогательного технологического оборудования представлена ниже.

№	наименование	Кол. штук	Данные 2011 г.
			Мощность КВТ		Цена тыс. руб.
			Ед.	всего	Ед.	всего
1	Бункер приемный V- =26 м'
2	Конвейер ленточный L - =18,5 м. В= 0,65 м.
3	Дробилка молотковая Dpom= 600 однороторная
4	Конвейер ленточный L - =16,5 м. В= 0,65 м.
5	Питатель ленточный Q = 10 т./ч. ~=3 м. В= 1 м.
6	Мельница аэромобильная Q = 10 т./ч., Dpom =800
7	Сепаратор динамический Q - =20000 м'/ч.
8	Питатель шлюзовой
9	УПТ- 4 упаковочный автомат тензометрический, предел позирования 10-50кг., Q = до 240 м./ч.
10	Сборка из 4-х циклонов ЦН-15 диаметром 700мм.,
11	ВЗПЦ-600 аппарат пылеулавливающий в комплекте с раскручивателем потока диаметром 600мм.,
12	ВЗПЦ-450 аппарат пылеулавливающий в комплекте с раскручивателем потока диаметром 450мм.
13	Конвейер ленточный ~= 16,7 м. В= 0,55 м.
14	Конвейер ленточный L - =15,2 м. В= 0,50 м.
15	Конвейер ленточный ~= 10,5 м. В= 0,50 м.
16	Конвейер ленточный L - =7,0 м. В= 0,50 м.
17	Конвейер ленточный передвижной L = 10,0 м. В= 0,40 м.
18	ВР-132-30-12,5 исполнение 5 Вентилятор радиальный Q - =4,5 – 12,8 м'/ч., Н= 9760- 6920 Па, ЗАО «Костромской завод теплообменников»
19	Komatsu FB20-EX-10 электропогрузчик г./п. 2500 кг.
20	Конвейер винтовой L = 5,3 м. диаметр винта 320 мм.
21	Конвейер винтовой L = 3,7 м. диаметр винта 320 мм.
22	СЧ-416 Компрессор Q = 4,5 – 1,0 м'/мин., Р = 6,0 г.с./см.2,
23	Сушилка мела (10 т./ч.)
24	Печь обжига мела (3 т./ч.)
	Итого общая

Для выполнения профилактических ремонтов и технического обслуживания оборудования будет производиться …

Карьер известнякового камня. Добыча известняка

…

ОКРУЖЕНИЕ ПРОЕКТА

Юридический аспект

…

Экологический аспект

..

Социальный аспект

…

Организационный план

План по персоналу

План по персоналу будет увеличиваться пропорционально наращению дополнительных производственных площадей.

Расчетная средняя заработная плата по предприятию …

Численность и график работы запланированы с учетом требований действующего законодательства о труде. В частности, предусмотрена …

План-график работ по проекту

План-график работ по проекту по годам представлен ниже:

1 этап инвестирования (помесячная детализация)

2 этап инвестирования (помесячная детализация)

Информация об участниках проекта

Основные участники проекта представлены в таблице ниже:

Статус	Наименование	Комментарии
Инициатор проекта
Текущий собственник карьера и базы
Поставщик оборудования
Оценочные работы на мел Чураевского происхождения

Иные участники процесса создания и реконструкции базы по производству мела будет определены в текущем режиме.

Финансовый план

Исходные данные и допущения

Ставка дисконтирования (**%), заложенная в расчеты приведенной стоимости ( NPV ), отражает наше допущение о том, что проект характеризуется сравнительно высоким уровнем риска (чувствительностью проекта к изменениям рынка в целом).

Амортизация начисляется линейным способом. Срок амортизации оборудования принимается за 10 лет.

ОКРУЖЕНИЕ ПРОЕКТА
Наименование	Ед. изм.	Значение
Ставка дисконтирования годовая	%
Финансирование проекта	Ед. изм.	Значение
Ставка по кредиту годовая	%
Ставка по кредиту месячная	%
Наименование	Ед. изм.	Ставка
НДС	%
Страховые взносы	%
Налог на имущество, годовая ставка	%
Земельный налог	%
Налог на прибыль	%
НДПИ	%
	Источник: Расчеты MegaResearch

***

Номенклатура и цены

В данных расчетах цена считается неизменной на протяжении всего этапа проекта.

Таблица Цена реализации продукции

Продукция	Цена продажи
ММЖП,
МТД-2,
М-5
М-60, М 90 (гидрофобный мел)

Источник: Расчеты MegaResearch

Операционные издержки

Операционные издержки годовой детализации проекта представлены в таблице

Таблица Операционные издержки по годам, 2013-2016гг.

***

Исходя из таблицы мы видим, что основной статьей затрат будет являться …

Себестоимость

Себестоимость рассчитывалась двумя способами:

1) помесячно с начала реализации проекта и за основу было взято среднее значение

2) По усредненным показателям по всем видам расходов рассчитывались себестоимости гидрофобного и не гидрофобного мела старой линии, новой линии и старой доработанной линии.

К общепроизводственным расходам в данных расчетах отнесены:

Управленческие расходы на офис

Поддержание дороги

Транспортные издержки

Реклама

Затраты на охрану объекта

Затраты на ремонт оборудования

Затраты на содержание погрузчика, автотранспорта

З/пл ( с социальными отчислениями)

Косвенные налоги

Учитывались все косвенные налоги, а именно:

Налог на добычу полезных ископаемых;

Налог на имущество

Транспортный налог

Первый способ расчета:

В таблице представлены все значения себестоимости (общей себестоимости с амортизацией и без; себестоимости по прямым затратам и себестоимости по общехозяйственным и косвенным затратам без учета амортизации). Данные рассчитывались исходя из средних показателей

Себестоимость без амортизации
Себестоимость с амортизацией
Себестоимость прямые затраты без аморт
Себестоимость общехозяйственные+Косв без аморт

Таким образом, себестоимость общая равна 2783 тыс. рублей (без амортизации).

Второй способ расчета:

Расчет вторым способом производился исходя из средних показателей выхода продукции в месяц, исходя из средних данных по всем статьям затрат, но в разрезе трех типов оборудования, с разной производительностью: старое оборудование, новое оборудование и старое оборудование доработанное.

***

Таблица Расчет себестоимости

Источник: Расчеты MegaResearch

Таким образом, средняя себестоимость (из трех видов оборудования), рассчитанная вторым способом составляет:

…

Укрупняя расчеты двух вариантов можно сказать, что себестоимость мела в рамках данного проекта составляет …

Инвестиционные издержки

Затраты подготовительного периода включают затраты на реконструкцию существующих помещений и инфраструктуры, приобретение оборудования, строительные работы, монтажные работы.

Таким образом, весь инвестиционный процесс можно разделить на три этапа:

0-й этап

Юридический аудит

Достижение окончательной договоренности по инвестициям

Приобретение в собственность карьера, базы

Рабочая документация

Проведение согласований с потенциальными партнерами

Выбор подрядчиков для ремонтных работ

1 этап инвестирования

Инженерная и организационная подготовка территории строительства

Капитальный ремонт завода , складов и трех автогаражей

Ремонт транспортных весов

Ограждение производственной базы и оснащение производственной базы охранной системой

Реконструкция жд путей

Восстановление дороги

Ограждение производственной базы и оснащение производственной базы охранной системой

Приобретение эскаватора Volvo

Приобретение погрузчика

Проектная документация

Вентиляционная система система отопления

Приобретение лицензии

Стадия строительства

Прочие (затраты на рекламу, маркетинг и прочие неучтенные затраты)

2 этап инвестирования

**% от стоимости нового оборудования

**% от стоимости нового оборудования

Реализация продукции со склада, профилактический ремонт оборудования

Строительство помещения под вторую линию

Закупка дополнительной линии для увеличения производительности

Прочие неучтенные издержки

Основные инвестиционные издержки представлены в таблице

Источник: Расчеты MegaResearch

В структуре затрат не заложены инвестиции по приобретению карьера и базы в собственность, что составляет ... рублей. Данные издержки будут являться акционерным капиталом.

Детализировано информация по необходимому оборудованию и стоимости строительства представлена в разделе оборудование.

Потребность в первоначальных оборотных средствах

…

Налоговые отчисления

Предприятие использует общий режим налогообложения.

Под общим налоговым режимом (или как его часто называют ОСН), подразумевается режим выплаты налогов, установленный для организаций с различными организационно-правовыми формами (если они при этом не пользуются специальными налоговыми режимами).

Предприятия, которые пользуются ОСН, ведут полный учет с использованием всех бухгалтерских счетов, а также аналитики и субсчетов. Помимо этого, такие организации должны заполнять налоговые регистры с числом, не превышающим сотню. В случае ошибки бухгалтера при учете доходов и расходов, может быть воспринят налоговым органом как искусственное занижение доходов предприятия, что повлечет за собой наложение штрафных санкций.

Основные налоги режима показаны в Таблице 6.3:

Таблица 8.1 Налоговое окружение

Период	Ставка
Налог на прибыль
ФОТ
Страховые взносы в пенсионный фонд РФ
Фонд социального страхования РФ
Федеральный фонд обязательного медицинского страхования
Налог на имущество
НДС

При ОСН производится уплата следующих видов налогов: - НДС (ежеквартальная или ежемесячная уплата с ежеквартальной отчетностью);

- НДФЛ (ежемесячная выплата и ежегодная отчетность);

- налог на прибыль (ежеквартальные уплата и отчетность);

- акцизы (в случае производства или реализации спиртосодержащей и табачной продукции – ежемесячные уплата и отчетность);

- водный налог (ежеквартальные уплата и отчетность);

- налог на добычу полезных ископаемых (ежемесячные уплата и отчетность);

- налог на имущество (ежеквартально);

- транспортный налог (ежеквартально);

- земельный налог (ежеквартально).

Помимо этого, в пенсионный фонд должны быть ежемесячно внесены взносы, и ежеквартально отчетность по их внесению, а также дважды в год отчетность по индивидуальным сведениям. В фонд страхования выплаты также осуществляются ежемесячно, а отчеты предоставляются ежеквартально.

Данное производство, являясь добывающим полезные ископаемые предприятием, будет являться плательщиком Налога на добычу полезных ископаемых, а также будет осуществлять обязательные платежи и в социальные фонды.

Налоговая база для НДПИ рассчитывается нарастающим итогом с начала налогового периода, который равен одному календарному месяцу. По итогам месяца не позднее 25 числа нужно перечислить в бюджет авансовый платеж. Он равен налоговой базе, умноженной на 5,5 процентов (т.к. мел относится к неметаллическому сырью).

Налоги на заработную плату уплачиваются один раз в месяц, до 15 числа месяца, следующего за расчетным.

В таблице представлены общая сумма налоговых отчислений за первые пять лет преокта:

Таблица Налоговые отчисления (годовая детализация) с 2013 по 2017гг

***

Источник: Расчеты MegaResearch

Помесячная детализация всех видов налоговых отчислений представлена в разделе 8.10 Движение денежных средств.

План продаж

План продаж рассчитывался исходя из производительности оборудования.

***

Продукция будет продаваться в следующем соотношении:

Продаваемая продукция	доля старая линия до ввода новой,%	доля старая линия после ввода новой,%	доля новая линия,%
ММЖП,
МТД-2,
М-5
М-60, М 90 (гидрофобный мел)

Помесячная детализация плана продаж представлена на первые два года реализации проекта в таблице

Таблица.. Помесячная детализация плана продаж проекта 2013-2014 гг

***

Источник: Расчеты MegaResearch

Таблица Годовая детализация плана продаж проекта 2013-2017гг.

***

Источник: Расчеты MegaResearch

Исходя из выводов по рынку возможно увеличение продаж за счет расширения производства мела.

План выручки

План выручки рассчитывался исходя из цен на продукцию и плана продаж. В таблице представлен план выручки с годовой детализацией.

Таблица План выручки с годовой детализацией 2013-2017гг.

***

Источник: Расчеты MegaResearch

Расчеты проводились исходя из предположения, что загрузка мощностей будет 70%

Таким образом, планируется средняя выручка в размере ... в год.

Отчет о прибылях и убытках

В таблице ниже представлен ответ о прибылях и убытках в помесячной детализации за 2013 г. и 1 полугодие 2014г.

2013 год

1 полугодие 2014г.

Движение денежных средств

Движение денежных средств представлено в таблице ниже:

1
год реализации проекта

2 год реализации проекта:

***

В таблице показано, что положительные денежный поток, скорректированный на ставку дисконтирования, возникнет на 12 месяц после начала проекта.

Показатели экономической эффективности

Показатели эффективности инвестиционного проекта позволяют определить эффек-тивность вложения средств в тот или иной проект. При анализе эффективности инвести-ционных проектов использовали следующие показатели эффективности инвестиций:

1.Чистый дисконтированный (приведенный) доход (денежный поток), чистая приве-денная стоимость, NPV .

2.Период (срок) окупаемости, PB .

3.Дисконтированный период окупаемости, DPB .

4.Внутренняя норма доходности (рентабельности), норма возврата инвестиций, IRR .

5.Индекс прибыльности, индекс рентабельности, индекс доходности, PI .

1. Метод чистой приведенной стоимости ( NPV – метод).

Чистый дисконтированный доход (англ. Net present value , NPV (ЧДД)) – сумма дисконтированных одновременных разностей между выгодами и затратами по проекту.

Чистый дисконтированный доход NPV рассчитываем по формуле 7.1.

(7.1)

где: i – ставка дисконтирования;

CFt – чистый денежный поток периода t ;

T – длительность проекта в периодах.

2.Метод периода окупаемости ( PB – метод ).

Срок окупаемости ( Payback period , PB ) – ожидаемый период возмещения первоначаль-ных вложений из чистых денежных поступлений. Период окупаемости PB рассчитываем по формуле 7.2.

(7.2)

где: Investments – начальные инвестиции;

ACF – Annual Cash Flow (среднегодовая сумма чистого денежного потока).

3.Метод дисконтированного периода окупаемости ( DPB – метод )

Дисконтированный срок окупаемости ( DPB ) – срок окупаемости (см.   выше), но с учетом дисконтирования.

Дисконтированный срок окупаемости DPB рассчитываем по формуле 7.3.

(7.3)

Где t — , t + - периоды когда наблюдался отрицательный и положительный NPV .

4.Индекс прибыльности, индекс рентабельности, индекс доходности( PI )

Индекс прибыльности ( profitability index , PI ) – дисконтированная стоимость денежных поступлений от проекта ( NPV ) на единицу вложений. Показывает относительную прибыльность проекта.

Индекс прибыльности PI рассчитываем по формуле 7.4.

(7.4)

Для эффективного проекта PI должен быть больше 1.

5. Внутренняя норма рентабельности ( IRR )

Внутренняя норма доходности, ВНД ( Internal Rate of Return , IRR ), % – значение ставки дисконтирования, при котором NPV  =   0.

Внутренняя норма доходности IRR рассчитывается по формуле 7.5.

(7.5)

Результаты расчета показателей эффективности проекта представлены в таблице

Показатель	Значение
Ставка дисконтирования годовая
Ставка дисконтирования квартальная
NPV, руб.
IRR, %
PI
Срок окупаемости, мес

Полученные показатели эффективности инвестиционного проекта являются приемлемыми для рынка. Период окупаемости в …

Качественный анализ рисков

Как и любое предприятие, функционирующее на рынке, данный проект находится в условиях рисков. Основные возможные риски вероятность их реализации, степень опасности и пути снижения рисков показаны в Табл. 10.1

Табл. 10.1 Основные возможные риски

Риск	Вероятность и степень опасности. Проявления негативного влияния	Средства нивелирования риска
Снижение потребительского спроса	Вероятность: низкая Степень опасности: высокая Влияние: уменьшение прибыли компании	Увеличение числа рекламных компаний, проведение акций

Основной риск проекта – …

Качественные риски	Оценка риска		Шкала для оценки
Отклонение от сроков проекта			1-3 Низкий
Увеличение себестоимости			4-6 Средний
Снижение спроса на услуги			7-8 Высокий
Юридические риски			9-10 Критический
Увеличение уровня конкуренции
Рост инвестиционных затрат

Рисунок Риски проекта

***

Выводы

…

Приложение 1 (Вариант 1)

Приложение 2 (Вариант 2)