Бизнес-план Загородный клуб final

Бизнес-план

ОТКРЫТИЕ ЗАГОРОДНОГО КЛУБА

Москва

2012

Оглавление

1. РЕЗЮМЕ ПРОЕКТА 4

2. СУЩНОСТЬ ПРОЕКТА 5

2.1. Местоположение базы отдыха 5

2.2. Схема генерального плана базы отдыха 6

2.3. Описание оказываемых услуг 7

3. МАРКЕТИНГОВЫЙ АНАЛИЗ 9

3.1. Описание отрасли 9

3.1.1. Тенденции российского рынка услуг баз отдыха 9

3.1.2. Рынок услуг баз отдыха в Смоленской области 11

3.2. Рынок сбыта 12

3.3. Конкуренция и конкурентные преимущества 14

4. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН 15

4.1. Маркетинговая стратегия (продукт, цены, места продаж, политика продвижения) 15

4.2. Кадровое обеспечение 19

4.3. Юридический аспект деятельности 20

4.3.1. Рыболовля 20

4.3.2. Стрельбище 21

4.3.3. Вертолетная площадка 21

5. Производственный аспект 22

5.1. Особенности строительства базы отдыха 22

5.1.1. Водоем 22

5.1.2. Вертолетная площадка 23

5.1.3. Строительство стрельбища 24

5.1.4. Беседки 25

5.1.5. Футбольное поле и теннисный корт 26

5.1.6. Игровая площадка 27

5.1.7. Административное здание 28

5.1.8. Стрельбище 29

5.2. Оборудование 29

6. ИНВЕСТИЦИОННЫЙ АНАЛИЗ 30

6.1. Налоговое окружение 30

6.2. Финансирование проекта 30

6.3. Инвестиционные затраты 31

6.4. Операционные затраты 32

6.5. План продаж 33

6.6. Расчет выручки 34

6.7. Прогноз движения денежных средств 35

7. АНАЛИЗ ПРОЕКТА 36

7.1. Анализ эффективности проекта 36

7.2. Анализ рисков 38

7.2.1. Качественный анализ рисков 38

7.2.2. Количественный анализ рисков 38

Приложение Коммерческие предложения 39

1.РЕЗЮМЕ ПРОЕКТА

Целью данного проекта является строительство и эксплуатация современной базы отдыха со стрелковым клубом, рыбалкой и вертолетной площадкой.

Основными конкурентными преимуществами проектируемой базы отдыха станут: большое разнообразие, высокое качество предоставляемых услуг и их комплексность. Это будет новой площадкой для проведения фестивалей, спортивных соревнований, в том числе экстремальных), выставок, в чем сильно нуждается данный регион.

Предполагается, что проект будет позиционироваться как элитная база европейского уровня. Дизайн и общий стиль базы отдыха - русско-народный.

Основные характеристики проекта агрегировано приведены в таблице 1.1.

Показатель	Значение
Ставка дисконтирования годовая	14,00%
Ставка дисконтирования квартальная
NPV, руб.
IRR, %
PI
Срок окупаемости, лет
Дисконтированный срок окупаемости, лет
Инвестиции в проект, руб., в т.ч.
Заемных
Собственных

Табл. 1.1 Анализ эффективности проекта

2.СУЩНОСТЬ ПРОЕКТА

Местоположение базы отдыха

Место расположения выбрано в живописном месте в …

Схема генерального плана базы отдыха

На рисунке 2.3 представлен план границ смежных земельных участков с предполагаемой базой отдыха.

***

Рис. 2.1 План границ планируемого проекта

В плане проектируемой базы отдыха предусмотрено строительство и эксплуатация следующих основных зданий и сооружений (рисунок 2.4.):

Стрельбище 2 участка – …

Вертолетная площадка

Крытый навес (ангар) для стоянки и хранения лодок, спасательных (прогулочных) катеров, катамаранов + Административное здание 100 м2

Футбольное поле и волейбольная площадка

Детская площадка

Водоем

Беседки, палатки, остановка для кемпинга

***

Рис. 2.2 Расположение объектов

Генеральный план тира представлен на рисунке 2.5.

***

Рис. 2.3 Генеральный план стрелкового клуба

Проектом предусмотрено строительство всех необходимых для эксплуатации базы отдыха инженерных коммуникаций и сооружений: газоснабжение; электроснабжение от близлежащей трансформаторной подстанции; станции очистки сточных вод; водозаборного устройства; станции водоподготовки; различных хозяйственных построек, а также строительство детских игровых площадок (с качелями, горками, песочницами и др.), площадок под летние кафе, беседок, вертолетной площадки.

В рамках благоустройства территории предусмотрено: ограждение; озеленение; наружное освещение территории базы, искусственного сооружения (трубы - переезда), тротуаров – из тротуарной плитки; прогулочных дорожек.

Описание оказываемых услуг

Основными услугами проектируемой базы отдыха для гостей граждан России является:

1.Организация любительской и профессиональной р ыбалки;

2. Спортивно-стрелковый тир;

3. Аренда футбольного поля и теннисного корта;

4. Услуги по проживанию в палатках и аренда беседок с мангалом и шампурами;

5.Проведение кооперативов, пикников, семинаров, конференций, семейных праздников и других торжественных мероприятий.

Планируемая База отдыха будет являться важной площадкой не только развлекательного характера, но и выступающая в качестве места для проведения различного рода мероприятий, таких как:

спортивные соревнования: по стрельбищу, по футболу, по теннису, экстремальных видов спорта;

фестивалей: музыкальных, этнических и т.д.

зимой планируется организовать лыжную трассу для беговых лыж;

тренировки (йога-туры; карате и таеквондо площадки) и т.д.

Основной услугой проектируемой базы отдыха для гостей является организация спортивно - любительского рыболовства.

Сезон рыбы в Днепропетровском бассейне приходится на период с начала июня по конец апреля. Выпавший период является запретным сроком для вылова водных биоресурсов в Днепропетровском бассейне и в Смоленской области в частности.

Кроме рыбалки гостям будет предложен оснащенный современным оборудованием стрелковый тир на 25м, 50м и 100м. А также круглый стенд для стрельбы.

Дополнительно планируется предоставление следующих платных услуг:

1.Предоставление в аренду:

а) транспортных средств (лодок, катамаранов);

б) рыболовных снастей;

в) беседок;

г) эко-палаток походного типа;

д) мангалов, шампуров;

е) футбольного/теннисного поля;

ж) лежаки/зонтики.

2. Предоставление услуг по чистке, засолке, замораживанию, балыкованию, горячему и холодному копчению рыбы, в том числе собственного улова.

3.Обучение стрельбе и рыбалке (занятия с инструктором индивидуально и в группе).

При наличии такого личного транспорта как Вертолет можно припарковать его на базе, в связи с тем, что планируется построить вертолетную площадку.

Таким образом, на базе отдыха предполагается оказание широкого спектра услуг, связанных с организацией рыбалки, стрельбы и иного активного элитного отдыха.

3.МАРКЕТИНГОВЫЙ АНАЛИЗ

Описание отрасли

3.1.Тенденции российского рынка услуг баз отдыха

Возведение в России объектов социально-культурного назначения, к которым относятся дома отдыха и санатории, не является высокорентабельным мероприятием, поэтому яркой положительной динамики появления новых мест уже долгое время не наблюдается. По сравнению с 1990 годом, сегодня этих объектов строится в два-три раза меньше (см. рис.1).

***

Рис. 3.4 Строительство новых мест размещения в домах отдыха и санаториях РФ, 1990–2010 гг.

Внутренний туризм в России …

Между типом базы отдыха, ее происхождением, опытом работы и ценовой категорией наблюдается связь.

Рис. 3.5 Динамика ценовой категории в зависимости от типа базы

Наиболее дорогими базами отдыха являются, …

Цены на услуги отдыха варьируются очень широко, в среднем …

Предлагаемые услуги условно можно разбить на четыре ценовых категории:

* Эконом;

* Стандарт;

* Комфорт;

* Бизнес-класс;

* Люкс.

Описание характеристик каждого ценового сегмента представлено в таблице 1.

***

Табл. 3 .2 Характеристика ценовых сегментов

Сделать четкое различие между турбазами по ценовой категории очень сложно, поскольку многие базы отдыха в целях повышения рентабельности пытаются охватить сразу несколько категорий клиентов. В результате на одной территории могут ютиться комфортабельные коттеджи по соседству с фанерными домиками. Стоимость отдыха в таких случаях между проживающими отличается в разы, а некоторые из удобств доступны только более платежеспособной части отдыхающих.

Такой синтез по-прежнему популярен …

Распределение изученных баз отдыха по ценовым сегментам представлено на рисунке 5.

***

Рис. 3.6 Распределение баз отдыха по ценовым сегментам

Специализация турбаз, ассортимент услуг

…

Количественные изменения на рынке, новое строительство

…

Тенденции развития рынка

...

[информация представлена в полной версии бизнес-плана]

3.2.Рынок услуг баз отдыха в Смоленской области

Основными представителями курортного бизнеса …

…

…

На сегодняшний день, въездной и внутренний туризм …

Целью Программы является …

Задачами Программы являются:

…

В этом году на реализацию программы планируется выделить …

В таблице представлена динамика выручки и прибыли компаний, занимающихся деятельностью по организации отдыха и развлечений, культуры и спорта в Смоленской области за период 2009-2011 гг. (по квартально).

***

Рис. 3.7 Изменение выручки и прибыли компаний, основной деятельностью которых является организация отдыха и развлечений, культуры и спорта за 2009-2011гг (по квартально)

На графике видно, что данный бизнес обладает существенной сезонностью.

2009 Q1

2009 Q2

2009 Q3

2009 Q4

2010 Q1

2010 Q2

2010 Q3

2010 Q4

2011 Q1

2011 Q2

2011 Q3

2011 Q4

Выручка (нетто)

Прибыль (убыток)

Табл. 3.3 Динамика выручки и прибыли загородных клубов и санаториев Смоленской области 2009-2011 гг.

Так, от максимальной выручки в год, первый квартал занимает …

Основной спад приходится на …

Рынок сбыта

Потребителями услуг загородного клуба будут являться как жители данного района, так и приезжие туристы (россияне и иностранные туристы).

Анализируя структуру жителей Смоленской области возможно сделать выводы о среднем возрасте и среднем уровне доходов. Исходя из «Стратегии развития Смоленской области» средний возраст жителей Смоленской области составляет от 35-45 лет с растущем уровнем дохода (рис. 4.5. и рис. 4.6.)

***

Рис. 3.8 Прогноз темпов роста среднедушевых доходов населения Смоленской области 2005-2020гг.

***

Рис. 3.9 Возрастная структура жителей Смоленской области

Предпосылки к определению объема реализации путевок:

…

…

Расчет потенциально возможного объема оказания услуг приведен в таблице 3.4 Данный расчет основывался на теоретически возможной загрузке предприятия.

	Максимальное число/сутки	Кол-во рабочих дней/год	Максимально возможный объем предоставленных услуг, Единиц/месяц
Стрелковый клуб
Рыбалка
Футбольное поле
Теннисный корт
Отдыхающие
ИТОГО

Табл. 3.4 Годовые объемы оказания услуг

Практика деятельности баз отдыха Смоленской области показывает, что …

В целом по году коэффициенты сезонности приведены в таблице 3.5. В этой же таблице отражено количество продаваемых путевок по месяцам.

Также возможно предоставление дополнительных мест в виде кемпинга, то есть предоставление мест для установки туристических палаток на берегу реки.

Месяц	Коэффициенты сезонности для проектируемой базы отдыха
Январь
Февраль
Март
Апрель
Май
Июнь
Июль
Август
Сентябрь
Октябрь
Ноябрь
Декабрь

Табл. 3.5 Коэффициенты сезонности для проектируемой базы отдыха

Конкуренция и конкурентные преимущества

При оценке сил конкуренции используется модель М. Портера, по которой конкуренция в любой отрасли есть взаимодействие пяти конкурентных сил (рис3.7)

* **

Рис. 3.10 Пять конкурентных сил Портера

Наиболее значимой конкурентной силой является обычно конкуренция среди существующих в отрасли фирм. Она проявляется в …

Конкурентов можно рассматривать на локальном и региональном уровнях. Среди основных конкурентов на региональном уровне …

В таблице представлен сравнительный анализ планируемого загородного клуба с наиболее близкими конкурентами.

Параметр сравнения
Цена
Уникальные предложения
Наличие сайта, эффективность продвижения
Возможность остановки
Вертолетная площадка

Табл. 3.6 Сравнения с наиболее близкими конкурентами

Угроза появления в отрасли новых фирм — следующая сила конкуренции, которая должна быть проанализирована. Серьезные последствия появления таких фирм проявляются в …

Предприятия других отраслей, производящие товары-заменители.

…

…

[информация представлена в полной версии бизнес-плана]

4.ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН

Маркетинговая стратегия (продукт, цены, места продаж, политика продвижения)

На рис. 4.1. показана схема маркетинговой стратегии для базы отдыха (по принципу модели Майкла Портера, 4P, включающей формулировку продукта/продуктов (Product), рекомендуемой ценовой политики (Price), мест продаж (Place) и политики продвижения (Promotion)).

Большинство исследователей, занимающихся вопросами маркетинга в сфере услуг, считают возможным дополнительно к классическим рассматривать еще три элемента:

- персонал (people);

- материальные свидетельства (physical evidence);

- способ продвижения услуг (process).

Такой подход объясняется специфическими особенностями сферы услуг, отличающих их от материального производства.

Однако, по мнению большинства экспертов рынка …

5 P

Рис. 4 .11 Маркетинговая стратегия 4P

Продукт

…

***

Рис. 4.12 Объекты, расположенные в загородном клубе

Цены

будет формировать свою ценовую политику исходя из среднеотраслевого уровня.

На рисунке 5.3. представлены цены, которые планируется установить на различные виды услуг, которые будут предоставляться посетителям базы отдыха. Все услуги разделены на три основные группы:

Стрельбище

Рыбалка

Аренда (иное).

***

Рис. 4.13 Доходы

Таким образом, на основании данных маркетингового анализа, можно составить общую таблицу цен и максимального количества часов по предоставлению этого вида услуг.

		тыс. руб/час	Макс часов /мес	Макс тыс. руб/мес	Примечание
Стрелковый клуб	Аренда 100м
	Аренда 50м
	Аренда 25м
	Спортинг
	Инструктор
Аренда	Лодки/камараны
	Беседок
	Палаток
	Футбольный поле
	Теннисный корт
	Мелкий инвентарь
Рыбалка	За один день
	Доплата
	Инструктаж
	Дополнительные услуги (проведение фестивалей, выставок, соревнований)
	Зимний/Летний/Межсезонье
	Только в теплый период

Табл. 4.7 Ценообразование на базе отдыха

Места продаж

Основные места продаж – это …

Политика продвижения

…

Предполагаемые проекты для дальнейшего развития загородного клуба

1. Строительство гостиницы,

2. …

3. …

4. …

Кадровое обеспечение

План по составу обслуживающегоперсонала приведен в штатном расписании ООО , которое представлено в таблице 5.4.

Подбору персонала предполагается уделить большое внимание. Высокий статус базы отдыха предполагает высокий профессионализм штата сотрудников.

Персонал	Количество смен	Кол-во чел./смену
Админситративно-управляющий персонал:
Директор загородного клуба
Главный бухгалтер
Заведующий стрельбищем /Инструктор
Заведующий рыболовлей / Инструктор
Производственный персонал:
Охранник
Администратор
Менеджеры
Повар
Специалисты по уборке помещений
Аутсорсинг
Юридический отдел

Табл. 4.8 Штатное расписание

При приеме на работу персонала предполагается использование …

Общие расходы на зарплату обслуживающего персонала согласно штатного расписания…

…

Юридический аспект деятельности

4.1.Рыболовля

Правовое регулирование рыболовства осуществляется на основе специальных нормативных актов, образующих рыболовное законодательство.

Организация рыболовства осуществляется в соответствии с …

Правила рыболовства предусматривают …

Спортивный и любительский лов рыбы разрешается …

Лов рыбы разрешен …

Устанавливаются определенные сроки лова рыбы с учетом биологических особенностей воспроизводства отдельных ее видов.

Существуют также законодательные запреты на лов рыбы особо ценных, редких или исчезающих видов, а также лицензионный порядок отлова некоторых видов рыб.

Наименование рыбы ( Реки, озера, водохранилища)	Ограничения по тоннажу
Осетровые *
Атлантический лосось (балтийский лосось, семга), чавыча, кета осенняя амурская, кижуч, нельма, таймень, нерка, угорь
Кета, сима, кумжа
Байкальский белый хариус, угорь, чир, муксун
Кунджа, голец, палия, форель всех видов, ленок, сиг, омуль, пыжьян, пелядь, мальма, усач, черноспинка, рыбец (сырть), жерех, хариус, шемая, белый амур, толстолобик, кутум, сом, минога
Белый амур, жерех, толстолобик, сом р. Волги
Крупный частик (за исключением судака)
Судак
Рипус, тарань, вобла, ряпушка
Артемия
Гаммарус
Раки
Прочие объекты водных биологических ресурсов

4.2.Стрельбище

Открытие развлекательного тира с использованием пневматического оружия …

…

Описание особенностей строительства стрельбищ представлено в разделе 5.1.2.

4.3.Вертолетная площадка

При проектировании объекта руководствоваться положениями Воздушного кодекса Российской Федерации, требованиями «Инструкции по проектированию вертолетных станций, вертодромов и посадочных площадок для вертолетов гражданской авиации», утвержденной министерством гражданской авиации от 28.03.1977 №б/н, строительными нормами и правилами Российской Федерации 32-03-96 «Аэродромы», утвержденными постановлением Минстроя России от 30.04.1996 № 18-28.

…

При проектировании объекта руководствоваться:

…

5.Производственный аспект

Особенности строительства базы отдыха

Здания и прилегающая территория базы отдыха, техническое оборудование, техническое оснащение средств размещения, санитарные объекты общего пользования, общественные помещения, помещения для предоставления услуг питания, услуги питания, квалификация и внешний вид обслуживающего персонала и другие услуги, предоставляемые гостям, выполнены с учетом требований высокого класса.

Конструктивные решения зданий и сооружений базы отдыха разработаны для круглогодичной эксплуатации (отапливаемые).

База отдыха будет оборудована следующими видами инженерного обеспечения:

…

…

5.1.Водоем

В проекте предусмотрено строительство и использование для собственных нужд двух натуральных водоёмов с пляжем, который будет расположен на арендованных ООО землях сельскохозяйственного назначения (около 24 га).

Водоем вблизи базы отдыха позволит: …

Биотехнические характеристики искусственного водоёма (нагульного пруда)

Показатель	Карп	карась	щука	Белый амур
Площадь нагульного пруда
Средняя глубина нагульного пруда
Естественная рыбопродуктивность по карпу (для средних по плодородию почв)
Расход минеральных удобрений за сезон
Естественная рыбопродуктивность карпа при применении удобрений
Плотность посадки годовиков (шт./га)				150
% выхода двухлеток
Количество дней активного кормления карпа
Масса товарной рыбы				500

…

5.2.Вертолетная площадка

Вертолетная площадка предназначена для обеспечения взлета и посадки по вертолетному (без использования воздушной подушки) в интересах центральной районной больницы.

…

[информация представлена в полной версии бизнес-плана]

5.3.Строительство стрельбища

[информация представлена в полной версии бизнес-плана]

5.4.Беседки

[информация представлена в полной версии бизнес-плана]

5.5.Футбольное поле и теннисный корт

В рамках организации загородного клуба планируется строительство футбольного поля и теннисного корта.

Рис. 5.14 Футбольное поле

С точки зрения строительства, а именно устройства основания, закладывания дренажа и иного, разница данных полей несущественна. В таблице представлена оценочная стоимость работ по каждому блоку работ

***

Рис. 5.15 Характеристики общестроительных работ по укладыванию футбольного (и теннисного) поля.

5.6.Игровая площадка

В рамках загородного клубадля удобства посетителей с детьми планируется создать детскую площадку (рис.5.6.)

Рис. 5.16 Детская площадка

Для каждой спортивной площадки необходимо упругое, травмобезопасное, не скользкое и красивое покрытие.

Для расчетов стоимости производства спортивного покрытия используется материалы компании …

***

Рис. 5.17Специальное покрытие для детской площадки

Цена данного материала начинается от …

…

…

5.7.Административное здание

…

Этапы строительства административного здания площадью 150 м2, а также смета с указанием необходимых материалов, указаны в таблице 5.1

Табл. 5.9 Этапы и смета строительства административного здания

№	Наименование работ и затрат	Ед	Кол-во	Цена с НДС	Стоимость с НДС
2	Устройство фундаментов	м3
3	Изготовление металлоконструкций	т
4	Монтаж металлоконструкций	т
5	Грунтовка металлоконструкций	м2
6	Монтаж сендвич панелей — стены	м2
7	Монтаж кровли	м2
9	Монтаж доборных элементов	м.п.
10	Работа крана, буровой, прочих механизмов
	Итого работ с НДС
№	Наименование материалов и затрат	Ед	Кол-во	Цена с НДС	Стоимость с НДС
1	Арматура 12	т
2	Арматура 18	т
3	Металлопрокат	т
4	Бетон 250	м3
5	Грунтовка ГФ	кг
6	Сэндвич стеновой 100	м2
7	Сэндвич панели кровельные 150	м2
10	Доборные элементы	м.п.
11	Расходные материалы(электроды, аброзив, метизы, крепеж и проч)
12	Транспортные
	Итого материалов с НДС
	Всего.

5.8.Стрельбище

Этапы (со стоимостью) строительства стрельбища условно можно разделить на 5 составляющих:

…

…

…

…

…

Итого стоимость составит ... рублей.

Оборудование

Для функционирования базы отдыха и создания комфортных условий для отдыха клиентов требуется закупка оборудования на общую сумму – … рублей.

Перечень и стоимость необходимого оборудования, мебели и инвентаря для организации работы базы отдыха представлены в таблицах 2.2…2.4.

Таблица 2.2
Приобретение транспортных средств
№ пп	Наименование затрат	Стоимость, тыс. руб .
1	Лодки «Бударка 8700» 10 шт. х 80 000 руб.
2	Моторы для бударок 3 шт. х 92 000 руб.
3	Катамараны 5шт х 46 000руб.
4	Оборудование для рыбалки
5.	Для тенниса
	ИТОГО
№ пп	Наименование затрат	Стоимость, тыс. руб.
6	Мебель для административного помещения
7	Посуда на кухни (для приготовления пищи)
8	Посуда одноразовая
	ИТОГО

Для футбольного поля необходимо закупить следующие материалы (таблицы 5.2.):

***

Табл. 5.10 Материалы для футбольного поля

6.ИНВЕСТИЦИОННЫЙ АНАЛИЗ

Налоговое окружение

Внешнее административное окружение лояльное, политическая и экономическая ситуация в краткосрочной и среднесрочной перспективе стабильная.

В учетной политике ООО предполагается применение упрощенной системы налогообложения. Доходы, получаемые от деятельности базы отдыха, будут облагаться налогами по ставке 15% на налоговую базу доходы – расходы.

***

Рис. 6.18 Налоговые сборы 2012-2018 гг.

На рисунке 7.1. представлена динамика изменения налоговых выплат по периодам.

Финансирование проекта

Для осуществления проекта строительства и эксплуатации базы отдыха требуются инвестиции в сумме ... рублей, в том числе:

Заемных ... рублей (70% от общей стоимости);

Собственных ... рублей (30% от общей стоимости).

В инвестиции входят сумма капитальных затрат (на строительство, оборудование и иные затраты на инвестиционной стадии проекта), а также сумма операционных затрат первого года эксплуатации.

Далее в разделах подробно описана данная потребность в инвестициях.

Инвестиционные затраты

Структура инвестиционных затрат представлена на рисунке 7.2.

***

Рис. 6.19 Структура инвестиционных затрат

Большую часть составляют затраты на строительство футбольного поля и стрельбища (с оборудованием).

Ниже представлены детальные расчеты (таблица.)

Капитальные затраты	Итого	Количество	Цена, тыс. руб
Капитальные затраты
Здания и сооружения
Строительство стрельбища (с оборудованием)
Футбольное поле и теннисный корт
Административное здание
Ангар под лодки/катамараны
Детская площадка
Беседки
Иное строительство
Оборудование
Оборудование для рыбалки
Лодки «Бударка 8700»
Катамараны
Для футбольного поля
Для теннисного корта
Детская площадка
Прочие инвестиции
Получение лицензий
Сайт и PR мероприятия
Покрытие для детской площадки
Мебель в административное здание
Посуда (одноразовая и керамич)

Табл. 6.11 Капитальные затраты по проекту

Операционные затраты

Как и любое предприятие данная база отдыха будет нести постоянные и переменные издержки, представленные в таблице

Операционные затраты	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018
Итого:
Постоянные
З/п персонала
Аренда земли
Затраты на маркетинг
Поддержание работы офиса
Амортизация
Переменные
Элекроснабжение
Водопотребление
Прикормка для рыбы
Одноразовая посуда
Иное

Табл. 6.12 Операционные издержки

В ходе реализации проекта возможно применение еще более гибкой политики ценообразования с учетом объемов продаж путевок, сезонности предоставления услуг и прочими факторами. Однако в рамках разработки данного бизнес-плана такой вариант не рассматривается.

В операционные издержки включены затраты по оплате труда:

Персонал	Количество смен	Кол-во чел./смену	Оклад	Отчисления от ФОТ			Итого
				ПФ	ФСС	ФОМС
Итого ФОТ:
Админситративно-управляющий
Директор загородного клуба
Главный бухгалтер
Заведующий стрельбищем /Инструктор
Заведующий рыболовлей / Инструктор
Производственный персонал:
Охранник
Администратор
Менеджеры
Повар
Специалисты по уборке помещений
Юридический отдел

Табл. 6.13 Фонд оплаты труда

План продаж

В таблице 6.3. представлен план продаж – максимальное количество часов, оплачиваемых клиентами за следующие услуги:

Стрелковый клуб Аренда 100м

Стрелковый клуб Аренда 50м

Стрелковый клуб Аренда 25м

Спортинг Стрелковый клуб

Инструктор Стрелковый клуб

Лодки/камараны

Беседок

Палаток

Футбольный поле

Теннисный корт

Мелкий инвентарь

За один день

Доплата

Инструктаж

Дополнительные услуги (проведение фестивалей, выставок, соревнований)

Количество часов в год
Период	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018
Итого
Все услуги

Табл. 6.14 План продаж

Расчет выручки

Расчет выручи производится исходя из результатов разделов 4.1. маркетинговая стратегия (блок о ценообразовании) и раздела 6.5.План продаж.

План выручки по годам
Период	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018
Аренда 100м
Аренда 50м
Аренда 25м
Спортинг
Инструктор
Лодки/камараны
Беседок
Палаток
Футбольный поле
Теннисный корт
Мелкий инвентарь
За один день
Доплата
Инструктаж
Дополнительные услуги (проведение фестивалей, выставок, соревнований)
Итого

Табл. 6.15 План выручки за 2012-2018гг.

Прогноз движения денежных средств

Прогноз движения денежных средств по годам представлен в таблице 6.5.

	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018
ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК (ИДП)
ОПЕРАЦИОННЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК (ОДП)
Доход итого
Затраты итого
Налоги
ИТОГО ИДП+ОДП
ИТОГО ИДП+ОДП НАРАСТАЮЩИМ ИТОГОМ
ФИНАНСОВЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК (ФДП)
Собственные средства
Средства партнёра-инвестора
Выплаты процентов по инвестиционному кредиту
Выплата тела долга
ИТОГО ИДП+ОДП+ФДП
ИТОГО ИДП+ОДП+ФДП НАРАСТАЮЩИМ ИТОГОМ
Чистый денежный поток (ЧДП)
ЧДП накопительно
Коэффициент дисконтирования
Дисконтированный ЧДП
Дисконтированный ЧДП накопительно
Срок окупаемости
Дисконтированный срок окупаемости

Табл. 6.16 План движения денежных средств

7. АНАЛИЗ ПРОЕКТА

Анализ эффективности проекта

Показатели эффективности инвестиционного проекта позволяют определить эффек-тивность вложения средств в тот или иной проект. При анализе эффективности инвести-ционных проектов использовали следующие показатели эффективности инвестиций:

1.Чистый дисконтированный (приведенный) доход (денежный поток), чистая приве-денная стоимость, NPV.

2.Период (срок) окупаемости, PB.

3.Дисконтированный период окупаемости, DPB.

4.Внутренняя норма доходности (рентабельности), норма возврата инвестиций, IRR.

5.Индекс прибыльности, индекс рентабельности, индекс доходности, PI.

1. Метод чистой приведенной стоимости ( NPV – метод).

Чистый дисконтированный доход (англ. Net present value, NPV (ЧДД)) – сумма дисконтированных одновременных разностей между выгодами и затратами по проекту.

Чистый дисконтированный доход NPV рассчитываем по формуле 7.1.

  (7.1)

где: i – ставка дисконтирования;

CFt – чистый денежный поток периода t;

T – длительность проекта в периодах.

2.Метод периода окупаемости ( PB – метод ).

Срок окупаемости (Payback period, PB) – ожидаемый период возмещения первоначаль-ных вложений из чистых денежных поступлений. Период окупаемости PB рассчитываем по формуле 7.2.

  (7.2)

где: Investments – начальные инвестиции;

ACF – Annual Cash Flow (среднегодовая сумма чистого денежного потока).

3.Метод дисконтированного периода окупаемости ( DPB – метод )

Дисконтированный срок окупаемости (DPB) – срок окупаемости (см. выше), но с учетом дисконтирования.

Дисконтированный срок окупаемости DPB рассчитываем по формуле 7.3.

  (7.3)

Где t — , t + - периоды когда наблюдался отрицательный и положительный NPV.

4.Индекс прибыльности, индекс рентабельности, индекс доходности( PI)

Индекс прибыльности (profitability index, PI) – дисконтированная стоимость денежных поступлений от проекта (NPV) на единицу вложений. Показывает относительную прибыльность проекта.

Индекс прибыльности PI рассчитываем по формуле 7.4.

  (7.4)

Для эффективного проекта PI должен быть больше 1.

5. Внутренняя норма рентабельности (IRR)

Внутренняя норма доходности, ВНД (Internal Rate of Return, IRR), % – значение ставки дисконтирования, при котором NPV = 0.

Внутренняя норма доходности IRR рассчитывается по формуле 7.5.

  (7.5)

Результаты расчета показателей эффективности проекта представлены в таблице7.1.

Показатель	Значение
Ставка дисконтирования годовая	14,00%
Ставка дисконтирования квартальная
NPV, руб.
IRR, %
PI
Срок окупаемости, лет
Дисконтированный срок окупаемости, лет

Табл. 7.17 Показатели эффективности проекта

Полученные показатели эффективности инвестиционного проекта являются приемлемыми для рынка. Период окупаемости в … (дисконтированный) обеспечивает возвратность средств, берущихся на … и принесет инвестору стабильный высокий доход.

Индекс прибыльности на уровне … характерен для …

В целом, рассчитанные на реальных исходных данных, параметры эффективности проекта показывают высокую инвестиционную привлекательность, особенно привлекательность повышается, если учесть, что зачастую аналогичные проекты инвестируются на гораздо большие сроки окупаемости и возвратности инвестиций.

Анализ рисков

7.1.Качественный анализ рисков

Качественная оценка рисков в рамках проектируемой базы отдыха приводится в таблице 7.2.

№ пп	Вид риска	Характеристика риска
1	Внешние риски:	Связаны с проявлением экономических, политических и прочих факторов, на которые организация не может повлиять
1.1
1.2
2
2.1
2.2
2.3

Табл. 7.18 Качественная оценка рисков

7.2.Количественный анализ рисков

Графически анализ чувствительности (руб.) можно представить в виде рис. 7.1.

На представленном графике 7.1 отражена чувствительность чистого приведенного дохода по проекту к изменениям четырех параметров: цены сбыта (стоимость путевок), объема сбыта (количества реализованных путевок), прямых издержек и постоянных издержек. Видно, что изменения суммы издержек, как прямых, так и постоянных незначительно влияют на прибыльность проекта.

***

Рис. 7.1. График чувствительности

В то же время объем сбыта (количество реализованных путевок) и цена сбыта (стоимость путевок) …

Такие показатели являются вполне удовлетворительными для предприятия гостиничного бизнеса, кроме того, кроме угрозы данное явление имеет и позитивный аспект, так как … Таким образом, анализ чувствительности выявил значительную зависимость доход-ности проекта от ...

Приложение Коммерческие предложения