Бизнес-план организации станции технического обслуживания (СТО) транспортной компании

Оглавление
1. РЕЗЮМЕ ПРОЕКТА 6
2. СУЩНОСТЬ ПРЕДЛАГАЕМОГО ПРОЕКТА 8
2.1 Описание проекта и предполагаемых услуг 8
2.1.1 Компьютерная диагностика грузовых автомобилей 8
2.1.2 Техническое обслуживание и ремонт грузовых тягачей и п/прицепов 8
2.1.3 Ремонт двигателей, КПП 8
2.1.4 Шиномонтаж 8
2.1.5 Мойка для грузовиков 9
2.1.6 Продажа запчастей 10
2.2 Особенности организации проекта 10
2.3 Информация об участниках проекта 10
2.4 Месторасположение проекта 10
3. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН 11
3.1 Описание зданий и помещений 11
3.2 Производственные площади 11
3.3 Описание оборудования 11
3.4 Описание технологического процесса 12
3.5 Прочие технологические вопросы 13
3.6 Парк подвижного состава 15
4. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН 16
4.1 План по персоналу 16
4.1.1 ФОТ и штатное расписание 16
4.1.2 Организационная структура СТО 17
4.1.3 Должностные инструкции 17
4.2 План-график реализации проекта 17
4.3 Источники, формы и условия финансирования 19
5. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН 20
5.1 Исходные данные и допущения 20
5.2 Номенклатура и цены 21
5.3 Инвестиционные издержки 21
5.3.1 График финансирования проекта 23
5.4 Потребность в первоначальных оборотных средствах 23
5.4.1 Оборотный фонд запчастей. Складской запас 23
5.4.2 Бюджет на период запуска СТО 23
5.5 Налоговые отчисления 23
5.6 Операционные издержки (постоянные и переменные) 24
5.7 Расчет выручки 26
5.8 Прогноз прибылей и убытков 27
5.9 Прогноз движения денежных средств 28
5.10 Анализ эффективности проекта 31
5.10.1 Методика оценки эффективности проекта 31
5.10.2 Показатели эффективности проекта 33
5.10.3 Чистая приведенная стоимость (NPV) 33
5.10.4 Внутренняя норма доходности (IRR) 33
5.10.5 Индекс доходности инвестиций (PI) 33
5.10.6 Срок окупаемости (PBP) 33
5.10.7 Дисконтированный срок окупаемости (DPBP) 34
5.10.8 Точка безубыточности проекта (BEP) 34
5.10.9 Иные показатели 34
5.11 Анализ рисков проекта 34
5.11.1 Качественный анализ рисков 34
5.11.2 Ранжирование рисков Ошибка! Закладка не определена.
5.12 Анализ чувствительности проекта Ошибка! Закладка не определена.

 

1.РЕЗЮМЕ ПРОЕКТА

Целью данного бизнес-плана является описание экономического обоснования организации СТО в структуре транспортной компании для получения инвестиционного кредита в банке, принятия управленческих решений руководством холдинга.

Расположение производства: …, Нижегородская область.

Основные характеристики проекта:

1.Организация полноценного предприятия СТО;

2.Объем оказываемых услуг СТО: регулярное техническое обслуживание (далее ТО) грузовых автомобилей, ремонт ДВС 1 и КПП 2 , шиномонтаж, электронная диагностика, мойка кабины и полуприцепа, продажа запчастей;

3. Средняя стоимость 1 нормо-часа авторемонтных работ составит … руб.;

4. Запуск проекта планируется на 1 квартал 2014 года, выход на полную мощность предполагается в … кв. 2014 года;

5.Планируемая численность персонала – … чел. для 2014 года и … чел. для 2015 года и последующего периода реализации.

Финансовые условия проекта:

Объем инвестиций до запуска: …. руб.;

Источник финансирования инвестиций на 10 % за счет собственных средств, …. руб., на 90 % за счет заемных средств, … руб.

Таким образом, общая сумма финансирования проекта составит … руб.

В расчетной части бизнес-плана были произведены расчеты экономических показателей и получены следующие результаты.

Таблица 1 .1. Ключевые показатели проекта

Показатели эффективности инвестиций	Значение, руб.
Чистая прибыль
Чистый денежный поток NPV, рублей
Внутренняя норма доходности IRR (мес.), %
Индекс доходности PI, ед.
Период окупаемости PB, лет.
Дисконтированный период окупаемости DPB, лет.
Инвестиции в проект, руб.
Средняя рентабельность продаж по проекту, %
Ставка дисконтирования, %	12,0%

Источник: Расчеты Megaresearch

Дополнительно, на основании отчетов П и У и ДДС, сформирована диаграмма изменения NPV, представленная ниже на Рисунке.

Рисунок 1.1. Изменение NPV по ходу реализации проекта

…

Источник: Расчеты Megaresearch

Отсюда становится понятно, что проект является инвестиционно – привлекательным в контексте организации такого сложного производства, поскольку характеризуется:

1. Высоким уровнем чистого дисконтированного дохода NPV: … руб.

2. Небольшим сроком окупаемости проекта для такого комплексного проекта: …. года.

3. Высоким уровнем внутренней нормы доходности бизнеса: … %.

2.СУЩНОСТЬ ПРЕДЛАГАЕМОГО ПРОЕКТА

2.1 Описание проекта и предполагаемых услуг

2.1.1 Компьютерная диагностика грузовых автомобилей

Диагностический сканер Bosch …

Рисунок 2.2. Интерфейс Bosch ….

Автомобильный диагностический сканер Bosch… – современный диагностический прибор на базе мощного планшетного компьютера с сенсорным экраном для проведения диагностических работ на импортных грузовых автомобилях, легком коммерческом транспорте и автобусах.

Кроме того, особенностью самого программного обеспечения …. является то что, в его состав входит достаточно большой объем технической информации, которая поможет СТО провести качественную диагностику и заказать правильную запчасть: схемы электропроводки, инструкции по ремонту и обслуживанию различных систем автомобиля.

2.1.2 Техническое обслуживание и ремонт грузовых тягачей и п/прицепов

Плановое техническое обслуживание и ремонт грузового автотранспорта планируется производить в основном помещении 1-го этажа производственного корпуса, Для этого на данный момент здесь оборудовано четыре рабочих места.

Ремонтные работы для сторонних организаций будут рассчитываться по тарифу: … руб. нормо-час.

2.1.3 Ремонт двигателей, КПП

Предприятие СТО планирует оказывать услуги по ремонту ДВС и КПП в полном объеме. Для этого помещение мастерской оборудовано кран - балкой, а также в составе необходимого оборудования предусмотрен стенд для разборки ДВС. Кроме того, заложенные в инвестиции электронные каталоги позволят производить ремонт КПП и ДВС любой сложности.

2.1.4 Шиномонтаж

Помещение под шиномонтаж предусмотрено на схеме 1-го этажа, представленной на Рисунке 3.1. Для долгосрочной профессиональной работы планируется приобрести надежное итальянское шиномонтажное оборудование …

Рисунок 2.3. Помещение и оборудование шиномонтажа

Источник: http://www.ratiss.org

При наличии … автомобилей собственного автопарка, а также планируемых заказах сторонних потребителей главным фактором является надежность оборудования шиномонтажа.

2.1.5 Мойка для грузовиков

Для услуг автомойки грузового транспорта планируется строительство автомоечного корпуса на отдельном, арендованном участке земли. Параметры корпуса будут следующие:

1. Каркас здания: металлические колонны;

2. Материал стен: сендвич – панели;

3. Габариты здания:….

Рисунок 2.4. Помещение и процесс мойки грузового автомобиля

Источник: http://spb.pulscen.ru

СМР работы планируются в первом квартале 2014 года и составят … руб.

2.1.6 Продажа запчастей

…

2.2 Особенности организации проекта

Выделим основные особенности данного проекта.

…

2.3 Информация об участниках проекта

…

2.4 Месторасположение проекта

…

3.ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН

3.1 Описание зданий и помещений

Для размещения предприятия СТО предусмотрен производственный участок площадью … м2, также находится в аренде дополнительный участок земли под строительство парковки, резервного въезда на территорию СТО и автомоечного комплекса.

На основном производственном участке расположен производственный корпус, имеющий два этажа, общей площадью … м2.

3.2 Производственные площади

В данном разделе рассмотрим имеющиеся производственные помещения СТО, для этого рассмотрим планировку первого этажа производственного корпуса СТО.

Рисунок 3.5. Схема основных производственных помещений 1-го этажа

Источник: предоставлено Заказчиком

Как можно видеть из представленной схемы, основными помещениями производственного корпуса являются:

- Участок ТО и ТР автомобилей и полуприцепов;

- Участок шиномонтажа и агрегатного ремонта;

- Комната мастеров;

-Склад;

-Другие бытовые и вспомогательные помещения.

На втором этаже производственного корпуса расположены административные и бытовые помещения.

Автомоечного корпуса в данный момент нет, предприятие планирует возводить его на дополнительно арендованном земельном участке в первой половине 2014 года.

3.3 Описание оборудования

В данном разделе отразим список необходимого оборудования для работы СТО на полную мощность:

Таблица 3.2. Требуемое количество оборудования для СТО

№	Вид оборудование, производство, количество
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11

Источник: предоставлено Заказчиком

Данный перечень послужил основой для формирования инвестиций проекта, отраженных в п.5.3.

3.4 Описание технологического процесса

Регулярное техническое обслуживание включает в себя следующие виды работ:

контрольно-диагностические, крепежные и регулировочные работы, которые в свою очередь, делятся по специализации:

Трансмиссия и задний мост. Проверка (регулировка) свободного хода педали сцепления, люфта в шарнирных и шлицевых соединениях карданной передачи, при необходимости закрепления фланцев карданного вала;

Рулевое управление. Проверка герметичности усилителя рулевого управления, крепления шаровых пальцев, крепления и люфта рулевого колеса, шарниров рулевых тяг и другое;

Тормозная система. Проверка (регулировка) эффективности действия тормозной системы, свободного и рабочего хода педали тормозной системы, а также действия стояночной тормозной системы; проверка состояния узлов и деталей подвески, состояния шин и давления воздуха в них; кабина, платформа (кузов) и оперение. Проверка замков, петель и ручек дверей кабины и другое.

Система питания. Проверка состояния приборов и приводов системы питания. герметичность их соединений;

Электрооборудование. Очистка и проверка аккумуляторной батареи, генератора, приборов и электропроводки.

Также работы, производимые при ТО грузового автотранспорта принято делить по:

По системам автомобиля:

- ТО двигателя;

- ТО трансмиссии;

- ТО рулевого управления;

- ТО ходовой части;

- ТО тормозной системы.

По видам работ:

-уборочно-моечные;

-смазочно-заправочные;

-контрольно-осмотровое;

-контрольно-крепежные;

-регулировочно-диагностические.

3.5 Прочие технологические вопросы

В данном пункте рассмотрим требования по охране труда на авторемонтных предприятиях, а также меры противопожарной безопасности.

Требования охраны труда для авторемонтных предприятий

Слесарь должен работать в специальной одежде и в случае необходимости использовать другие средства индивидуальной защиты.

В соответствии с Типовыми отраслевыми нормами бесплатной выдачи рабочим и служащим специальной одежды, специальной обуви и других средств индивидуальной защиты слесарю выдаются:

При выполнении работ по разборке двигателей, транспортировке, переноске и промывке деталей двигателей, работающих на этилированном бензине:

костюм вискозно-лавсановый;

фартук резиновый;

сапоги резиновые;

перчатки резиновые.

При выполнении работ по разборке, ремонту и техническому обслуживанию автомобилей и агрегатов:

костюм вискозно-лавсановый;

рукавицы комбинированные или перчатки;

При работе с этилированным бензином дополнительно:

фартук прорезиненный;

перчатки резиновые.

На наружных работах зимой дополнительно:

куртка хлопчатобумажная на утепляющей прокладке;

брюки хлопчатобумажные на утепляющей прокладке.

Слесарь должен соблюдать правила пожарной безопасности, уметь пользоваться средствами пожаротушения.

Курить разрешается только в специально отведенных местах.

Слесарь во время работы должен быть внимательным, не отвлекаться на посторонние дела и разговоры.

О замеченных нарушениях требований безопасности на своем рабочем месте, а также о неисправностях приспособлений, инструмента и средств индивидуальной защиты слесарь должен сообщить своему непосредственному руководителю и не приступать к работе до устранения замеченных нарушений и неисправностей.

Слесарь должен соблюдать правила личной гигиены. Перед приемом пищи или курением необходимо мыть руки с мылом, а при работе с деталями автомобиля, работавшего на этилированном бензине, предварительно обмыть руки керосином.

Для питья пользоваться водой из специально предназначенных для этой цели устройств (сатураторы, питьевые баки, фонтанчики и т.п.).

За невыполнение требований инструкции, слесарь несет ответственность согласно действующему законодательству.

Требования Противопожарной безопасности 3

Противопожарные меры. Чтобы предупредить возникновение пожаров, надо соблюдать основные правила ПБ.

Нельзя курить и разводить огонь около мест заправки. Пользоваться открытым огнем при проверке наличия топлива в бочках и баках. Отвертывать пробки у металлических бочек из-под бензина ударами металлических предметов;

Масло и топливо, попавшие на поверхность автомобиля, необходимо удалять ветошью, а промасленную ветошь складывать в металлические ящики с крышками;

Необходимо периодически осматривать состояние электропроводки и электрооборудования, так как электрическая искра может быть причиной пожара. Если воспламенится эл.проводка из-за короткого замыкания, то нужно немедленно выключить потребители тока или разъединить эл.проводку. а потом тушить огонь обычным способом;

Запрещается в холодное время года подогревать двигатель открытым пламенем;

В случае воспламенения нефтепродуктов пламя тушат огнетушителем, засыпают огнем или песком, прикрывают брезентом, войлоком. Запрещается тушить загоревшуюся нефтепрподукцию водой, так как они всплывают на поверхность и. окруженные свежим воздухом горят еще сильнее;

При эксплуатации газобаллонных автомобилей следует помнить, что сжиженные газы обладают повышенными по сравнению с жидкими топливами – пожаро- и взрывоопасными свойствами.

3.6 Парк подвижного состава

В данном разделе приведем подробное описание подвижного состава грузовых автомобилей компании:

1. Тягачи VOLVO … шт;

2. Тягачи Renault ….   шт.

3. Тягачи МА N … - шт.

4.ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН

4.1 План по персоналу

В расчетной части проекта была создана вкладка «Персонал», где отражены расходы на ФОТ предприятия, а также сформирована организационная структура предприятия.

4.1.1 ФОТ и штатное расписание

Совместно с Заказчиком при составлении штатного расписания были предусмотрены сотрудники по следующим структурам предприятия:

- Административно – управленческий персонал;

- Производственные смены СТО;

- Дополнительные работники предприятия.

Режим работы СТО предполагается в две смены ежедневно с 08 до 20 часов. Результаты формирования ФОТ отражены ниже в Таблице.

Таблица 4.3. Формирование ФОТ и штатного расписания предприятия

№	Наименование должности	Кол-во чел. в смену	Кол-во человек всего	Заработная плата 1 работника, руб./мес.	Итого фонд оплаты труда(мес.), руб.	Годовой ФОТ
Административный персонал
1	Руководитель СТО
Производственная смена
1	Мастер смены СТО
2	Мастер участка диагностики
3	Моторист-агрегатчик
4	Слесарь-механик
5	Автомойщик
6	Работники шиномонтажа
Дополнительные работники
1	Заведующий складом
2	Менеджер по запчастям
3	Водитель(запчасти)
4	Автосварщик
5	Бухгалтер направления
6	Уборщица помещений
7	Заведующий хозяйством
8	Инженер по ТБ
	Итого

Источник: Расчеты MegaResearch

Таким образом, ФОТ в месяц составит … руб., а в год … руб. Но, стоит отметить, что сформированный ФОТ актуален при 100% загрузке СТО, то есть с 2015 года работы. Для 2014 года актуален сокращенный ФОТ, который представлен отдельно в разделе «Персонал» расчетной части проекта.

Дополнительно было рассмотрено распределение ФОТ по структурным подразделениям предприятия. Результаты представлены ниже, на Рисунке.

Рисунок 4.6. Распределение ФОТ по подразделениям

…

Источник: Расчеты MegaResearch

Таким образом, основная часть ФОТ будет приходится на работников производственных смен предприятия.

4.1.2 Организационная структура СТО

На основании сформированного штатного расписания была разработана организационно-управленческая структура предприятия. Результаты представлены ниже на схеме.

Рисунок 4.7. Организационная структура управления персоналом

…

Источник: Расчеты MegaResearch

По своей сути приведенная схема является линейно-функциональной. На схеме показаны линейные связи взаимодействия, отражающие иерархию предприятия. Но, в реальной работе будут также функциональные связи сотрудников из различных структур.

Также стоит отметить, что инженер по ТБ и Заведующий хозяйством лишь косвенно подчиняются начальнику СТО, поскольку работают на предприятии СТО по принципу совмещения с ЗАО «Совфрахт – НН».

4.1.3 Должностные инструкции

Заполняется Заказчиком.

4.2 План-график реализации проекта

Был сформирован план-график мероприятий реализации проекта.

Условно говоря, проект можно разделить на две принципиально разные фазы:

- фаза создания и запуска бизнеса;

- фаза реализации проекта.

Совместно с Заказчиком были определены основные календарные даты фазы создания и запуска бизнеса.

Таблица 4.4. Мероприятия реализации проекта

Этап проекта	Начало работ	Длительность, дней	Конец работ
Подготовительные работы проекта проектирование, бизнес-планирование
Защита проекта перед инвесторами, получение кредита на реализацию проекта
Заключение договоров с поставщиками оборудования и поиск подрядчиков СМР
Поставка необходимого оборудования на производство
Выполнение СМР автомоечного корпуса
Поиск и наем персонала на работу
Пусконаладочные работы
Автоматизация производства
Запуск проекта по обслуживания а/м ЗАО "Совфрахт -НН"
Строительство корпуса автомойки грузовых автомобилей
Поиск внешних Заказчиков и заключение договоров на обслуживание
Запуск проекта в полном объеме

Источник: Расчеты MegaResearch

Обратим внимание, что в данном проекте заложены достаточно малые временные интервалы на осуществление мероприятий по организации бизнеса, поэтому от Заказчика проекта потребуется предельная организованность и контроль всех мелких аспектов.

Для наглядности восприятия, вышеуказанные мероприятия представлены в виде диаграммы ниже на Рисунке.

Рисунок 4.8. Календарный план реализации проекта

Источник: Расчеты MegaResearch

Таким образом, Заказчик проекта определил ориентировочные сроки выхода предприятия СТО на полную мощность – … квартал 2014 года.

 

4.3Источники, формы и условия финансирования

…

5.ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

5.1 Исходные данные и допущения

Для построения планов выручки, отчетов П и У и ДДС были использованы все вышеперечисленные цели.

Таблица 5.5. Исходные данные для планирования

Наименование	Ед. изм.	Значение
Ставка дисконтирования годовая
Ставка дисконтирования квартальная
Финансирование проекта
Инвестиционный кредит
Собственные средства
Условия инвестиционного кредита
Объем кредитования
Срок кредитования
Ставка по кредиту, годовых
Ставка по кредиту, в квартал
Налоговое окружение
Налог на прибыль
НДС
Страховые взносы
Налог на имущество, годовая ставка
Технические характеристики предприятия и СТО
Количество обслуживаемых автомобилей
Земельный участок под СТО
Площадь производственного здания под СТО
Дополнительный земельный участок под въезд в СТО
Аренда доп. ЗУ
Инвестиции в проект
Сумма инвестиций в проект
Формирование оборотного фонда запчастей
Всего потребность в финансировании

Источник: Расчеты MegaResearch

Данные, из выше представленной таблицы были взяты за основу для расчетной части данного бизнес-плана.

5.2 Номенклатура и цены

Для целей проекта укрупненно были сформированы четыре основных направления деятельности, цены приведены средние по рынку. Результаты представлены ниже в Таблице.

Таблица 5.6. Планируемые цены для «внешних потребителей»

№	Наименование/категория	Ед. изм. Стоимости	Себестоимость производства ед. продукта, руб.
1.	Услуги текущего ремонта автомобиля	Нормо-час
2.	Услуги автомойки	Руб. за разовую мойку
3.	Шиномонтаж	Полное обслуживание 1 колеса
4.	Электронная диагностика грузовых автомобилей	Стоимость комплексной диагностики, руб.

Источник: Расчеты MegaResearch

Приведем некоторые источники при формировании цен на услуги СТО:

…

5.3 Инвестиционные издержки

При формировании инвестиций проекта были определены основные категории инвестиционных вложений:

1. Предварительные работы;

2. Профессиональная электронная справочная информация;

3. Основные капитальные затраты и оборудование;

4. Строительно – монтажные работы

5. Прочие и непредвиденные расходы.

Основная информация по предстоящим инвестиционным вложениям была предоставлена Заказчиком проекта. Результаты представлены ниже в Таблице.

Таблица 5.7. Формирование инвестиций проекта

№	Капитальные затраты	Значение, руб.
1	Предварительные работы
1.1	Разработка бизнес-плана инвестиционного проекта
2	Профессиональная электронная справочная информация
2.1.	Информационные электронные каталоги по запасным частям для европейских автомобилей и ремонтным работам с нормативами времени на операции (МАН, Вольво, Рено, Скания, Мерседес)
3	Основные капитальные затраты и оборудование
3.1	Оборудование диагностики Bosh KTS 800
3.2.	Оборудование автомойки Karcher, Германия
3.3.	Оборудование шиномонтажа Project 26, Италия
3.4.	Стенд для разборки двигателей грузовиков , R12 Италия
3.5.	Гидравлическая тележка для снятия – установки колёс г\п 500 кг, Италия, 2 шт.
3.6.	Тележка инструментальная с набором инструмента для грузовых автомобилей Hazet, Германия 4 шт.
3.7.	Электрогайковёрт для колёс грузовых автомобилей и п/прицепов Columbus Италия, 1 шт.
3.8.	Сварочный аппарат полуавтомат Inver MIG503 1 шт.
3.9.	Инверторная аргонодуговая установка TIG 303 AC/DC 1 шт.
3.10.	Пуско-зарядное устройство(380В) Италия Energy 1000 1 шт.
3.11.	Набор для заправки смазкой из 50/60 кг. бочек с тележкой Италия мод.64064 1 шт.
4	Строительно-монтажные работы
4.1.	Возведение корпуса автомойки
4.2.	Устройство дополнительного въезда, парковки
5	Прочие и непредвиденные расходы 5%
Итого
Формирование оборотного фонда запчастей
Всего

Источник: Расчеты MegaResearch

Таким образом, общая сумма инвестиций проекта до запуска, с учетом формирования оборотного фонда запчастей, составит … руб.

Проанализируем распределение инвестиций по категориям, для чего была сформирована диаграмма, представленная ниже на Рисунке.

Рисунок 5.9. Структура инвестиций проекта

…

Источник: Расчеты MegaResearch

Таким образом, …% инвестиций составят СМР, а … % инвестиций потребуется на формирование оборотного фонда запчастей, а … % инвестиций на оснащение СТО необходимым оборудованием.

5.3.1График финансирования проекта

…

5.4 Потребность в первоначальных оборотных средствах

5.4.1Оборотный фонд запчастей. Складской запас

….

5.4.2Бюджет на период запуска СТО

…

5.5 Налоговые отчисления

Налоги в операционной деятельности

По ходу своей деятельности предприятие будет платить:

1. НДС – налог на добавленную стоимость - 18%. Начисляется и уплачивается ежеквартально.

Показан в отчетах П и У и ДДС расчетной части проекта.

2. Налог на имущество - 2,2% .Уплачивается по итогам года. Налоговой базой в данном случае является остаточная стоимость имущества предприятия. В расчетной части бизнес-плана для каждого года реализации проекта рассчитана амортизация, далее сформирована остаточная стоимость имущества предприятия, и, таким образом, определен налог на имущество.

3. Налог на прибыль предприятия - 20%. Уплачивается ежеквартально. Налоговой базой для определения налога является сумма поступивших доходов за минусом суммы произведенных расходов. Налог на прибыль показан в отчете прибылей и убытков.

Показан в отчетах П и У и ДДС расчетной части проекта.

4. Социальные налоги. Уплачиваются в бюджет ежемесячно. Исчисляются от сумм окладов сотрудников. В случаях, когда годовой доход сотрудника менее 568 000 руб., это 30% от оклада. Если же сотрудник получает годовой доход более 568 000 руб., общая процентная ставка социальных налогов составляет 10% от оклада.

Рассчитаны в разделе «Персонал» расчетной части проекта.

5.6 Операционные издержки (постоянные и переменные)

В расчетной части был сформирован перечень постоянных и переменных расходов в операционной деятельности предприятия.

Все текущие издержки были распределены на постоянные и переменные и далее по категориям:

- Административные;

- Общехозяйственные;

- Сбытовые;

- Себестоимость (переменные издержки).

Результаты расчетов приводятся ниже в Таблице.

Таблица 5.8. Операционные издержки проекта

	Издержки(в год)	Методика расчета	2014	2015
1	ПОСТОЯННЫЕ ИЗДЕРЖКИ (руб.)
1.1	Административные
1	ФОТ
2	Социальные налоги
3	Аренда земельного участка
1.2	Общехозяйственные
1	Платежи за электричество, водопотребление
2	Охрана (сигнализация)
3	Связь и интернет
4	Техническое и сервисное обслуживание
5	Канцелярские расходы
6	Расходные материалы (автомойка)
7	Расходные материалы (шиномонтаж)
8	Спец. одежда для персонала
1.3	Сбытовые
1	Затраты на маркетинг и рекламу
2	Непредвиденные расходы
2	ПЕРЕМЕННЫЕ ИЗДЕРЖКИ (руб.)
1	Себестоимость запчасти
	ИТОГО:

Источник: Расчеты MegaResearch

Примечание к Таблице 5.4.: Из потребности в запчастях 2014 года отнимаем сумму первоначального оборотного фонда инвестиций …. руб., предусмотренного в "Инвестициях".

Получившаяся разница в суммах операционных расходов между 2014 и 2015 гг. объясняется большей потребностью в запчастях для 2015 года, а также разницей в ФОТ для 2014 и 2015 гг., о чем упоминалось в пункте 4.1.

Расходные материалы на автомойку и шиномонтаж были заложены с достаточным запасом, учитывая все возможные накладные расходы на осуществление услуг. Далее, для справки, приведем нормативы на расходные материалы, расходы по электроснабжению и водопотреблению

Таблица 5.9. Нормативы по расходам на автомойку и шиномонтаж одного грузового автомобиля

Параметр	Расходы на одну услугу, руб.	Кол-во операций в мес.	Расходы,(мес.)
Водопотребление на мойку грузового авто
Моющие средства на мойку грузового авто
Электроэнергия на автомойку
Электроэнергия на шиномонтаж (для одного колеса)

Источник: Данные предоставлены по аналогичным проектам транспортных компаний

Была рассмотрена структура операционных издержек, представленная ниже на Рисунке.

Рисунок 5.10. Структура операционных издержек

…

Источник: Расчеты MegaResearch

Как можно видеть из представленного Рисунка, основными операционными расходами предприятия будут Административные издержки (в данном случае ФОТ), а также расходы на приобретение запчастей.

5.7 Расчет выручки

В разделе «Производственный план» была сформирована таблица по оказанию услуг и продаже запчастей для сторонних организаций. Детализация представлена поквартальная.

Таблица 5.10. Объем услуг и продажа запчастей для внешних потребителей в квартал

Категории услуги/продукции	Единица измерения	Кол-во продаж при выходе на 100%, в квартал
Услуги текущего ремонта автомобиля	Нормо-час
Услуги автомойки	Кол-во автомобилей
Шиномонтаж	Кол-во колес
Электронная диагностика грузовых автомобилей	Кол-во процедур диагностики
Продажа запчастей	Общая выручка, руб.

Источник: Расчеты MegaResearch

Изменение данных параметров в значительной степени будет влиять на показатели эффективности бизнеса в целом. В расчетной части для Заказчика проекта предусмотрена возможность изменения данных параметров. Получившаяся общая выручка предприятия представлена ниже, на Рисунке.

Рисунок 5.11. Совокупная выручка предприятия, руб.

….

Источник: Расчеты MegaResearch

Таким образом, общая выручка 2014 года составит … руб., в 2015 году - … руб.

Рассмотрим структуру выручки. Для этого в разделе «Производственный план» проекта сформирована соответствующая диагармма, которая представлена ниже.

Рисунок 5.12. Распределение доходной части СТО

….

Источник: Расчеты MegaResearch

Таким образом, при выходе предприятия на полную мощность в 2015 году, …% от совокупной выручки будут составлять услуги регулярного ТО и ТР для головной компании, а … % будут составлять услуги ТО и ТР для сторонних организации и продажа запчастей для грузовых автомобилей.

5.8 Прогноз прибылей и убытков

В расчетной части сформирован прогноз прибылей и убытков. Источниками формирования данных для данного отчета послужили все численные данные, полученные в предыдущих разделах финансового плана проекта.

Таблица 5.11. Отчет о прибылях и убытках

P & L	2013	2014	2015	2016	2017	2018
Объем продаж
Переменные издержки
Валовая прибыль
Постоянные издержки
Амортизация
Выплаты процентов по кредиту
Налог на имущество
НДС
Прибыль до выплаты налога
Налог на прибыль
Чистая прибыль предприятия СТО
Экономия для ЗАО "Совфрахт-НН" на снижении норматива затрат
Чистая прибыль совокупная от проекта

Источник: Расчеты MegaResearch

Таким образом, чистая прибыль , как итог отчета о П и У, по итогам стартового 2014 года составит … руб., а по итогам 2018 года … рублей.

5.9 Прогноз движения денежных средств

В расчетной части бизнес-плана был сформирован отчет движения денежных средств.

Дополнительно, с учетом ставки дисконтирования и длительности проекта, было произведено дисконтирование чистого денежного потока.

Таблица 5.12. Отчет движения денежных средств

C F F O	2013	2014	2015	2016	2017	2018
Выручка
Переменные издержки
Валовая прибыль
Постоянные издержки
Налог на имущество
НДС
Налог на прибыль
Экономия для "Совфрахт-НН" на снижении норматива затрат
Кэш-фло от операционной деятельности
Капитальные затраты (проект, СМР, др.)
Прочие работы и затраты
Оборотные активы
Амортизационные отчисления
Кэш-фло от инвестиционной деятельности
Собственные средства
Заемные средства
Выплаты процентов
Выплата тела долга
Кэш-фло от финансовой деятельности
ЧДП
Баланс наличности на начало периода
Баланс наличности на конец периода
ЧДП накопительно
Периоды
Ставка дисконтирования
ЧДП дисконтированно
NPV
Срок окупаемости
Дисконтированный срок окупаемости

Источник: Расчеты MegaResearch

Дополнительно сформирован график изменения NPV проекта, который представлен ниже на Рисунке.

Рисунок 5.13. Изменение NPV по ходу реализации проекта

….

Источник: Расчеты MegaResearch

Таким образом, NPV по итогам 2014 года составит … руб., а по итогам 2018 года … руб.

5.10 Анализ эффективности проекта

5.10.1 Методика оценки эффективности проекта

Показатели эффективности инвестиционного проекта позволяют определить эффективность вложения средств в тот или иной проект. При анализе эффективности инвестиционных проектов используются следующие показатели эффективности инвестиций:

Чистый дисконтированный (приведенный) доход (денежный поток), чистая приведенная стоимость, NPV

Период (срок) окупаемости, PB

Дисконтированный период окупаемости, DPB

Внутренняя норма доходности (рентабельности), норма возврата инвестиций, IRR

Индекс прибыльности, индекс рентабельности, индекс доходности, PI

Модифицированная внутренняя норма рентабельности, MIRR

Метод чистой приведенной стоимости (NPV - метод)

Чистый дисконтированный доход (чистая приведённая стоимость) (англ. Net present value, общепринятое сокращение — NPV (ЧДД)) – сумма дисконтированных одновременных разностей между выгодами и затратами по проекту. Сумма денежных потоков (поступлений и платежей), связанных с операционной и инвестиционной деятельностью, приведенных (дисконтированных) на момент начала осуществления инвестиций.

Чистый дисконтированный доход NPV рассчитывается по формуле 1.

  (1.)

Где i — ставка дисконтирования;

CFt – чистый денежный поток периода t;

T – длительность проекта в периодах.

Расчёт NPV — стандартный метод оценки эффективности инвестиционного проекта и показывает оценку эффекта от инвестиции, приведённую к настоящему моменту времени с учётом разной временной стоимости денег. Если NPV больше 0, то инвестиция прибыльна, а если NPV меньше 0, то инвестиция убыточна.

С помощью NPV можно также оценивать сравнительную эффективность альтернативных вложений (при одинаковых начальных вложениях более выгоден проект с наибольшим NPV).

Положительные качества NPV:

чёткие критерии принятия решений

показатель учитывает стоимость денег во времени (используется коэффициент дисконтирования в формулах).

Отрицательные качества NPV:

показатель не учитывает риски.

не учитываются вероятность исхода события, так как все денежные потоки и коэффициент дисконтирования являются прогнозными значениями.

Метод периода окупаемости (PB)

Срок окупаемости (Payback period, PB) – ожидаемый период возмещения первоначальных вложений из чистых денежных поступлений. Время, за которое поступления от оперативной деятельности предприятия превысят затраты на инвестиции.

Период окупаемости PB рассчитывается по формуле 2.

PB = Investments/ACF (2)

Где Investments – начальные инвестиции;

ACF – Annual Cash Flow (среднегодовая сумма чистого денежного потока).

Метод дисконтированного периода окупаемости (DPB)

Дисконтированный срок окупаемости (DPB) – срок окупаемости (см. выше), но с учетом дисконтирования.

Дисконтированный срок окупаемости DPB рассчитывается по формуле 3.

  (3)

Где t — , t + - период когда наблюдался отрицательный и положительный NPV.

Индекс прибыльности, индекс рентабельности, индекс доходности, PI

Индекс прибыльности (profitability index, PI) – дисконтированная стоимость денежных поступлений от проекта (NPV) на единицу вложений. Показывает относительную прибыльность проекта.

Индекс прибыльности PI рассчитывается по формуле 4.

  (4)

Значения PI: Для эффективного проекта PI должен быть больше 1

Индексы доходности дисконтированных затрат и инвестиций превышают 1, если для этого потока NPV положителен.

Внутренняя норма рентабельности (IRR)

Внутренняя норма доходности, ВНД (Internal Rate of Return, IRR), % – значение ставки дисконтирования, при котором NPV = 0. В этой точке дисконтированный поток затрат равен дисконтированному потоку выгод (денежные оттоки равны денежным притокам, с учетом дисконта), т.е. она имеет экономический смысл дисконтированной «точки безубыточности».

Внутренняя норма доходности IRR рассчитывается по формуле 5.

  (5)

дисконтированный (приведенный) доход (денежный поток), чистая приведенная стоимость, NPV

Период (срок) окупаемости, PB

Дисконтированный период окупаемости, DPB

Внутренняя норма доходности (рентабельности), норма возврата инвестиций, IRR

Индекс прибыльности, индекс рентабельности, индекс доходности, PI

Модифицированная внутренняя норма рентабельности, MIRR

5.10.2 Показатели эффективности проекта

Итак, на основе отчетов П и У и ДДС в расчетной части была сформирована таблица ключевых показателей проекта.

Таблица 5.13. Ключевые показатели проекта

Показатели эффективности инвестиций	Значение, руб.
Чистая прибыль
Чистый денежный поток NPV, рублей
Внутренняя норма доходности IRR (мес.), %
Индекс доходности PI, ед.
Период окупаемости PB, лет.
Дисконтированный период окупаемости DPB, лет.
Инвестиции в проект, руб.
Средняя рентабельность продаж по проекту, %
Ставка дисконтирования, %	12,0%

Источник: Расчеты Megaresearch

Рассмотрим все приведенные показатели более подробно.

5.10.3 Чистая приведенная стоимость (NPV)

Получившийся показатель NPV … руб., несомненно, говорит об успешности бизнес-проекта.

5.10.4 Внутренняя норма доходности (IRR)

При проведении расчета внутренняя норма доходности IRR = … %, что говорит об очень высоком уровне доходности данного инвестиционного проекта.

5.10.5 Индекс доходности инвестиций (PI)

Получившийся индекс доходности PL= … . Это означает, что каждый вложенный рубль в проект принесет … рубля за рассматриваемый срок реализации проекта с учетом механизма дисконтирования.

5.10.6 Срок окупаемости (PBP)

Срок окупаемости рассчитан в отчете ДДС и составляет … года.

5.10.7 Дисконтированный срок окупаемости (DPBP)

Дисконтированный срок окупаемости рассчитан в отчете ДДС и составляет … года.

5.10.8 Точка безубыточности проекта (BEP)

В расчетной части была определена точка безубыточности проекта. Определялась она по отношению к показателям отчета П и У за 2015 год, как первый год работы предприятия с прибылью.

Таблица 5.14. Определение точки безубыточности по выручке

P & L	-20%	-16,6%	-10%	2 015
Объем продаж
Переменные издержки
Валовая прибыль
Постоянные издержки
Амортизация
Выплаты процентов по кредиту
Налог на имущество
НДС
Прибыль до выплаты налога
Налог на прибыль
Чистая прибыль предприятия СТО

Источник: Расчеты Megaresearch

Таким образом, точка безубыточности достигается при показателе выручки … руб. в год. Дополнительно, для наглядности приводится соответствующая диаграмма.

Рисунок 5.14. Определение точки безубыточности по выручке

…

Источник: Расчеты Megaresearch

Таким образом, предприятие начинает работать с прибылью при объеме выручки … % от показателя 2015 года, а именно с отметки … руб. выручки в год.

5.10.9Иные показатели

Рентабельность продаж по операционной деятельности получилась равной … %, что является средним показателем для данного сегмента рынка.

5.11 Анализ рисков проекта

5.11.1 Качественный анализ рисков

В своей деятельности предприятие сталкивается с высокой рыночной неопределенностью и разнообразными рисками, которые при определенных обстоятельствах могут отразиться на результатах его деятельности. Был произведен анализ рисков по трем основным для данной сферы бизнеса видам: производственные, финансовые и рыночные риски.

Таблица 5.15. Анализ рисков проекта

Риск	Вероятность и степень опасности, проявления негативного влияния	Средства нивелирования риска
Производственные риски
Отказ / затягивание получения решение вопросов финансирования и начала строительства	Вероятность: средняя Степень опасности: высокая Влияние: срывы сроков реализации проекта	Качественная подготовка проектной документации, мониторинг продвижения документов
Проблемы с персоналом, «текучка» кадров	Вероятность: средняя Степень опасности: высокая Влияние: задержки в работе, потеря репутации СТО	Выстраивание эффективной кадровой политики, система мотивации персонала, контроль качества услуг
Возможные поломки оборудования	Вероятность: средняя Степень опасности: высокая Влияние: нарушение производственного процесса	Выбор современного надежного оборудования, квалифицированное его обслуживание, соблюдение технологии.
Несоответствие объемов и качества оказываемых услуг	Вероятность: средняя Степень опасности: высокая Влияние: плохая репутация компании, проблемы со сбытом.	Контроль соблюдения технологии производства услуг на всех этапах.
Финансовые риски
Недостаток средств для финансирования проекта	Вероятность: средняя Степень опасности: высокая Влияние: «Заморозка» проекта на определенной стадии	Более точно и расширенно планировать инвестиционные вложения, ввести статью расходов «Непредвиденные расходы»
Неравномерный поток доходов от продаж	Вероятность: низкая Степень опасности: высокая Влияние: возникновение «финансовых дыр» до момента полного окончания проекта	Грамотное планирование продаж и поступлений от головной компании, контроль дебиторской задолженности предприятия
Рыночные риски
Понижение рыночных цен на услуги СТО в регионе	Вероятность: низкая Степень опасности: средняя Влияние: уменьшение прибыли от продаж	Постоянный мониторинг крупных игроков рынка, анализ тенденции современного рынка предприятий СТО
Возможное увеличение количества предприятий СТО в г.Бор	Вероятность: средняя Степень опасности: средняя Влияние: может повлиять на снижение интереса потенциальных клиентов	Постоянный мониторинг рынка сбыта, поиск новых возможностей реализации продукции, анализ успешности стратегии продвижения

Источник: Расчеты Megaresearch

По мнению экспертов компании Исполнителя в данном бизнес-плане наиболее опасным риском будет являться ...