Бизнес-план: организация производства сока яблочного концентрированного осветленного в Дагестане

Краткий обзор (резюме) проекта

Целью данного проекта является обоснование экономической эффективности и целесообразности создания производства сока яблочного концентрированного осветленного в Дагестане.

Идейной основой проекта является производство и реализация качественной продукции производителям восстановленных соков для обеспечения населения республики и РФ натуральными соками, а также получение прибыли от осуществления своей деятельности. Этапы реализации проекта приведены в таблице 1.1:

Таблица 1.1График реализации проекта

Этап проекта	Начало работ	Длительность, дней	Конец работ

Источник: XXXX

Инвестиции

Объем инвестиционных вложений в реализацию проекта составляет XXX тыс. руб. Период окупаемости рассматриваемого проекта составляет XXX.

Рисунок 1.1Требуемый объем инвестиций

Источник: XXXX

Основные финансовые показатели по проекту представлены в таблице 1.2:

Таблица 1.2 Основные финансовые показатели

Показатели эффективности инвестиций

Источник: XXXX

На рисунке 1.2 показан график NPV проекта по годам его реализации.

Рисунок 1.2 График NPV проекта

Источник: XXXX

Инициатор проекта

Общие данные

Инициатором данного проекта выступает XXX. Компания создана с целью реализации данного проекта.

Реквизиты компании представлены в таблице 2.1:

Таблица 2.1Реквизиты инициатора проекта

Реквизиты	Данные об Инициаторе проекта

Источник: XXXX

Дополнительные виды деятельности компании:

XXX

XXX

В таблице приведены понесенные затраты ООО XXX на текущий момент:

Таблица 2.2Понесенные затраты ООО XXX на июнь 2014 г.

п/п	Затраты	Сумма, тыс. руб.
1
2

Источник: XXXX

История развития предприятия

XXX

XXX

XXX

Учредители (акционеры)

Перечень учредителей компании с указанием их долей в уставном капитале приведен в таблице 2.3:

Таблица 2.3 Учредители ООО XXX

Наименование участника	Доля в УК (%)	Взнос в УК (руб.)

Источник: XXXX

Виды и объемы деятельности

Основные виды деятельности ООО XXX приведены в таблице:

Таблица 2.4 Виды деятельности компании

Код ОКВЭД	Вид деятельности	Включено в группировку

Источник: XXXX

Финансовое состояние

XXX

XXX

XXX

Информация о руководителях

В настоящее время ООО XXX проводит подбор управленческих кадров для реализации данного проекта. На данный момент сформировано штатное расписание на 10 штатных единиц. Перечень руководителей компании приведен в таблице:

Таблица 2.5 Руководители компании

№	Должность	Информация о руководителе
1
2

Источник: XXXX

Существо предлагаемого проекта

Местонахождение производства

XXX

XXX

XXX

Рисунок 3.1Границы земельного участка

Источник: XXXX

Рисунок 3.2Кадастровый квартал, в котором расположен участок

Источник информации: XXXX

Рисунок 3.3Кадастровый район, в котором расположен оцениваемый участок

Источник информации: XXXX

Географическое положение и климат

XXX

Социально-экономическое развитие Республики Дагестан

Социально-экономическое развитие республики за 2011-2013 годы характеризовалось ростом основных макроэкономических показателей. За 2011 год республикой произведено валового регионального продукта (ВРП) на XXX млрд руб. с увеличением в постоянных ценах на XX% к предыдущему году. За 2012 год ВРП оценивается в XXX млрд руб. (XX% к 2011 году), на душу населения (в текущих ценах) – XXX тыс. руб. (XX% к 2011 году).

По прогнозам минэкономики республики, динамика роста ожидается в сельском хозяйстве. Среднегодовой темп роста в республике в 2014-2016 годах составит XX% (в прогнозе Российской Федерации – XX%).

Описание продукта

По органолептическим показателям концентрированные фруктовые соки должны соответствовать требованиям, указанным в таблице:

Таблица 3.1 Органолептические показатели соков концентрированных осветленных

Наименование показателя	Характеристики сока концентрированного осветленного

Источник: XXXX

Физико-химические характеристики соков концентрированных приведены в таблице:

Таблица 3.2 Физико-химические характеристики

Наименование параметров	Стандарт

Источник: XXXX

Яблоки должны соответствовать требованиям и нормам, указанным в таблице:

Таблица 3.3 Требования к качеству яблок

Наименование показателя	Норма для товарного сорта
	1-го	2-го

Источник: XXXX

Технология производства продукта

XXX

XXX

XXX

Технологическая схема производства яблочного сока концентрированного осветленного показана на рисунке:

Рисунок 3.4 Технологическая схема производства соков

Источник: XXXX

Характеристики закупаемого оборудования

В таблице приводятся цены на основные технологические системы:

Таблица 3.4 Основные системы технологического оборудования завода

№	Капитальные затраты	Стоимость оборудования, тыс. дол.	Стоимость оборудования, тыс. руб.

Источник: XXXX

Описание оборудования по производству яблочного сока приводится в таблице и сформировано по основным системам:

Таблица 3.5 Описание и состав оборудования

№	Наименование оборудования	Описание

Источник: XXXX

Потребность в энергоресурсах и воде представлена в таблице:

Таблица 3.6 Потребность в энергоресурсах и воде

Показатель	Потребность

Источник: XXXX

Экологические вопросы производства

XXX

Возможные основные источники и виды негативного воздействия на окружающую среду следующие:

XXX

XXX

XXX

Анализ положения дел на рынке

Анализ положения дел на рынке сока яблочного концентрированного осветленного, 2013 г.

Объем и динамика рынка сока яблочного концентрированного осветленного в указанных регионах

XXX

XXX

Рисунок 4.1Доля концентрированной продукции в структуре производства напитков из яблочного сока, 2011-2013 г., %

Источник: XXXX

Объем и динамика рынка концентрированного яблочного сока России показано на рисунке:

Рисунок 4.2Объем и динамика рынка концентрированного яблочного сока, 2009-2013 гг., млн. руб.

Источник: XXXX

Оценка текущих тенденций и перспектив развития исследуемого рынка

Российский рынок яблочного сока концентрированного имеет свои особенности. Среди наиболее значимых тенденций рынка можно выделить следующие:

XXX

XXX

Рисунок 4.3 Соотношения импортного и отечественного сока концентрированного,%

Источник: XXXX

Оценка факторов, влияющих на рынок

На ситуацию в отрасли соков в целом главным образом влияют следующие факторы:

XXX

XXX

XXX

Данные по производству по указанным регионам, 2013 гг.

Объем и динамика производства в 2012-2013 гг.(динамика объема производства в разрезе ФО)

Рисунок 4.4Производство сока яблочного концентрированного в указанных регионах 2013 г., млн. усл. банок

Источник: XXXX

Производство соков концентрированных в указанных регионах показано на диаграммах:

Рисунок 4.5 Объем и динамика производства сока яблочного концентрированного, ЦФО, млн. усл. банок в год

Источник: XXXX

Рисунок 4.6 Объем и динамика производства сока яблочного концентрированного, ЮФО, млн. усл. банок в год

Источник: XXXX

Рисунок 4.7 Объем и динамика производства сока яблочного концентрированного, C ФО, млн. усл. банок в год

Источник: XXXX

Рисунок 4.8 Объем и динамика производства сока яблочного концентрированного, C КФО, млн. усл. банок в год

Источник: XXXX

Сегментация производствапо ключевым производителям

В настоящее время в России сформировалась мощная национальная соковая промышленность. Сегментация производства по ключевым производителям выглядит следующим образом:

Рисунок 4.9 Сегментация производства сока яблочного по ключевым производителям,%

Источник: XXXX

Крупнейшим производителем яблочного концентрата является компания «XXX».

Внешнеторговые поставки сока яблочного концентрированного осветленного по России в целом:

XXX

XXX

В таблице приведена основная таможенная информация для продукта:

Таблица 4.1 Таможенная информация по продукции компании

Продукция	Код ТН ВЭД	Импортная пошлина	Акциз	Экспортная пошлина	НДС

Источник: XXXX

Объем импорта, 2013 гг.

По данным Федеральной таможенной службы РФ объем импорта сока яблочного концентрированного осветленного за 2013 год составил XXX млн. руб. в стоимостном выражении, что в натуральном выражении составляет XXX тыс. тонн.

Структура импорта (2013 г.)

по компаниям-производителям

Структура импорта по компаниям производителям сока концентрированного яблочного представлена на рисунке:

Рисунок 4.10 Стриуктура импорта сока яконцентрированного яблочного по компаниям-производителям, %

Источник: XXXX

Лидером по импортным поставкам сока яблочного концентрированного осветленного в Россию выступает XXX, за ней следуют : XXX , XXX , XXX .

по странам-отправителям

Структура импорта в стоимостном выражении по странам производителям выглядит следующим образом:

Рисунок 4.11 Структура иморта по странам-производителям в стоимостном выражении, %, 2013 г.

Источник: XXXX

по регионам получения в РФ

Структура импорта по регионам получения сока яблочного концентрированного представлена на рисунке:

Рисунок 4.12 Структура иморта по регионам получения в РФ в стоимостном выражении, %, 2013 г.

по компаниям-получателям в РФ

Структура импорта по компаниям-получателям сока яблочного концентрированного представлена на рисунке:

Рисунок 4.13 Структура иморта по компаниям-получателям в РФ в стоимостном выражении, %, 2013 г.

Источник: XXXX

Анализ рынков сбыта продукции и закупок сырья в России

Анализ рынка сырья для производства сока яблочного концентрированного осветленного

Согласно данным, посевные площади яблок в России составляют:

Рисунок 5.1Площадь яблоневых садов РФ 2010-2013 гг, га

Источник: XXXX

Рисунок 5.2Валовой сбор яблок в России, 2010-2012 г., тонн

Источник: XXXX

Ниже представлены крупнейшие компании Республики Дагестан компании основным видом деятельности которых по коду ОКВЭД является оптовая торговля фруктами и овощами

Таблица 5.1Крупнейшие компании с основным видом деятельности по ОКВЭД «оптовая торговля фруктами и овощами» в республике Дагестан в 2012 г.

№	Название	Выручка, тыс. руб.	Адрес

Источник: XXXX

Конкуренция на рынке сока яблочного концентрированного осветленного

Насыщенность рынка в данных регионах

XXX

XXX

Перечень основных игроков на рынке:

Профили компаний

Основные производители сокового концентрата в России:

Таблица 5.2 Крупнейшие производители соков концентрированных в РФ

№	Название	Местоположение	Контактные данные	Выручка за 2012 г./ Примечание

Источник: XXXX

Ассортимент продукции

Рассмотренные в п. 5.2.2.2 компании представляют собой производственные предприятия по выпуску ряда продукции, в т.ч. концентрированных соков. В таблице 5.3 указаны крупнейшие производители соков с указанием назначения производимого яблочного концентрата.

Таблица 5.3 Крупнейшие производители соков концентрированных в РФ

№	Название	Производство концентрата	Ассортимент продукции

Источник: XXXX

Данные по объему производства/поставок

Таблица 5.4 Данные по объему производства сока концентрированного по производителям, млн. усл. банок

№	Название	Приблизительный объем производства

Источник: XXXX

Определение доли на рынке

Таблица 5.5Доля на рынке крупнейших игроков, %

№	Название	Приблизительная доля на рынке

Источник: XXXX

Ценовой анализ на рынке, 2013 гг.

На рынке сокового концентрата стоимость поставки зависит от следующих факторов:

XXX

XXX

XXX

При оптовых поставках соковой продукции сложились следующие цены на сок яблочный концентрированный:

Таблица 5.6 Ценообразования на сок яблочный концентрированный, руб./кг

№	Кислотность сока концентрированного	Средняя стоимость 1 кг, руб.
1
2

Источник: XXXX

В данном проекте принята средняя стоимость реализации сока яблочного концентрированного осветленного, которая составляет XXX руб./кг.

Потенциальная ёмкость рынка сбыта в ЮФО, СКФО, ЦФО, СФО

Объем и динамика потребления сока яблочного концентрированного осветленного в данных регионах 2013 гг.

XXX

XXX

Рисунок 5.3 Объем и динамика потребления яблочного концентрата 2009 г.-2013 г., млн. руб.

Источник: XXXX

Структура рынка по отраслям и регионам рассматривается ниже.

Сегментация потребления:

по отраслям

Яблочный концентрированный сок используется в основном для восстановления соков, нектаров, сокосодержащих напитков, а также фруктовых желе и начинки для кондитерских изделий.

Отрасль – пищевая промышленность.

Рисунок 5.4Структура производства сокосодержащей продукции по видам, вся Россия, 2012 – 2013 годы, %

Источник: XXXX

по ФО

Потребление концентрированного яблочного сока полностью привязано к производителям готовой соковой продукции. Структура производства соковой продукции в разрезе федеральных округов приведена на диаграмме ниже.

Рисунок 5.5 Структура производства соковой продукции по федеральным округам, %

Источник: XXXX

Перечень основных потребителей по ФО, 2013 г.:

XXX

XXX

Месторасположение и контактные данные, профили компаний

Таблица 5.7Крупнейшие потребители соков концентрированных в РФ

№	Название	Торговая марка	Местоположение	Контактные данные

Источник: XXXX

Рассмотрим профили крупнейших производителей соковой продукции в РФ:

« XXX »

XXX

XXX

Оценка объема и динамики потребления в России

На диаграмме ниже представлена динамика потребления соков в 2005-2013 гг.

Рисунок 5.6Динамика потребления соков в 2005-2013 гг., млрд литров

Источник: XXXX

Рисунок 5.7Структура потребления соков по видам, %

Источник: XXXX

Прогноз потребления сока яблочного концентрированного осветленного по отраслям 2014- 2015гг.

XXX

XXX

Факторы, влияющие на потребление, анализ смежных рынков

XXX

XXX

Рисунок 5.8Динамика потребления сока в январе-декабре 2013 г., млн литров

Источник: XXXX

Маркетинговая стратегия проекта

На рисунке показана схема маркетинговой стратегии по принципу модели Майкла Портера, 5P, включающей формулировку продукта (Product), рекомендуемой ценовой политики (Price), мест продаж (Place), политики продвижения (Promotion) и описание целевой аудитории.

Рисунок 5.9Маркетинговая стратегия 5 P

Источник: XXXX

Организационный план

Организационно-правовая форма реализации проекта

XXX

XXX

Рисунок 6.1Организационная структура предприятия

Источник: XXXX

Основные партнеры

XXX

XXX

Потенциальные потребители:

XXX

XXX

График реализации проекта

Этапы реализации проектаприведеныв таблице6.1:

Таблица 6.1График реализации проекта

Этап проекта	Начало работ	Длительность, дней	Конец работ

Источник: XXXX

График реализации проекта в графическом виде представлен на рисунке 6.2:

Рисунок 6.2 График реализации проекта

Источник: XXXX

Правовые вопросы осуществления проекта

XXX

XXX

Финансовый план

Условия и допущения, принятые для расчета

XXX

XXX

Исходные данные

Налоговое окружение

XXX

XXX

Основные налоги режима показаны в таблице 7.1:

Таблица 7.1Налоговое окружение

Период	Ставка

Источник: XXXX

Номенклатура и цены продукции

Основной продукцией данной компании является сок яблочный концентрированный осветленный. Среднемесячный объем производства и цена реализации продукции приводятся в таблице 7.2:

Таблица 7.2Номенклатура и цены

Перечень продукции компании	Единица измерения	Объемы продаж, тонн в год	Цена реализации, тыс. руб./тонну

Источник: XXXX

План производства

План производства сока яблочного в сезон показан в таблице:

Таблица 7.3 План производства сока в сезон (2 полугодие), тонн

Период	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь	ИТОГО

Источник: XXXX

План продажи соков концентрированных в течении года приводится в таблице:

Таблица 7.4План продаж сока концентрированного с учетом сезонности

Период	январь	февраль	март	апрель	май	июнь

Номенклатура и цены сырья, материалов и пр.

Номенклатура и цены сырья и материалов для производства сока яблочного концентрированного осветленного представлены в таблице:

Таблица 7.5Номенклатура и цены сырья и материалов, тыс. руб.

№	Закупка сырья	Расход на 1 тонну сока, тонн	Стоимость сырья, тыс. руб./тонну	Средние затраты в год, тыс. руб.

Источник: XXXX

Численность персонала и заработная плата

Таблица 7.6 Персонал и зарплата

№	Наименование должности	Кол-во работников в 1 смену	Кол-во работников в "не сезон"	З/п 1 работника, тыс. руб./мес.	Итого ФОТ, тыс. руб.

Источник: XXXX

Накладные расходы

Накладные расходы представляют собой затраты на проект, не зависящие от изменения объема производства. К ним относятся, как правило, затраты на обслуживание и управление.

Таблица 7.7 Постоянные издержки, тыс. руб.

№	Показатель	Тыс. руб. в мес.

Источник: XXXX

Капитальные затраты и амортизация

Затраты понесенные инициатором проекта на приобретение объектов недвижимости с земельным участком показаны в таблице:

Таблица 7.8Затраты на приобретение объектов недвижимости и земельного участка, тыс. руб.

№	Наименование	Стоимость, тыс. руб.
1
2

Источник: XXXX

Оборудование завода включает в себя производственные линии для получения яблочного сока концентрированного осветленного:

Таблица 7.9Стоимость технологического оборудования завода, тыс. руб.

№	Капитальные затраты	Стоимость оборудования, тыс. дол.	Стоимость оборудования, тыс. руб.

Источник: XXXX

Нормы оборота текущих активов и пассивов

Нормы оборота текущих активов и пассивов. Исходя из потребностей предприятия при работе на полную (проектную) мощность:

Таблица 7.10 Нормы оборота текущих активов

№	Наименование нормируемых текущих активов и пассивов	Формирование запасов и резервов		Договорные условия поставок и оплаты				Незавер- шенное произ- водство

Источник: XXXX

Калькуляция себестоимости продукции

Таблица 7.11 Калькуляция себестоимости c ока яблочного концентрированного осветленного, тыс. руб.

Статьи себестоимости	Сок яблочный концентрированный осветленный	11 507
	Расход на всю продукцию в месяц, тыс. руб.	Расход, тыс. руб. на 1 тонну сока

Источник: XXXX

Расчет выручки

Расчет выручки формируется на основе плана продаж и стоимости на продукцию.План выручкиза 1 сезон показан в таблице:

Таблица 7.12 План выручки в первый год реализации, тыс. руб.

Период	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь	ИТОГО

Источник: XXXX

Потребность в первоначальных оборотных средствах

XXX

XXX

XXX

Инвестиционные издержки

Капитальные затраты, которые потребуются на открытие производства сока концентрированного осветленного приведены в таблице 7.13:

Таблица 7.13 Инвестиционные издержки проекта, тыс. руб.

№	Капитальные затраты	Стоимость оборудования, тыс. дол.	Стоимость оборудования, тыс. руб.

Источник: XXXX

Расчет прибылей, убытков и денежных потоков

Отчет о прибылях и убытках по годам показан в таблице 7.14:

Таблица 7.14 Отчет о прибылях и убытках, тыс. руб.

Статья доходов / расходов	2014	2015	2016	2017	2018	2019	2020	2021	2022	2023

Источник: XXXX

Источники, формы и условия финансирования

Рисунок 7.1 Соотношение собственных и заемных средств, %

Источник: XXXX

Условия кредитования представлены в таблице:

Таблица 7.15 Основные параметры кредита

Наименование	Мера	Показатель

Источник: XXXX

Оценка экономической эффективности проекта

XXX

XXX

Основные финансовые показатели показаны в таблице 7.16:

Таблица 7.16 Показатели эффективности инвестиций

Показатели эффективности инвестиций

Источник: XXXX

На рисунке 7.2 показан график NPV проекта:

Рисунок 7.2 График NPV проекта

Источник: XXXX

Анализ рисков проекта

Анализ чувствительности

В таблице 8.1 показана чувствительность проекта к изменениям внешних условий рынка:

Таблица 8.1 Анализ чувствительности

Показатель	NPV, тыс. руб.		IRR
Базовое значение
Отклонения	∆	%	∆	%

Продолжение

Показатель	PI , ед.			PB ,лет
Базовое значение
Отклонения	∆	%	∆		%

Источник: XXXX

Уровень безубыточности

XXX

XXX

Для данной компании график точки безубыточности будет выглядеть следующим образом (рисунок 8.1):

Рисунок 8.1 График точки безубыточности

Источник: XXXX

Варианты проекта

В данном проекте было рассмотрено 2 варианта проекта: оптимистичный и пессимистичный.

Оптимистичный вариант:

XXX

XXX

XXX

В этом случае, экономические показатели проекта выглядят следующим образом:

Таблица 8.2Показатели эффективности инвестиций «Оптимистичный вариант»

Показатели эффективности инвестиций

Источник: XXXX

Динамика NPV проекта по годам его реализации при оптимистичном варианте представлена на рисунке:

Рисунок 8.2 График NPV проекта «Оптимистичный вариант»

Источник: XXXX

Пессимистичный вариант:

XXX

XXX

XXX

В этом случае, экономические показатели проекта выглядят следующим образом:

Таблица 8.3Показатели эффективности инвестиций «Пессимистичный вариант»

Показатели эффективности инвестиций

Источник: XXXX

На рисунке 8.3 представлен график NPVпроекта при пессимистичном сценарии.

Рисунок 8.3 График NPV проекта «Пессимистичный вариант»

Источник: XXXX

Оценка проектных рисков

Основные возможные риски вероятность их реализации, степень опасности и пути снижения рисков показаны в таблице 8.4:

Таблица 8.4 Основные риски проекта

Риск	Вероятность и степень опасности. Проявления негативного влияния	Средства нивелирования риска

Источник: XXXX

Обеспечение

XXX

XXX

Приложения

Перечень приложений проекта

XXX

XXX

XXX

Отчет о движении денежных средств по месяцам, тыс. руб.

янв.14

фев.14

мар.14

апр.14

май.14

июн.14

июл.14

авг.14

сен.14

окт.14

ноя.14

дек.14

ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК (ИДП)

Капитальные вложения

Оборотные активы

ОПЕРАЦИОННЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК (ОДП)

Выручка итого

Расходы итого

Переменные издержки

Постоянные издержки

Начисленные налоги и платежи

Выплаты процентов по кредиту

ФИНАНСОВЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК (ФДП)

Собственные средства

Заемные средства

Выплата тела долга

Чистый денежный поток (ЧДП)

ЧДП нарастающим итогом

Баланс Наличности на начало периода

Баланс Наличности на конец периода

Чистый дисконтированный доход (NPV)

NPV нарастающим итогом