Демонстрационная версия БИЗНЕС-ПЛАН Производство растительного масла

Демонстрационная версия

БИЗНЕС-ПЛАН

Производство растительного масла

Ноябрь, 2013

Методологические комментарии к бизнес-плану

Настоящий бизнес-план представляет собой проект осуществления бизнес-операций, действий фирмы, содержащая сведения о фирме, товаре, его производстве, рынках сбыта, маркетинге, организации операций и их эффективности.

Период планирования – 20013-2016 гг.

Объект и предмет исследования и бизнес-планирования

Объектом исследования является производство растительного масла в Краснодарском крае.

Предметом исследования является отрасль производства растительного масла, технология его производства и эффективность работы предприятия.

Цели и задачи бизнес-плана

Цель бизнес-планирования: оценка экономической эффективности переоборудования мини-завода по производству масла.

Задачи бизнес-планирования:

оценка экономической эффективности проекта;

Источники информации

Отраслевая статистика;

Данные государственных структур;

Специализированные базы данных Агентства «MegaResearch»;

Рейтинги;

Информационные ресурсы участников рынка;

Отраслевые и специализированные информационные порталы;

Материалы сайтов исследуемой тематики (web-ресурсы производителей и поставщиков, электронные торговые площадки, доски объявлений, специализированные форумы, Интернет-магазины);

Региональные и федеральные СМИ;

Порталы раскрытия информации (отчетность открытых акционерных обществ);

Распространение бизнес-плана

Материалы Бизнес-плана не предназначены для широкого распространения или публикации и не могут быть воспроизведены или переданы третьим сторонам.

Распространение либо тиражирование настоящего документа, либо его части без письменного согласия Исполнителя запрещается.

При предоставлении бизнес-плана пользователям до их сведения должны быть доведены цели данного документа, допущения, принятые для его составления, а также все существующие ограничения по использованию.

Объем анализа

Бизнес-план подготовлен на основании информации, полученной из общедоступных источников.

Ограничение ответственности

Все мнения, выводы и оценки, содержащиеся в настоящем бизнес-плане действительны на дату его составления. Исполнитель не несет ответственности за изменение экономических, политических, социальных и иных условий, которые могут оказать влияние на обоснованность данных суждений.

Исполнитель не несет ответственности за какие-либо убытки или ущерб, понесенные третьей стороной в результате использования информации данного бизнес-плана.

Резюме проекта

Целью данного проекта является обоснование экономической эффективности и целесообразности открытия мини-маслозавода на базе существующего производства в г. Лабинск Краснодарского края путем обновления оборудования и привлечение квалифицированного персонала.

Идейной основой проекта является производство иреализация качественного и доступного растительного масла жителям региона и получения прибыли от осуществления своей деятельности.

Этапы реализации проектаприведеныв таблице 1.1:

Таблица 1.1График реализации проекта

Этап проекта	Начало работ	Длительность, дней	Конец работ

Источник: XXXX

Инвестиции

XXX

XXX

Основные финансовые показатели по проекту представлены в таблице 1.2:

Таблица 1.2Основные финансовые показатели

Показатели эффективности инвестиций

Источник: XXXX

На рисунке 1.1 показан график NPVпроекта по годам его реализации. На графике NPV мы видим возрастание чистой приведенной стоимости проекта по годам:

Рисунок 1.1 График NPV проекта

Источник: XXXX

Сущность предлагаемого проекта

Общее описание проекта

XXX

XXX

Описание предполагаемой продукции: растительного масла и жмыха

XXX

XXX

Рисунок 2.1 Соотношение продукции в натуральном выражении, тонн

Источник: XXXX

Растительное масло

XXX

Жмых подсолнечный

XXX

Лузгаподсолнечная

XXX

Особенности организации проекта

XXX

XXX

Месторасположение проекта и основные характеристики региона

XXX

XXX

Рисунок 2.2Местоположение проекта в г. Лабинск

Источник: XXXX

Рисунок 2.3 Схема расположения Краснодарского края

Источник: XXXX

Географическое положение. XXX

Население. XXX

 Экономика. XXX

Производственный план

Описание зданий и помещений

XXX

XXX

Рисунок 3.1 Производственные элементы оборудования мини-маслозавода

Источник: XXXX

На рисунке 3.2 приводятся помещения склада:

Рисунок 3.2 Помещение склада

Источник: XXXX

Описание технологии производства масла

Технология производства масла на мини-маслобойне включает в себя 7 основных этапов, приведенных в таблице:

Таблица 3.1 Этапность технологии производства растительного масла

Этап	Операция	Оборудование	Производительность одной единицы

Источник: XXXX

Описание оборудования

XXX

XXX

Кроме этого, Инициатором проекта необходимо провести ряд ремонтных работ и обновление устаревшего оборудования. В рамках обновления производственных мощностей будет закуплено:

Таблица 3.2Дополнительное оборуование и работы по проекту (обновление)

№	Наименование оборудования	Стоимость, руб.	Комментарии

Источник: XXXX

Прочие технологические вопросы

Производство подсолнечного масла регламентируется ТУ ГОСТ 1129-93 от 01.01.1997. Настоящий стандарт распространяется на подсолнечное масло, вырабатываемое прессованием илиэкстракцией семян подсолнечника. Требования к продукции, направленные на обеспечение еебезопасности для жизни и здоровья населения.

Технические требования к нерафинированному маслу представлены на таблице 3.3:

Таблица 3.3Технические требования к маслу нерафинированному

Наименование показателя	Характеристика нерафинированного масла
	высшего	первого	второго

Источник: XXXX

Подсолнечное масло должно вырабатываться из семян подсолнечника, соответствующих требованиям ГОСТ 22391-89 «Требования при заготовках и поставках». Согласно указанным требованиям, заготавливаемые семена должны соответствовать:

Таблица 3.4Ограничительные нормы для поставляемых семян подсолнечника

Наименование показателя	Норма

 Источник: XXXX

показателям кормовой ценности жмых подсолнечный должен соответствовать требованиям, указанным в таблице:

Таблица 3.5Требования к жмыху по показателям кормовой ценности

Наименование показателя	Норма	Метод испытания

Источник: XXXX

Сырье, материалы и комплектующие

Основным сырьем для производства подсолнечного масла являются семена подсолнечника. Согласно данным Росстат, средняя стоимость реализации семян подсолнечника за 2013 год составила XXX руб./тонну.

Для производства заданного объема продукции необходимо ежемесячно закупать XXX тыс. тонн семян. Баланс сырья, при производстве подсолнечного масла представлен в таблице:

Таблица 3.6 Баланс сырья,%

№	Наименование	%

Источник: XXXX

Организационный план

План по персоналу

Все принимаемые работники будут приняты на работу после прохождения испытательного срока 1-3 месяца, и оформлены на работу по срочным трудовым договорам на условиях полной занятости.

Всего на производство планируется нанять XX сотрудников (таблица 4.1.):

Таблица 4.1 Персонал и зарплата

№	Наименование должности	Кол-во	З/п 1 работника, тыс.руб./мес.	Итого ФОТ, тыс.руб.

Источник: XXXX

Технолог компании и специалисты производственных линий должны иметь образования по одной из следующих специальностям:

XXX

XXX

План-график работ по проекту

На данный момент оборудование мини-маслобойни уже приобретено в собственность, поэтому запуск проекта привязан к обновлению технического парка и привлечению производственного персонала.

Этапы реализации проектаприведеныв таблице4.2:

Таблица 4.2График реализации проекта

Этап проекта	Начало работ	Длительность, дней	Конец работ

Источник: XXXX

График реализации проекта в графическом виде представлен на рисунке 2.3:

Рисунок 4.1 График реализации проекта

Источник: XXXX

Источники, формы и условия финансирования

XXX

XXX

Финансовый план

Исходные данные и допущения

Допущения о продукте

XXX

Допущения о цене

XXX

Допущение о плане продаж

XXX

Допущения об инвестиционных издержках

XXX

Допущения о потребности в первоначальных оборотных средствах

XXX

Допущения о выручке, прогнозах прибылей и убытков (ППиУ) и движения денежных средств (ДДС)

XXX

Номенклатура и цены

Основной продукцией данной компании являетсярастительное масло, жмых и лузга.

XXX

XXX

Среднемесячный объем производства и цена реализации продукции приводятся в таблице 5.1:

Таблица 5.1Номенклатура и цены

Перечень продукции компании	Единица измерения	Объемы продаж, тонн в мес.	Цена реализации, руб.
Подсолнечное масло
Жмых
Лузга

Источник: XXXX

Инвестиционные издержки

Капитальные затраты, которые потребуются на открытие производства растительного маслаприведены в таблице 5.2:

Таблица 5.2Инвестиционные издержки проекта,руб.

№	Капитальные затраты	Руб.

Источник: XXXX

Налоговые отчисления

XXX

XXX

Таким образом, предприятие будет облагаться налогами по ставкам, приведенным в таблице 5.3:

Таблица 5.3 Ставки по налогам, % и руб.

Налог	База	Периодичность	Ставка

Источник: XXXX

Операционные издержки

Постоянные издержки проекта представляют собой затраты на проект, не зависящие от изменения объема производства. К ним относятся, как правило, затраты на обслуживание и управление. Основные постоянные издержки представлены в таблице 5.4:

Таблица 5.4 Постоянные издержки, тыс. руб.

№	Показатель	Тыс. руб.

Источник: XXXX

Переменные издержки проекта – это затраты на сырье иматериалы, необходимые для производства продукции:

Таблица 5.5 Переменные издержки, тыс. руб.

Закупка оборудования у производителя	Расход	Средние затраты в мес., тыс. руб.

Источник: XXXX

Переменные издержки индексируются с учетом выхода на проектную мощность.

Себестоимость продукции

Для определения себестоимости рассматриваемой продукции проекта был произведен расчет затрат на производство каждого вида продукции в зависимости от их доли в выручке компании.

Таблица 5.6 Себестоимость продукции компании, руб./кг.

Статьи себестоимости	Масло растительное		Жмых		Лузга
	Расход в мес.	Расход на 1 кг	Расход в мес.	Расход на 1 кг	Расход в мес.	Расход на 1 кг
Доля в структуре выручки/ вес

Источник: XXXX

План продаж

В данном проекте планируется постепенный выход на проектную мощность. График выхода показан на рисунке:

Рисунок 5.1График выходна на проектную мощность

Источник: XXXX

План продаж в первый год реализации представлен в таблице:

Таблица 5.7 План продаж в первый год реализации, тыс. тонн

Период	янв.14	фев.14	мар.14	апр.14	май.14	июн.14

Продолжение

Период	июл.14	авг.14	сен.14	окт.14	ноя.14	дек.14

Источник: XXXX

План продаж по годам реализации проекта выглядит следующим образом:

Таблица 5.8 План продаж по годам, тыс. тонн

Период	2014	2015	2016

Источник: XXXX

Расчет выручки

Расчет выручки формируется на основе плана продаж и стоимости на продукцию.

План выручки в первый год реализации проекта представлен в таблице 5.9:

Таблица 5.9 План выручки в первый год реализации проекта (2014 год), тыс. руб.

Период	янв.14	фев.14	мар.14	апр.14	май.14	июн.14

Продолжение

Период	июл.14	авг.14	сен.14	окт.14	ноя.14	дек.14

Источник: XXXX

План выручки по годам показан в таблице 5.10:

Таблица 5.10 План выручки по годам, тыс. руб.

Период	2014	2015	2016

Источник: XXXX

Рисунок 5.2 Доля продукции в сруктуре выручки в компании, %

Источник: XXXX

Прогноз прибылей и убытков

Отчет о прибылях и убытках по годам показан в таблице 5.11:

Таблица 5.11 Отчет о прибылях и убытках, тыс. руб.

Статья доходов / расходов	2014	2015	2016

Источник: XXXX

Прогноз движения денежных средств

Прогноз движения денежных средств по годам показан в 5.12. Прогноз движения денежных средств по месяцам показан в приложении.

Таблица 5.12 Прогноз движения денежных средств, тыс. руб.

	2014	2015	2016

Источник: XXXX

Анализ эффективности проекта

Показатели эффективности проекта

Показатели эффективности инвестиционного проекта позволяют определить эффективность вложения средств в тот или иной проект. При анализе эффективности инвестиционных проектов используются следующие показатели эффективности инвестиций: Чистый дисконтированный (приведенный) доход(денежный поток);Чистая приведенная стоимость, NPV; период (срок) окупаемости, PB; Дисконтированный период окупаемости, DPB; Внутренняя норма доходности (рентабельности), Норма возврата инвестиций, IRR(модифицированная норма возврата инвестиций, MIRR); Индекс прибыльности, индекс рентабельности, индекс доходности, PI.

Основные финансовые показатели показаны в таблице 5.13:

Таблица 5.13 Показатели эффективности инвестиций

Показатели эффективности инвестиций

Источник: XXXX

На рисунке 5.3показан график NPV проекта:

Рисунок 5.3 График NPV проекта

Источник: XXXX

Анализ рисков проекта

Качественный анализ рисков

Основные возможные риски вероятность их реализации, степень опасности и пути снижения рисков показаны в таблице 6.1:

Таблица 6.1 Основные риски проекта

Риск	Вероятность и степень опасности. Проявления негативного влияния	Средства нивелирования риска

Источник: XXXX

Количественный анализ рисков

В таблице 6.2 показана чувствительность проекта к изменениям внешних условий рынка:

Таблица 6.2 Анализ чувствительности

Показатель	NPV, тыс. руб.		IRR
Базовое значение
Отклонения	∆	%	∆	%

Продолжение

Показатель	PI , ед.			PB ,лет
Базовое значение
Отклонения	∆	%	∆		%

Источник: XXXX

Приложения

Отчет о движении денежных средств по месяцам, тыс. руб.

янв.14

фев.14

мар.14

апр.14

май.14

июн.14

июл.14

авг.14

сен.14

окт.14

ноя.14

дек.14

ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК (ИДП)

Капитальные вложения

Оборотные активы

ОПЕРАЦИОННЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК (ОДП)

Выручка итого

Расходы итого

Переменные издержки

Постоянные издержки

Начисленные налоги и платежи

Выплаты процентов

ФИНАНСОВЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК

Собственные средства

Собственные средства на кап.затраты

Собственные средства (кэш-фло)

Заемные средства

Выплата тела долга

Чистый денежный поток (ЧДП)

ЧДП нарастающим итогом

Баланс Наличности на начало периода

Баланс Наличности на конец периода

Чистый дисконтир. доход (NPV)

NPV нарастающим итогом

Перечень имеющегося оборудования

XXX

XXX

XXX

19