Бизнес-план Открытие туристической компании финал

Открытие туристической компании

Октябрь, 2012

Оглавление

1. Резюме проекта 10

2. Сущность предлагаемого проекта 13

2.1 Описание проекта и предлагаемых услуг 13

2.2 Местоположение 13

2.3 Особенности проекта и отросли 13

3. Маркетинговый анализ 17

3.1 Общий анализ рынка туристических услуг в России 17

3.1.1 Показатели социально-экономического развития 17

3.1.2 Описание отрасли 17

3.2 Сегментация рынка туризма 19

3.2.1 Сегментация рынка по основным видам туризма 19

3.2.2 Сегментация рынка по цели туристической поездки 20

3.2.3 Ценовая сегментация и ценообразование на рынке 21

3.2.4 Сезонность на рынке 22

3.3 Основные количественные показатели рынка 24

3.3.1 Общее число туристических агентств РФ 24

3.3.2 Объем рынка 26

3.3.3 Основные тенденции и перспективы развития рынка 27

3.3.4 Оценка факторов, влияющих на рынок 27

3.4 Анализ рынка туристических услуг в Челябинске, области и округе 28

3.4.1 Общая характеристика рынка 28

3.4.2 Оценка текущих тенденций и перспектив развития рынка 28

3.4.3 Оценка факторов, влияющих на рынок 28

3.4.4 Структура рынка туристических услуг в регионе по виду услуг (выделение доли корпоративного и индивидуального туризма) 29

3.5 Основные игроки на рынке корпоративного и индивидуального туризма в Челябинске, области и округе. Конкурентный анализ. 31

3.5.1 Основные компании, их профили 31

3.5.2 Оценка доли на рынке 32

3.5.3 Насыщенность рынка 32

3.6 Анализ потребителей туристических услуг (корпоративный и индивидуальный туризм) в Челябинске и области 33

3.6.1 Структура населения по доходам в Челябинске и области 33

3.6.2 Портрет потребителя туристических услуг (корпоративный и индивидуальный туризм), сегментация потребителей 33

3.6.3 Частота и динамика потребления 35

3.6.4 Потребительские предпочтения 36

3.6.5 Прогноз потребления 38

3.6.6 Ценообразование на рынке услуг (корпоративный и индивидуальный туризм) в Челябинске и области 39

3.6.7 Прогноз развития рынка в регионе 39

3.6.8 Риски и барьеры при выходе на рынок 39

4. Организационный план 40

4.1 План по персоналу 40

4.2 Источники, формы и условия финансирования 41

5. Финансовый план 42

5.1 Исходные данные и допущения 42

5.2 Номенклатура и цены 42

5.3 Инвестиционные издержки 43

5.4 Налоговые отчисления 43

5.5 Операционные издержки (постоянные и переменные) 45

5.6 План продаж 46

5.7 Расчет выручки 50

5.8 Прогноз прибылей и убытков 52

5.9 Прогноз движения денежных средств 52

5.10 Анализ эффективности проекта 54

5.10.1 Показатели эффективности проекта 54

5.11 Анализ рисков проекта 58

6. Приложения 59

6.1 Отчет о движении денежных средств по месяцам, тыс. руб. 59

Приложения (диаграммы, схемы, рисунки)

Рисунок 1.1 График реализации проекта 11

Рисунок 1.2 График NPV проекта 12

Рисунок 3.1 Показатели снижения спроса по основным направлениям выездного туризма в зимний сезон 2008-2009 гг., вызванного мировым финансовым кризисом 18

Рисунок 3.2 Структура рынка туристических услуг в России в 2010 году, % от общего объема рынка в денежном выражении (в млрд. долл.) 19

Рисунок 3.3 Структура рынка туристических услуг в России в 2010 году, % от общего объема рынка в количественном выражении (по числу туристов) 20

Рисунок 3.4 Структура российского рынка выездного туризма по целям поездки в 2009 году, % от общего числа поездок 20

Рисунок 3.5 Предпочтения опрошенных россиян относительно видов отдыха, % от опрошенных 20

Рисунок 3.6 Популярные направления выездного туризма среди россиян в 2010 году, % от опрошенных, кто в 2010 году ездил отдыхать за границу 21

Рисунок 3.7 Средние расходы на покупку тура для отдыха за рубежом в 2010 году среди респондентов, проживающих в Москве, Санкт- 21

Рисунок 3.8 Средние расходы на месте отдыха за рубежом в 2010 году среди респондентов, проживающих в Москве, Санкт-Петербурге и других городах 22

Рисунок 3.9 Сезонные предпочтения россиян в 22

Рисунок 3.10 Сезонные предпочтения россиян в туристических поездках, % от опрошенных от СРЕДНЕМЕСЯНОГО ДОХОДА респондентов на одного члена семьи 23

Рисунок 3.11 Рейтинг туристических компаний по степени их популярности среди опрошенных россиян, % от общего числа опрошенных, отдыхавших в России или за рубежом в 2010 году 26

Рисунок 3.12 Рейтинг туристических компаний по степени их популярности среди опрошенных жителей Екатеринбурга, % от общего числа опрошенных жителей Екатеринбурга, отдыхавших в России или за рубежом в 2010 году 26

Рисунок 3.14 Выделение доли корпоративного и индивидуального туризма, в % в структуре рынка туристических услуг в регионе 30

Рисунок 3.15 Предпочтения опрошенных россиян относительно видов отдыха, % от опрошенных в зависимости от ВОЗРАСТА респондентов: 34

Рисунок 3.16 Предпочтения опрошенных россиян относительно видов отдыха, % от опрошенных в зависимости от ПОЛА респондентов 34

Рисунок 3.17 Частота поездок за рубеж в зависимости от цели в 2010 году, раз в год среди всех опрошенных 35

Рисунок 3.18 Частота отдыха за рубежом в 2010 году в зависимости от СРЕДНЕМЕСЯЧНОГО дохода респондентов на одного члена семьи, % от опрошенных 35

Рисунок 3.19 Прогноз развития событий на рынке туристических услуг в 2011 году, % от опрошенных 38

Рисунок 5.1 План развития компании (по росту выручки) 46

Рисунок 5.2 Распределение продаж в первый год реализации проекта 47

Рисунок 5.3 Распределение продаж 48

Рисунок 5.4 Сезонность продаж туров 49

Рисунок 5.5 Сезонность цен туров 50

Рисунок 5.6 График NPV проекта 57

Приложения (таблицы)

Таблица 1.1 График реализации проекта 10

Таблица 1.2 Основные финансовые показатели 11

Таблица 3.1 Сезонные предпочтения россиян в туристических поездках, 22

Таблица 3.2 Количество туроператоров, сведения о которых внесены в Единый федеральный реестр туроператоров (по сост. На 1.01.11 года) 24

Таблица 3.3 Список крупнейших туроператоров России на 2011 год 25

Таблица 3.4 Динамика показателей в период 2008-2011 гг., в 27

Таблица 3.5 Основные туроператоры, работающие на рынке Челябинской области 31

Таблица 3.6 Турагентства Челябинска с частыми посещениями сайтов 31

Таблица 3.7 Турагентства Челябинска с услугами индивидуального 32

Таблица 3.8 Среднедушевые денежные доходы населения 33

Таблица 3.9 Распределение ответов респондентов на вопрос: «Выезжали ли Вы 35

Таблица 3.10 Потребительские предпочтения 36

Таблица 3.11 Потребительские предпочтения по возростам 36

Таблица 3.12 Потребительские предпочтения по полу 37

Таблица 3.13 Потребительские предпочтения интересам 37

Таблица 3.14 Прогноз развития событий на рынке туристических 38

Таблица 4.1 Персонал и заработная плата 41

Таблица 5.1 Наименование и цены 42

Таблица 5.2 Наименование и цены 43

Таблица 5.3 Ставки по налогам, % и руб. 44

Таблица 5.4 Постоянные издержки 45

Таблица 5.5 Расчет количества продаж в первый год реализации 47

Таблица 5.6 Расчет количества продаж во второй год реализации 48

Таблица 5.7 План выручки за 2012 год 50

Таблица 5.8 План выручки за 2013 год 50

Таблица 5.9 План выручки за 2014 год 50

Таблица 5.10 План выручки за 2015 год 51

Таблица 5.11 План выручки за 2016 год 51

Таблица 5.12 План выручки за 2017 год 51

Таблица 5.13 Отчет о прибылях и убытках 52

Таблица 5.14 Прогноз движения денежных средств 52

Таблица 5.15 Показатели эффективности инвестиций 57

Таблица 5.16 Основные риски проекта 58

Методологические комментарии к исследованию

Настоящий бизнес-план представляет собой проект осуществления бизнес-операций, действий фирмы, содержащая сведения о фирме, товаре, его производстве, рынках сбыта, маркетинге, организации операций и их эффективности.

Период планирования – 2012-2017 гг.

Актуальность исследования – октябрь 2012 года.

Объект и предмет исследования и планирования

Объектом исследования является туристическая сфера РФ.

Предметом исследования являются туристические услуги России, основные туристические операторы и компании.

Цели и задачи исследования

Цель бизнес-планирования: изучение и анализ российского рынка туризма, потенциальности индивидуального и корпоративного туризма, в том числе и оценка перспектив развития.

Задачи исследования:

оценка объема и емкости рынка;

описание структуры рынка;

конкурентный анализ игроков туристического рынка;

анализ потребителей;

оценка тенденций и перспектив развития рынка;

оценка экономической эффективности проекта

Источники информации

База данных государственных органов статистики (информация по производственным показателям крупных компаний, по показателям финансово-экономической деятельности более чем 4,5 млн. российских предприятий, отраслевые показатели);

Отраслевая статистика;

Данные государственных структур, в том числе Министерства экономического развития, Федеральной таможенной службы России (ФТС РФ), ОАО «РЖД»;

Специализированные базы данных Агентства «MegaResearch»;

Рейтинги;

Информационные ресурсы участников рынка;

Отраслевые и специализированные информационные порталы;

Материалы сайтов исследуемой тематики (web-ресурсы производителей и поставщиков, электронные торговые площадки, доски объявлений, специализированные форумы, Интернет-магазины);

Региональные и федеральные СМИ;

Порталы раскрытия информации (отчетность открытых акционерных обществ);

Опросы основных участников рынка.

Туристическая Интернет-библиотека http://tourlib.net/

Распространение Бизнес-плана

Материалы Бизнес-плана не предназначены для широкого распространения или публикации и не могут быть воспроизведены или переданы третьим сторонам.

Распространение либо тиражирование настоящего документа, либо его части без письменного согласия Исполнителя запрещается.

При предоставлении бизнес-плана пользователям до их сведения должны быть доведены цели данного документа, допущения, принятые для его составления, а также все существующие ограничения по использованию.

Объем анализа

Бизнес-план подготовлен на основании информации, полученной из общедоступных источников.

Ограничение ответственности

Все мнения, выводы и оценки, содержащиеся в настоящем бизнес-плане действительны на дату его составления. Исполнитель не несет ответственности за изменение экономических, политических, социальных и иных условий, которые могут оказать влияние на обоснованность данных суждений.

Исполнитель не несет ответственности за какие-либо убытки или ущерб, понесенные третьей стороной в результате использования информации данного бизнес-плана.

Резюме проекта

Целью предлагаемого проекта является создание туристической компании в городе Челябинск и получение прибыли от предоставления туристических услуг (реализации путевок, авиабилетов), в том числе в сфере индивидуального и корпоративного туризма.

Способом достижения целей проекта является аренда офиса в центре г. … с высокими показателями проходимости для открытия туристической компании, направленной на предоставление услуг по индивидуальному и корпоративному туризму. Укрепление на рыночной нише туристических услуг Челябинской области.

В рамках проекта планируется взять в аренду офисное помещение площадью 22 кв. м., провести там ремонтные работы, оборудовать офис необходимой мебелью и оргтехникой, нанять профессиональных менеджеров по продажам, а так же заключить договоры с туроператорами с целью реализации путевок населению по традиционному, индивидуальному и корпоративному туризму. Процесс выхода на рынок будет сопровождаться активной полномасштабной рекламной компанией по средствам СМИ, наружной рекламы и проведения различных акций. Через 2 месяца после старта проекта будет открыт второй офис в другом районе города.

Идейной основой проекта является возможность клиента получить качественное высокопрофессиональное обслуживание, как в части традиционного туризма, так и при составлении индивидуального тура с учетом особенностей направлений и пожеланий заказчика. Менеджеры компании смогут предложить организацию корпоративной поездки, которая совместит в себе деловые встречи и семинары, и увлекательный отдых с коллегами.

Этапы реализации проекта создания туристической компании приведены в таблице 1.1:

Таблица 1.1 График реализации проекта

Этап проекта	Начало работ	Длительность, дней	Конец работ
Открытие первого офиса
Аренда офисного помещение для 2-го офиса
Ремонтные работы в помещении
Приобретение мебели и оргтехники
Подбор персонала
Заключение договоров с туроператорами
Проведение рекламной компании
Продажа туров (работа 2х офисов)

Источник: анализ и расчеты Megaresearch

Начало и продолжительность работ отображаются в графическом виде на рисунке 1.1:

Рисунок 1.1 График реализации проекта

Источник: анализ и расчеты Megaresearch

Инвестиции

Объем инвестиций в реализацию проекта составляет … тыс. руб. (открытие 2-х отдельных офисов продаж) Период окупаемости рассматриваемого проекта составляет …

Основные финансовые показатели по проекту представлены в таблице 1.2:

Таблица 1.2 Основные финансовые показатели

Финансовые показатели
Чистый денежный поток NPV, рублей
Внутренняя норма доходности IRR (мес.), %
Индекс доходности PI, ед.
Период окупаемости PB, мес.
Дисконтированный период окупаемости DPB, мес.
Инвестиции в проект, рублей
Средняя рентабельность продаж по проекту, %
Ставка дисконтирования, %

Ниже на рисунке 1.2 показан график NPV проекта:

Рисунок 1.2 График NPV проекта

На графике NPV мы видим возрастание чистой приведенной стоимости проекта по годам его реализации.

Чистый дисконтированный доход проекта составит ... руб.

По данным исследования видно, что проект являет выгодным.

Сущность предлагаемого проекта

Описание проекта и предлагаемых услуг

Туристский рынок — это институт или механизм, который сводит вместе покупателей (предъявителей спроса) и продавцов (поставщиков) туристских услуг. В отличие от обычных товарных рынков туристский рынок не несет в себе движения товаров от продавцов к покупателям. Напротив, сами покупатели перемещаются к месту назначения, чтобы получить зарезервированные услуги.

В процессе обзора рынка туристических услуг в Челябинской области было выявлено, что …

Инициаторы проекта планируют провести качественную рекламную компанию создаваемой фирмы, ориентированную на обеспеченный слой населения Челябинской области, а так же на компании региона, предлагающие качественный социальный пакет своему персоналу, которые могут стать потенциальными заказчиками корпоративных туров. Для этого очень важно нанять и подготовить высококвалифицированных менеджеров, которые хорошо осведомлены об особенностях индивидуальных и корпоративных туров, и способны вместе с заказчиком составить тур согласно пожеланиям заказчика и особенностям выбранного направления, страны и времени года.

Туристическая компания планирует работать с туроператором …

Начиная с января 2007 года для работы туристических ...

Местоположение

Туристическая компания будет располагаться в ...

Особенности проекта и отрасли

Специфика правового регулирования отношений в сфере туризма состоит в том, что норма права, регулирующая эти отношения, действует не непосредственно, а через нормы иных отраслей права (конституционного, гражданского, административного и т.д.).

Вопросами правового регулирования туристической отрасли федерального уровня занимается Федеральное агентство по туризму. Федеральным агентством по туризму осуществляются функции по проведению государственной политики, нормативно-правовому регулированию, оказанию государственных услуг и управлению государственным имуществом в сфере туризма.

Специализированные федеральные агентства:

Федеральное агентство по туризму Российской Федерации (Ростуризм);

Федеральное агентство по управлению особыми экономическими зонами (РосОЭЗ) — при Минэкономразвития .

Специализированные комитеты государственных органов:

Комитет Государственной Думы по экономической политике, предпринимательству и туризму и его Подкомитет по развитию рынка туристских услуг. При Комитете создана Рабочая группа по вопросам развития рынка туристских услуг.

Комитет по предпринимательству в сфере туристской, курортно-рекреационной и гостиничной деятельности Торгово-Промышленной палаты Российской Федерации. Основной целью работы данного комитета является выработка консолидированной позиции деловых кругов во взаимоотношениях с органами государственной власти.

Курортно-туристская сфера – это многоотраслевой комплекс, вследствие чего большинство проблем ее развития находится на стыке разных отраслей, а их решение – зачастую вопрос межведомственных согласований. Поэтому развитие организованной туристической деятельности тесно связано с работой основных государственных структур:

Министерство здравоохранения и социального развития Российской Федерации;

Министерство культуры и массовых коммуникации Российской Федерации;

Министерство регионального развития Российской Федерации;

Министерство транспорта Российской Федерации;

Министерство финансов Российской Федерации;

Федеральная миграционная служба Российской Федерации;

Федеральная служба государственной статистики Российской Федерации;

Федеральное агентство кадастра объектов недвижимости Российской Федерации;

Регулирующие структуры на региональном уровне.

На региональном уровне туризмом занимаются специализированные ведомства, по структуре повторяя федеральное разделение полномочий. В республиках это, как правило, соответствующие министерства (например, в Республике Мордовия — министерство спорта, физической культуры и туризма), в краях — отделы и департаменты при региональных министерствах экономического развития (например, в Хабаровском крае — это департамент внешнеэкономических связей и туризма при министерстве экономического развития и внешних связей).

Профессиональные отраслевые сообщества

Российский союз туриндустрии (РСТ) – крупнейшее предпринимательское объединение туристической отрасли, в состав которого входит более 1000 организаций турбизнеса, гостиничного хозяйства, санаторно-курортного комплекса, а также транспортные, страховые, консалтинговые компании, учебные заведения, региональные ассоциации и органы управления туризмом, средства массовой информации, регулярно освещающие вопросы развития туризма. Одно из основных направлений деятельности РСТ – участие в формировании нормативно-правовой базы развития сферы туризма.

Ассоциация туроператоров России была образованна 18 января 2007г. Учредителями Ассоциации выступили 35 компаний из Москвы, Санкт-Петербурга, Самары, Владимира, среди которых такие лидеры рынка как «Тез Тур», «Натали Турс», «Нева», «Академсервис», «Интурист».

Всемирная туристская организация была создана впервые как Международный конгресс официальных туристских ассоциаций в 1925 году в Гааге. После Второй мировой войны организация была переименована в Международный союз официальных туристских организаций.

Основная цель Организации – через развитие туризма, стимулировать экономический рост, создавать рабочие места и повышать благосостояние, поощрять меры по защите окружающей среды и памятников культурного наследия, а также способствовать уважению прав человека и основных свобод для всех людей без различия расы, пола, языка и религии.

Туристические информационные центры (ТИЦ). В России разрабатывается широкая информационная поддержка туризма на уровне государства. С этой целью создаются Туристические информационные центры (ТИЦ). Структура ТИЦ многоуровневая, подразделяющаяся на городские, региональные, федеральные информационные центры.

Турист и путешественник, и вообще любой потребитель турпродукта в подавляющем большинстве случаев взаимодействует только с турагентством. Внутри туристской отрасли профессиональная информация передается в основном на выставках или через премии.

Государственная политика в отношении туризма

Одной из причин отставания туристской отрасли от мировых стандартов в сфере управления, организационных и производственных технологий является недостаточное законодательное обеспечение туристской отрасли, невнятность государственной политики в отношении стратегии развития туризма.

Тем не менее, за последнее время в сфере туризма было осуществлено несколько законодательных инициатив.

1) С 01.01.2007 прекращено лицензирование туроператорской и турагентской деятельности.

2) Приняты поправки к Федеральному закону «Об основах туристской деятельности в Российской Федерации» в части финансового обеспечения.

3) Проведен конкурс на создание особых экономических зон туристско-рекреационного типа.

4) Отмена лицензирования туроператорской и турагентской деятельности.

В соответствии с законом, с 1 июня 2008 г., размер фингарантий должен быть не менее 10 млн. руб. для операторов, осуществляющих деятельность в сфере международного туризма, 500 тыс. руб. – для туроператоров, работающих в сфере внутреннего туризма.

Особенность предлагаемого проекта

Особенностью данного проекта является его нацеленность на туры индивидуального и корпоративного характера. Являясь агентством, компания не несет материальной ответственности и не предоставляет финансовых гарантий. Ее деятельность привязана к работе туроператора-партнера в части формирования всех видов туров.

Важным отличием и конкурентным преимуществом компании станет качество предоставления услуг и информации клиенту о возможностях и особенностях индивидуальных и корпоративных туров. Клиент должен почувствовать уверенность и надежность сотрудничества с данным турагентством, остаться довольным услугой и стать постоянным заказником агентства на долгие годы.

Маркетинговый анализ

Общий анализ рынка туристических услуг в России

Показатели социально-экономического развития

В результате анализа массивов данных, удалось получить динамическую оценку российского рынка туристических услуг.

В настоящий момент туристическая отрасль представлена следующими показателями:

Доля туризма в ВВП с учетом мультипликативного эффекта по данным Ростуризма - 5,1%.

…

...

…

…

При разработке данного раздела «Маркетинговый анализ» были использованы данные следующих источников: UNWTO, WTTC, Росстат, рейтинги «Туринфо», Ростуризм, МЭРТ, Социологический опрос покупателей туристических услуг, проведенный РБК.research совместно с компанией OMI, Данные MegaResearch.

Описание отрасли

Слово туризм в переводе с французского означает прогулка, поездка. В сегодняшнем мире туризм – это еще и весьма доходная отрасль большого бизнеса. По оценкам Всемирной туристической организации доходы отрасли составляют более …

В 2002 году объем рынка туристических услуг России составлял …

В 2009 году в связи с мировым финансово-экономическим кризисом наблюдался …

Рисунок 3.1 Показатели снижения спроса по основным направлениям выездного туризма в зимний сезон 2008-2009 гг., вызванного мировым финансовым кризисом

***

Источник: статья «Зимой спрос на туристические услуги упал на треть», данные РБК, …

Отметим, что …

Если в конце 2009 года большинство аналитиков склонялось к тому, что …

В 2011 году рост, как ожидалось, …

Говоря о структуре мирового рынка въездного туризма, можно отметить, что …

На рынке туристических услуг действует два типа компаний: туроператоры и турагенты. Туроператор – компания по производству туров из различных компонентов (авиабилет, размещение в гостинице, трансфер, экскурсионное обслуживание, оформление страховки и визы). Турагент – это магазин, основная цель которого – продать туристскую услугу (путевку).

Туроператоры подразделяются на две основные группы:

Крупные операторы, которые продают турпакеты только через сеть уполномоченных агентств и не занимаются розничной продажей;

Средние и малые операторы, которые не только производят, но и продают турпакеты в розницу.

Туристические агентства также делятся на две основных категории, но по другому признаку:

независимые туристические агентства (70% от общего количества турфирм);

сетевые туристические агентства – точки продаж, объединенные общим брендом, рекламно-маркетинговой политикой, технологией работы.

Сегодня на рынке туристических услуг наблюдается тенденция сокращения количества независимых туристических агентств (по данным статьи «Рынок туристических услуг: туристический рынок России растёт быстрее экономики страны», http://www.managerial.ru/html ).

Эксперты делят рынок туризма на въездной туризм (въезд иностранных граждан в РФ), выездной туризм (выезд российских граждан за рубеж) и внутренний туризм России. При этом, Россия обладает уникальными возможностями как для развития внутреннего туризма, так и для приема иностранных путешественников. Разнообразие ландшафтов (равнинные, горные, морские, речные, лесные, тундровые) позволяет развивать множество видов туризма, пляжный отдых, лечение и оздоровление. Несмотря на глобальные катаклизмы, ежегодный прирост рынка туризма за последние годы составляет …% в год. Быстрее всего в России развивается не въездной или внутренний туризм, а выездной. При этом потребляют данные услуги высокодоходные группы населения, и рост цен на них, как правило, не оказывает решающего влияния на приобретение путевок и туров. Кроме того, увеличивается интерес зарубежных туристов к посещению России (по данным статей «Рынок туристических услуг: туристический рынок России растёт быстрее экономики страны», http://www.managerial.ru/html/ ).

Традиционный туризм

...

Корпоративный туризм

...

Индивидуальный туризм

...

Сегментация рынка туризма

Сегментация рынка по основным видам туризма

Для оценки структуры российского рынка туристических услуг по основным сегментам была проанализирована статистика по приему/отправке туристов за последние годы. Для этого была использована статистика Росстата и Ростуризма.

В результате, в структуре российского туристического рынка были выделены следующие основные сегменты (в % от общего объема рынка в денежном выражении) рис. 3.2:

1. Выездной туризм – …% или ... руб.

2. Въездной туризм – …% или ... руб.

3. Внутренний туризм – …% или ... руб.

Рисунок 3.2 Структура рынка туристических услуг в России в 2010 году, % от общего объема рынка в денежном выражении (в млрд. долл.)

***

Источник : статистика Росстата и Ростуризма

В количественном выражении (по числу туристов) структура рынка туристических услуг России представлена на рис. 3.3:

Рисунок 3.3 Структура рынка туристических услуг в России в 2010 году, % от общего объема рынка в количественном выражении (по числу туристов)

***

Источник : статистика Росстата и Ростуризма

Сегментация рынка по цели туристической поездки

Российский рынок выездного туризма можно условно разделить на следующие категории: непосредственно туризм, частные поездки (заграницу), служебные поездки (командировки), сезонные поездки обслуживающего персонала. На основании опроса, проведенного в 2011 году компанией РБК, были выявлены основные цели поездок россиян, представленные на рис. 3.4:

Рисунок 3.4 Структура российского рынка выездного туризма по целям поездки в 2009 году, % от общего числа поездок

***

Источник : РБК .research

При этом очевидна одна особенность: …

В зависимости от цели туристической поездки, турист выбирает вид отдыха (поездки). На рис. 3.5 приводиться процентное выражение предпочтений россиян в зависимости от вида отдыха:

Рисунок 3.5 Предпочтения опрошенных россиян относительно видов отдыха , % от опрошенных

***

Источник : РБК .research

Аналитиками РБК были определены наиболее популярные направления выездного туризма (рис. 3.6). Так, в 2011 году среди респондентов наиболее популярным туристическим направлением являлась Турция, которую посетили …% от опрошенных среди тех, кто в 2011 году ездил отдыхать за границу. Далее с небольшим отрывом следует Египет – посетили …% респондентов. Украину в 2011 году посетили …%, Таиланд – …%, а Финляндию – …%.

Социологический опрос позволил установить, что:

…

…

…

Рисунок 3.6 Популярные направления выездного туризма среди россиян в 2010 году, % от опрошенных, кто в 2010 году ездил отдыхать за границу

***

Источник : РБК .research

Ценовая сегментация и ценообразование на рынке

В процессе анализа данных социологического опроса было установлено, что респонденты из Москвы тратят на отдых больше других. Так, средние расходы на покупку тура для отдыха за рубежом в 2010 году среди опрошенных москвичей (среди тех, кто отдыхал в 2010 году за границей) составили …

В среднем по России значение аналогичного показателя составляет …

В городах-миллионерах на покупку тура в среднем тратят …

Меньше всего на покупку тура тратят жители других городов России с численностью населения менее 500 тыс. человек – ... (рис. 3.7).

Рисунок 3.7 Средние расходы на покупку тура для отдыха за рубежом в 2010 году среди респондентов, проживающих в Москве, Санкт-

Петербурге и других городах России, руб. на одного человека

***

Источник : РБК .research

Анализ затрат респондентов на покупку туров в зависимости от их среднемесячного дохода на одного члена семьи показал, что …

В процессе анализа данных социологического опроса было установлено, …

В городах-миллионерах расходы непосредственно на месте отдыха составляют …

Рисунок 3.8 Средние расходы на месте отдыха за рубежом в 2010 году среди респондентов, проживающих в Москве, Санкт-Петербурге и других городах

России, руб. на одного человека

***

Источник : РБК .research

Анализ затраты респондентов непосредственно на месте в зависимости от их среднемесячного дохода на одного члена семьи показал, что …

Сезонность на рынке

Сезонность в туризме определяется главным образом: местными природно-климатическими условиями и ресурсами в целом, временем года (школьные и студенческие каникулы, массовые отпуска).

В последнее время наблюдается ситуация …

Рисунок 3.9 Сезонные предпочтения россиян в

туристических поездках , % от опрошенных

***

Источник : РБК .research

В структуре потребительских предпочтений покупателей туристических услуг в зависимости от их возраста, были выявлены следующие основные зависимости:

… ;

… ;

...

В процессе исследования было установлено, что … (табл. 3.1).

Таблица 3.1 Сезонные предпочтения россиян в туристических поездках ,

% от опрошенных от ПОЛА респондентов

Варианты ответов	Мужской	Женский
Поездка в ХОЛОДНЫЕ страны ЗИМОЙ
Поездка в ХОЛОДНЫЕ страны ВЕСНОЙ / ОСЕНЬЮ
Поездка в ХОЛОДНЫЕ страны ЛЕТОМ
Поездка в ЖАРКИЕ страны ЗИМОЙ
Поездка в ЖАРКИЕ страны ВЕСНОЙ / ОСЕНЬЮ
Поездка в ЖАРКИЕ страны ЛЕТОМ

Источник : аналитика MegaResearch

Анализ предпочтений опрошенных россиян относительно сез онных предпочтений

по видам отдыха в зависимости от географии проживания показал , что :

…

В структуре потребительских предпочтений покупателей туристических услуг в зависимости от среднемесячного дохода было установлено , что … (рис. 3.10) .

Рисунок 3.10 Сезонные предпочтения россиян в туристических поездках , % от опрошенных от СРЕДНЕМЕСЯНОГО ДОХОДА респондентов на одного члена семьи

***

Источник : РБК .research

Основные количественные показатели рынка

Общее число туристических агентств РФ

Производители туристского продукта различаются по виду предпринимательской деятельности: туроператоры и турагенты.

Туроператор – юридическое лицо или индивидуальный предприниматель, осуществляющие на основании лицензии деятельность по формированию, продвижению и реализации туристского продукта 1 . Туроператорам отводится отдельная роль в туристской индустрии. Они приобретают туристические продукты (места в самолетах, номера в гостиницах и другие услуги), формируют пакеты услуг туризма и продают их различным пользователям – туристам с целью получения прибыли. Также туроператор является доверителем, поручающим турагенту деятельность по продвижению и реализации туристского продукта. Существует 4 основных типа туроператоров, которые определяются их положением на туристском рынке:

1. …

2. ...

3. ...

4. ...

В таблице 3.2. представлена информация о количестве туроператоров, сведения о которых внесены в Единый федеральный реестр туроператоров (по сост. На 1.01.11 года)

Таблица 3.2 Количество туроператоров, сведения о которых внесены в Единый федеральный реестр туроператоров (по сост. На 1.01.11 года)

Общее количество туроператоров	Внутренний туризм	Международный туризм				Способы финансового обеспечения
		Въездной туризм	Выездной туризм
	Размер финансового обеспечения, млн. руб.					Банковские гарантии	Договоры страхования ответственности туроператора
	0,5	10	30	60	100

Источник: РОСТУРИЗМ

Структура реестра туроператоров в зависимости от цели деятельности:

…

…

…

Структура реестра туроператоров в зависимости от способа финансового обеспечения:

…

…

Структура реестра туроператоров в зависимости от размера финансового обеспечения:

…

…

…

…

…

Таблица 3.3 Список крупнейших туроператоров России на 2011 год

Название компании

Источник: РОСТУРИЗМ

Исследование, проведенное РБК.research, позволило установить рейтинг туристических компаний по степени их популярности (рис. 3.11):

Рисунок 3.11 Рейтинг туристических компаний по степени их популярности среди опрошенных россиян, % от общего числа опрошенных, отдыхавших в России или за рубежом в 2010 году

***

Источник : РБК .research

Опрос не проводился в Челябинской области, однако на рисунке 3.12 показана популярность туристических компаний среди жителей Екатеринбурга (в связи с относительной близостью расположения).

Рисунок 3.12 Рейтинг туристических компаний по степени их популярности среди опрошенных жителей Екатеринбурга, % от общего числа опрошенных жителей Екатеринбурга, отдыхавших в России или за рубежом в 2010 году

***

Источник : РБК .research

При работе с турагентами, туроператоры …

Турагент – юридическое лицо или индивидуальный предприниматель, осуществляющий деятельность по продвижению и реализации туристского продукта.

Турагенты, как правило, не владеют средствами обслуживания и выступают в роли посредников между предприятием туристского обслуживания и покупателем туристской путевки. Туристскую деятельность обслуживают агенты:

…

 

Объем рынка

По оценкам UNWTO, денежные поступления в российскую экономику от въездного туризма в 2009 году составили …

Росстат также дает свои оценки объема рынка туристических услуг в России. Так, по данным Росстата, в 2010 году …

Наконец, существует авторитетный российский рейтинг …

Основные тенденции и перспективы развития рынка

…

Оценка факторов, влияющих на рынок

К факторам спроса на рынке внутреннего туризма в первую очередь относится рост доходов населения.

Таблица 3.4 Динамика показателей в период 2008-2011 гг., в

% к соответствующему периоду предыдущего года

Показатели	2008	2009	2010	2011
Реальные денежные доходы населения

Источник: Росстат, ЦБР

По мнению различных аналитиков, в основе развития международного туризма лежат следующие факторы:

…

…

…

…

…

…

…

Анализ рынка туристических услуг в Челябинске, области и округе

Общая характеристика рынка

В Челябинской области, как и во всей России, показатели выездного туризма значительно превышают показатели въездного. Жители города Челябинск и области предпочитают такие популярные направления, как Турция, Египет, Испания, Греция и др.

На территории Челябинска работает …

На территории области работает …

По данным социологического опроса, проведенного в 2011 году исследовательской группой РБК, в Челябинской …

Челябинская область славится своим въездным туризмом. Санаторно-курортное направление туризма на базе лечебных грязей и источников признается одним из перспективных. По разнообразию лечебных грязей Челябинская область занимает 1 место в России. Лечебными органическими грязями обладают …

Оценка текущих тенденций и перспектив развития рынка

...

Оценка факторов, влияющих на рынок

Туризм как отрасль экономики, может успешно существовать при наличии двух условии: свободного времени граждан и доста­точных материальных средств. Таким образом, необходимыми предпосылками возникновения массового спроса на туризм и под­держания его на высоком уровне являются увеличение свободно­го времени и рост благосостояния общества. Тенденция к увели­чению свободного времени является объективным фактором воз­никновения и роста спроса на туризм.

Наличие благоприятных факторов приводит к лидерству отдельных регионов и стран в мировом туризме, а нежелательные факторы снижают туристский поток.

Основные факторы, влияющие на развитие туризма, разделяют на две группы:

… ;

.. .

1. Природно-климатические факторы — …

2. Культурно-исторические факторы — …

3. Фактор географического положения выступает …

4. Политическая обстановка в стране определяет …

5. Социальная политика государства в отношении туризма проявляется в …

6. Социально-демографические факторы — …

7. Финансово-экономические факторы – …

8. Материально-технические факторы …

…

Структура рынка туристических услуг в регионе по виду услуг (выделение доли корпоративного и индивидуального туризма)

На территории Челябинской области работает большое количество туристических агентств, представлявших различных туроператоров. Специфика работы турагентства напрямую зависит от услуг, предлагаемых их представляемым туроператором. Зачастую мелкие агентства специализируются на самых востребованных направлениях пляжных и экскурсионных туров. Таким образом, даже если агентство рекламирует продажу индивидуальных и корпоративных туров, это далеко не всегда значит, что менеджеры в состоянии ответить на вопросы, касающиеся специфики этих туров и помочь в организации самой поездки.

На основании исследования РБК по городам-миллионерам России и аналитики MegaResearch, основанной на анализе существующих турагентств и туроператоров Челябинска, была составлена сегментация рынка (рис. 3.14):

Рисунок 3.13 Выделение доли корпоративного и индивидуального туризма, в % в структуре рынка туристических услуг в регионе

Источник: статистика РБК.research, аналитика MegaResearch

Личное исследование турагентств инициаторами проекта непосредственно в городе Челябинск, позволило установить, что …

Таким образом, можно сделать вывод, что …

…

Основные игроки на рынке корпоративного и индивидуального туризма в Челябинске, области и округе. Конкурентный анализ.

Основные компании, их профили

На туристическом рынке Челябинска представлено 7 основных компаний, позиционирующих себя как туроператоры. Другие компании, распространяющие свою деятельность на Челябинск и область, расположены в Екатеринбурге (около 35). Некоторые из них являются филиалами крупных туроператоров России, другие – уполномоченными представителями одного или нескольких операторов. Основная информация представлена в таблице:

Таблица 3.5 Основные туроператоры, работающие на рынке Челябинской области

№	Название	Адрес	Основные направления	Комиссия	Примечание
1	Гран-тур	Челябинск, улица Российская, 159 «в», офис 308 http://gran-tour.narod.ru	Доминикана, Египет, Китай (КНР), Марокко, Россия, Тайланд, Франция, Чехия.
2	Пегас-тур
3
4
5
6
7

Источник: Туристический портал Челябинска www.tyr74.r

…

В Челябинске около 450 турагентств, занимающихся продажей туров по различным направлениям, включая внутренний туризм.

Таблица 3.6 Турагентства Челябинска с частыми посещениями сайтов

№	Название	Адрес	Туроператоры	Примечание
1
2
3
4
5
6

Источник: Туристический портал Челябинска www.tyr74.r

В Челябинске существует ряд компаний, предлагающих индивидуальные и корпоративные туры. К сожалению, проверить достоверность этой информации возможно лишь став клиентом данных компаний, очевидно, что далеко не все компании, позиционирующие себя в этом направлении, реально могут предложить такие услуги.

Ниже приведен перечень компаний, рекламирующих себя в индивидуальном и корпоративном туризме.

Таблица 3.7 Турагентства Челябинска с услугами индивидуального

И корпоративного туризма

№	Индивидуальные туры	Корпоративные туры
1
2
3
4
5
6
7
8

Источник: поисковая система Яндекс. Отбор осуществлялся

по частоте посещения сайтов

Оценка доли на рынке

...

Насыщенность рынка

...

Анализ потребителей туристических услуг (корпоративный и индивидуальный туризм) в Челябинске и области

Структура населения по доходам в Челябинске и области

Потребителями индивидуальных и корпоративных туров являются обеспеченные физические и юридические лица. Этот вид услуг предполагает индивидуальных подход к организации каждого тура. Очевидно, что менеджер в среднем затратит на подготовку такого тура больше времени, чем на традиционные туры. Поэтому стоимость подобных путешествий несколько выше привычных направлений.

Для определения потребительской способности населения Челябинской области была проанализирована открытая информация о среднедушевых денежных доходах населения. Согласно соглашению, подписанному 20 июня 2012 года губернатором Челябинской области минимальный размер оплаты труда во внебюджетных организациях должен составлять на Южном Урале …

По данным Первой городской газеты «Вечерний Челябинск», в предкризисном 2008 году средняя зарплата по области составила …

Таблица 3.8 Среднедушевые денежные доходы населения

Год	2006	2007	2008	2009	2010	Место, занимаемое в Российской Федерации 2010
Среднедушевой доход

Источник: Росстат

…

Портрет потребителя туристических услуг (корпоративный и индивидуальный туризм), сегментация потребителей

В 2011 году проводился социологический опрос населения РФ, в ходе которого удалось выявить портрет потребителя туристических услуг в зависимости от пола, возраста и предпочтений. Самым популярным видом отдыха среди опрошенных россиян являются пляжные туры . Данный вид отдыха предпочитают … % респондентов . Не менее популярными являются и экскурсионные туры – их указали порядка … % опрошенных . Замыкает тройку лидеров самостоятельные туристические поездки, которые предпочитают …% респондентов.

…

Среди опрошенных россиян , кто предпочитает пляжный отдых , … % выбирали …

Интересно также , что … % опрошенных , отдыхавших в 2010 году за границей и предпочитающих пляжный отдых , отдыхали в 2010 году …

Рисунок 3.14 Предпочтения опрошенных россиян относительно видов отдыха, % от опрошенных в зависимости от ВОЗРАСТА респондентов:

***

Источник : РБК .research

В структуре потребительских предпочтений покупателей туристических услуг в зависимости от их возраста, были выявлены следующие основные зависимости:

… ;

… ;

...

Рисунок 3.15 Предпочтения опрошенных россиян относительно видов отдыха, % от опрошенных в зависимости от ПОЛА респондентов

***

Источник : РБК .research

…

…

…

Частота и динамика потребления

Исследование потребительских предпочтений на рынке туристических услуг позволило установить , что …

Таблица 3.9 Распределение ответов респондентов на вопрос: «Выезжали ли Вы

за границу в 2010 году», % от опрошенных

Частота	На отдых	По делам Бизнеса	К родственникам, друзьям в гости	Для лечения
Ни разу
1 раз
2 раза
3-4 раза
5 раз и более

Источник : РБК .research

Рисунок 3.16 Частота поездок за рубеж в зависимости от цели в 2010 году, раз в год среди всех опрошенных

Источник : РБК .research

Итак, среди всех опрошенных, в 2010 году частота поездок на отдых за границу составила …

Рисунок 3.17 Частота отдыха за рубежом в 2010 году в зависимости от СРЕДНЕМЕСЯЧНОГО дохода респондентов на одного члена семьи, % от опрошенных

***

Источник : РБК .research

Зависимость частоты поездок за рубеж с целью отдыха от среднемесячного дохода респондентов на одного члена семьи выглядит следующим образом: …

Потребительские предпочтения

Рынок услуг выездного туризма в России потенциально огромен. Предпочтения россиян по видам отдыха представлены в таблице. Здесь сумма ответов (долей) составляет более 100, так как респонденты имели возможность выбрать более одного вида отдыха .

Таблица 3.10 Потребительские предпочтения

Вид отдыха (туризма)	Доля, %
Отдых на море
Экскурсии
Оздоровительный курорт
Спортивный туризм
Рыбалка
Развлечения
Отдых в городе
Ночная жизнь (дискотеки, посещение ресторанов, баров и т.д.)
Охота
Образовательный туризм
Бизнес-туры
Другое
Не ответили

Источник : MegaResearch

Следует отметить, что …

При выборе вида отдыха немаловажное значение имеет возраст путешественника, о чем свидетельствуют данные таблицы ниже:

Таблица 3.11 Потребительские предпочтения по возростам

Вид отдыха (туризма)	Доля, %
Отдых на море
Спортивный туризм
Отдых в городе
Отдых на оздоровительных курортах
Бизнес-туры
Оздоровительный туризм
Экскурсии
Охота
Рыбалка
Развлечения
Ночная жизнь
Другое

Источник : MegaResearch

Наибольший интерес для туристских фирм представляют покупатели в возрасте 26-40 лет, которые заявляют интерес на 6-8 видов отдыха из 12, приведенных в таблице. Сегментация туристского рынка, различия в направлениях выезда, намерениях посетить ту или иную страну в зависимости от пола и семейного положения туристов приведены в таблице:

Таблица 3.12 Потребительские предпочтения по полу

Страна	Соотношение (муж/жен.)	Образ страны
Великобритания
Греция
Италия, Франция, Турция
Испания, Канары, Кипр,
СНГ Германия, Израиль

Источник: MegaResearch

Таблица 3.13 Потребительские предпочтения интересам

Страна	Предпочтения
Великобритания
Германия
Испания, Италия, Кипр, Франция, СНГ
Турция
Греция

Источник: MegaResearch

Таким образом, симпатии к тем или иным странам определяются …

Прогноз потребления

…

…

…

Рисунок 3.18 Прогноз развития событий на рынке туристических услуг в 2011 году, % от опрошенных

Источник: РБК.research

…

…

В таблице ниже представлен прогноз развития событий на 2012 год в зависимости от географии проживания респондентов:

Таблица 3.14 Прогноз развития событий на рынке туристических

услуг в 2012 году,% от опрошенных в зависимости от

ГЕОГРАФИИ ПРОЖИВАНИЯ респондентов

***

Источник: РБК.research

По результатам опроса видно, что …

Ценообразование на рынке услуг (корпоративный и индивидуальный туризм) в Челябинске и области

Как и в традиционном туризме, стоимость индивидуального тура включает в себя следующие статьи:

…

Помимо этого, может быть аренда машины, индивидуальные трансферы, билеты в театр, на концерт, аренда яхты, вертолета и так далее.

Цена же туристической путёвки больше себестоимости на величину затрат и прибыли туристической фирмы.

Основные затратные части тура:

…

Нужно понимать, что …

Стоимость организации корпоративного тура включает в себя …

Прогноз развития рынка в регионе

…

Риски и барьеры при выходе на рынок

При открытии новой компании в сфере туристических услуг, инициаторы проекта могут столкнуться со следующими барьерами:

…

…

…

…

…

…

…

…

Организационный план

План по персоналу

Анализ кадрового потенциала предприятий туризма показывает, что за редким исключением работники либо вообще не имеют высшего специального туристского образования, либо получили отрывочные знания на краткосрочных платных семинарах и курсах. В последние годы положение несколько изменилось. В ряде ВУЗов при обучении по специальности "экономика", "менеджмент", "организация и управление" открыты специализации «экономика международного туризма", "менеджмент туризма и гостиничного хозяйства", "менеджмент социально-культурной сферы и туризма". Некоторые ВУЗы страны обращают внимание на коммерческие курсы Американской ассоциации отелей и мотелей, которые, как правило, обучают за дополнительную плату на языке оригинала.

В гостиничном и ресторанном секторах, а также индустрии туристов в целом в России выделяется следующая характеристика: высокий процент работников, занятых неполный рабочий день; значительное количество женского персонала; высокий процент временных работников; большое количество малоквалифицированной молодежи.

Опыт практической деятельности индустрии туризма показывает, что персонал, работающий там, нацелен на решение следующих задач:

1. …

2. …

3. …

4. …

Целесообразно нанимать …

По оценкам участникам рынка, …

Персонал данного проекта будет состоять из …

Менеджеры компании будут иметь фиксированный оклад, основная составляющая часть зарплаты будет складываться из процента от продаж. Премия менеджера будет составлять 10-12% от прибыли компании (от комиссионного вознаграждения туроператора).

Позиции персонала и их заработанная плата указаны в таблице 4.1:

Таблица 4.1 Персонал и заработная плата

№	Наименование должности	Количество	Заработная плата 1 работника, руб./мес.	Премии, в % от выручки
1	Директор туристического агентства (совмещение - индивидуальный туризм)
2	Менеджер по продажам (специализация - корпоративный туризм)
3	Менеджер по продажам (специализация - пляжные туры)
4	Менеджер по продажам (специализация - экскурсионные туры)
	ИТОГО

Ведение бухгалтерского учета компании планируется отдать на аутсорсинг специализированной консалтинговой компании. Средняя стоимость по ведению бухгалтерского учета хозяйственной деятельности компании по городу Челябинск составляет …Затраты на эти услуги учтены в операционных издержках.

Источники, формы и условия финансирования

…

Финансовый план

Исходные данные и допущения

При экономической оценке проекта был принят 8-ми летний горизонт планирования. Ставка дисконтирования (14%), заложенная в расчеты приведенной стоимости (NPV), отражает наше допущение о том, что проект характеризуется сравнительно высоким уровнем риска (чувствительностью проекта к изменениям рынка в целом).

В расчете бизнес-плана учитывается сезонность спроса и стоимости на традиционные, индивидуальные и корпоративные туры в течение года.

Номенклатура и цены

Основной продукцией данной компании будут являться туристические путевки традиционного, индивидуального и корпоративного направлений. Планируется, что компания в первые годы реализации в большей степени будет продавать традиционные туры (как самые популярные и востребованные), постепенно вытесняя их индивидуальными и корпоративными турами.

В расчете приняты следующие наименования и цены:

Таблица 5.1 Наименование и цены

Продукция	Стоимость, руб.	Примечание
Традиционные туры
Индивидуальные туры
Корпоративные туры

Выручка туристического агентства будет составлять …

Инвестиционные издержки

Капитальные затраты, которые потребуются на реализацию проекта приводятся в таблице 5.2:

Таблица 5.2 Наименование и цены

№	Инвестиционные издержки	Сумма, руб.
1	Регистрация юр. лица/ Уставной капитал
2	Ремонтные работы в помещении
3	Приобретение офисной мебели
4	Приобретение компьютеров, орг. техники, телефонов
5	Приобретение ПО TourIndex (поисковая система по турам) с абонентским обслуживанием в течении года
6	Подключение телефонии, интернета
7	Создание интернет-сайта
8	Затраты на рекламное оформление офиса, печать листовок, рекламного баннера
	Итого
	Покрытие дефицита кэш-фло
	Всего инвестиции в проект

Стоимость ремонтных работ принята из расчета …

Приобретение офисной мебели, оргтехники и компьютеров для работы менеджеров рассчитано на 4 работника.

Налоговые отчисления

В проектируемом юридическом лице планируется применять упрощенную систему налогообложения. Выбор применения УСН для организаций и ИП является добровольным при выполнении условий, дающих право на это.

Организация или ИП имеют право перейти на УСН, если:

- Доходы по итогам 9 месяцев того года, в котором подается заявление о переходе на УСН, не превысили 45 млн. рублей. Вновь открываемое предприятие имеет право сразу перейти на УСН, подав заявление в течение 5 дней после регистрации. Предприятие теряет право на применение УСН, если его доходы по итогам года превысили 60 млн. рублей (предельные размеры доходов для перехода или потере права на применение УСН действительны соответственно до 1 октября 2012 года и 1 января 2013 года п. 2, п. 2.1. ст. 346.12 НК РФ).

- Численность работников предприятия не превышает 100 человек.

- Остаточная стоимость основных средств и нематериальных активов не превышает 100 млн. руб.

Таким образом, предприятие будет облагаться налогами по ставкам, приведенным в таблице 5.3:

Таблица 5.3 Ставки по налогам, % и руб.

Налог	База	Периодичность	Ставка
УСН	Доходы, уменьшенные на сумму расходов	ежеквартально
Социальные платежи	ФОТ	ежемесячно
Налог на имущество	Остаточная стоимость имущества	1 раз в год

Для смены объекта налогообложения (если принято решение изменить 6 % на 15 % или наоборот) необходимо подать заявление до 20 декабря года, предшествующего смене объекта налогообложения.

Операционные издержки (постоянные и переменные)

Постоянные издержки проекта представляют собой затраты на производство, не зависящие от изменения объема производства. К ним относятся, как правило, затраты на обслуживание и управление. Основные постоянные издержки туристической компании представлены в таблице 5.4:

Таблица 5.4 Постоянные издержки

	Показатель	Руб.
	Общехозяйственные
1	Затраты на аренду офисного помещения
2	Затраты на содержание офисного оборудования
3
4
5
6
	Административные
1
2
3
4
	Сбытовые
1
2
	ИТОГО с НДС

Переменные издержки проекта – это затраты на материалы, необходимые для предоставления данной услуги. К ним, в данном проекте, можно отнести трудозатраты в % выражении (премии), которые будет получать каждый менеджер после предоставления услуги. Однако в расчете эти затраты учитываются в разделе заработной платы.

Амортизация основных средств (компьютеров и оргтехники) начисляется линейным способом. Срок полезного использования – 5 лет.

План продаж

Проект туристической компании предполагает постепенный выход на плановый показатель реализации туров. План выручки через год реализации проекта составляет ... руб., во второй год реализации планируется достичь выручки ... руб. в мес. (за счет реализации преимущественно корпоративных и индивидуальных туров).

В третий год планируется довести доходность проекта путем открытия аналогичного офиса продаж в другом районе города Челябинск (затратная часть в расчетах принимается равной первоначальным инвестициям в первый офис).

На рисунке 5.1 показан план развития компания на 3 года:

Рисунок 5.1 План развития компании (по росту выручки)

Первый год реализации проекта

План продаж в первый год реализации рассчитан из соображения, что индивидуальные и корпоративные туры еще не получили повсеместную популярность в Челябинске и компания не завоевала постоянных клиентов. Соотношения реализации туров следующее:

Рисунок 5.2 Распределение продаж в первый год реализации проекта

Для достижения плановой выручки в первый год реализации необходимо продавать:

Таблица 5.5 Расчет количества продаж в первый год реализации

Вид тура	% соотношение реализации	План реализации (в руб.)	Стоимость 1 тура	Количество туров в мес.*
Традиционные туры
Индивидуальные туры
Корпоративные туры

* в данном расчете допускается долевое выражение количества тур. поездок в силу приведения стоимости к среднему показателю.

В первый год планируется постепенный выход на проектную мощность:

1 квартал – …%

2 квартал – …%

3 квартал – …%

4 квартал – …%

Второй год реализации проекта

Во второй год реализации считаем, что компания завоевала постоянных клиентов и продолжает рекламировать услуги новым. План продаж рассчитан из следующего соотношения реализации туров:

Рисунок 5.3 Распределение продаж

Для достижения плановой выручки во второй год реализации необходимо продавать:

Таблица 5.6 Расчет количества продаж во второй год реализации

Вид тура	% соотношение реализации	План реализации (в руб.)	Стоимость 1 тура	Количество туров в мес.*
Традиционные туры
Индивидуальные туры
Корпоративные туры

* в данном расчете допускается долевое выражение количества тур. поездок в силу приведения стоимости к среднему показателю.

В второй год будет следующий выход на проектный показатель продаж:

1 квартал – …%

2 квартал – …%

3 квартал – …%

4 квартал – …%

Третий (и последующие) годы реализации проекта туристической компании предполагает одновременную работу 2-х офисов (учитываем кап. затраты на открытие дополнительного офиса ... руб.). Выход на проектную мощность (с учетом развития дополнительного офиса) выглядит следующим образом:

1 квартал 3 года – …%

2 квартал 3 года – …%

3 квартал 3 года – …%

4 квартал 3 года – …%

1 квартал 4 года – …%

2 квартал 4 года – …%

3 квартал 4 года – …%

4 квартал 4 года – …%

5 год реализации проекта оба офиса работают на полную мощность.

При расчете данного проекта учитывается сезонность продаж традиционных/ индивидуальных и корпоративных туров и сезонность цен та туры. На рисунке 5.4. изображена сезонность количества продаж туров в год:

Рисунок 5.4 Сезонность продаж туров

На рисунке 5.5. показано изменение стоимости туров в течение года, пики и спады:

Рисунок 5.5 Сезонность цен туров

Расчет выручки

Расчет выручки формируется на основе плана продаж и цен на предоставляемую продукцию и учитывает инфляцию по проекту, сезонность и плановое развитие и расширение проекта. План выручки по кварталам показан в таблицах 5.7 – 5.12:

Таблица 5.7 План выручки за 2012 год

Период	1кв.2012	2кв.2012	3кв.2012	4кв.2012
Традиционные туры
Индивидуальные туры
Корпоративные туры
Итого

Таблица 5.8 План выручки за 2013 год

Период	1кв.2013	2кв.2013	3кв.2013	4кв.2013
Традиционные туры
Индивидуальные туры
Корпоративные туры
Итого

Таблица 5.9 План выручки за 2014 год

Период	1кв.2014	2кв.2014	3кв.2014	4кв.2014
Традиционные туры
Индивидуальные туры
Корпоративные туры
Итого

Таблица 5.10 План выручки за 2015 год

Период	1кв.2015	2кв.2015	3кв.2015	4кв.2015
Традиционные туры
Индивидуальные туры
Корпоративные туры
Итого

Таблица 5.11 План выручки за 2016 год

Период	1кв.2016	2кв.2016	3кв.2016	4кв.2016
Традиционные туры
Индивидуальные туры
Корпоративные туры
Итого

Таблица 5.12 План выручки за 2017 год

Период	1кв.2017	2кв.2017	3кв.2017	4кв.2017
Традиционные туры
Индивидуальные туры
Корпоративные туры
Итого

Прогноз прибылей и убытков

Отчет о прибылях и убытках по годам показан в таблице 5.13:

Таблица 5.13 Отчет о прибылях и убытках

P & L	2012	2013	2014	2015	2016	2017
Объем продаж
Издержки проекта
Валовая прибыль
Зарплата персонала
Выплаты процентов по кредиту
Амортизация
Суммарные непроизводственные издержки
Прибыль до выплаты налога
Налоги
Чистая прибыль

Прогноз движения денежных средств

Прогноз движения денежных средств по годам показан в 5.14. Прогноз движения денежных средств по месяцам показан в приложении.

Таблица 5.14 Прогноз движения денежных средств

C F F O	2012	2013	2014	2015	2016	2017
Выручка
Издержки проекта
Расходы на оплату труда
Налоги
УСН
Социальный налог
Кэш-фло от операционной деятельности
Капитальные затраты (проект, СМР, др.)
Сырье/материалы
Оборудование
Амортизационные отчисления
Кэш-фло от инвестиционной деятельности
Собственные средства
Заемные средства
Выплаты процентов
Выплата тела долга
Кэш-фло от финансовой деятельности
Баланс наличности на начало периода
Баланс наличности на конец периода

Анализ эффективности проекта

Показатели эффективности проекта

Показатели эффективности инвестиционного проекта позволяют определить эффективность вложения средств в тот или иной проект. При анализе эффективности инвестиционных проектов используются следующие показатели эффективности инвестиций:

Чистый дисконтированный (приведенный) доход (денежный поток), чистая приведенная стоимость, NPV

Период (срок) окупаемости, PB

Дисконтированный период окупаемости, DPB

Внутренняя норма доходности (рентабельности), норма возврата инвестиций, IRR

Индекс прибыльности, индекс рентабельности, индекс доходности, PI

Модифицированная внутренняя норма рентабельности, MIRR

Метод чистой приведенной стоимости (NPV - метод)

Чистый дисконтированный доход (чистая приведённая стоимость) (англ. Net present value, общепринятое сокращение — NPV (ЧДД)) – сумма дисконтированных одновременных разностей между выгодами и затратами по проекту. Сумма денежных потоков (поступлений и платежей), связанных с операционной и инвестиционной деятельностью, приведенных (дисконтированных) на момент начала осуществления инвестиций.

Чистый дисконтированный доход NPV рассчитывается по формуле 1.

(1.)

Где i — ставка дисконтирования;

CFt – чистый денежный поток периода t;

T – длительность проекта в периодах.

Расчёт NPV — стандартный метод оценки эффективности инвестиционного проекта и показывает оценку эффекта от инвестиции, приведённую к настоящему моменту времени с учётом разной временной стоимости денег. Если NPV больше 0, то инвестиция прибыльна, а если NPV меньше 0, то инвестиция убыточна.

С помощью NPV можно также оценивать сравнительную эффективность альтернативных вложений (при одинаковых начальных вложениях более выгоден проект с наибольшим NPV).

Положительные качества NPV:

чёткие критерии принятия решений

показатель учитывает стоимость денег во времени (используется коэффициент дисконтирования в формулах).

Отрицательные качества NPV:

показатель не учитывает риски.

не учитываются вероятность исхода события, так как все денежные потоки и коэффициент дисконтирования являются прогнозными значениями.

Метод периода окупаемости (PB)

Срок окупаемости (Payback period, PB) – ожидаемый период возмещения первоначальных вложений из чистых денежных поступлений. Время, за которое поступления от оперативной деятельности предприятия превысят затраты на инвестиции.

Период окупаемости PB рассчитывается по формуле 2.

PB= Investments/ACF (2)

Где Investments – начальные инвестиции ;

ACF – Annual Cash Flow (среднегодовая сумма чистого денежного потока).

Метод дисконтированного периода окупаемости (DPB)

Дисконтированный срок окупаемости (DPB) – срок окупаемости (см. выше), но с учетом дисконтирования.

Дисконтированный срок окупаемости DPB рассчитывается по формуле 3.

(3)

Где t — , t + - период когда наблюдался отрицательный и положительный NPV.

Индекс прибыльности, индекс рентабельности, индекс доходности, PI

Индекс прибыльности (profitability index, PI) – дисконтированная стоимость денежных поступлений от проекта (NPV) на единицу вложений. Показывает относительную прибыльность проекта.

Индекс прибыльности PI рассчитывается по формуле 4.

(4)

Значения PI :

Для эффективного проекта PI должен быть больше 1

Индексы доходности дисконтированных затрат и инвестиций превышают 1, если для этого потока NPV положителен.

Внутренняя норма рентабельности (IRR)

Внутренняя норма доходности, ВНД (Internal Rate of Return, IRR), % – значение ставки дисконтирования, при котором NPV = 0. В этой точке дисконтированный поток затрат равен дисконтированному потоку выгод (денежные оттоки равны денежным притокам, с учетом дисконта), т.е. она имеет экономический смысл дисконтированной «точки безубыточности».

Внутренняя норма доходности IRR рассчитывается по формуле 5.

(5)

Точка безубыточности (BEP)

Точка безубыточности (break-even point, BEP) в денежном выражении — такая минимальная величина дохода, при которой полностью окупаются все издержки (прибыль при этом равна нулю). BEP рассчитывается по формуле 6.

(6)

Где TFC (total fixed costs) — величина постоянных издержек,

VC (unit variable cost) — величина переменных издержек на единицу продукции,

P (unit sale price) — стоимость единицы продукции (реализация),

C (unit contribution margin) — прибыль с единицы продукции без учета доли постоянных издержек (разница между стоимостью продукции (P) и переменными издержками на единицу продукции (VC)).

Основные финансовые показатели показаны в таблице 5.15:

Таблица 5.15 Показатели эффективности инвестиций

Показатели эффективности инвестиций
Чистый денежный поток NPV, рублей
Внутренняя норма доходности IRR (мес.), %
Индекс доходности PI, ед.
Период окупаемости PB, мес.
Дисконтированный период окупаемости DPB, мес.
Инвестиции в проект, рублей
Средняя рентабельность продаж по проекту, %
Ставка дисконтирования, %

По данным исследования видно, что проект являет выгодным. Он окупиться через … (с учетом дисконтирования). Чистая прибыль проекта составит ... руб. в год (2-3 год реализации) и будет возрастать в последующие годы.

На рисунке 5.6 показан график NPV проекта:

Рисунок 5.6 График NPV проекта

На графике NPV мы видим возрастание чистой приведенной стоимости проекта по годам его реализации.

Анализ рисков проекта

Как и любая компания, функционирующая на рынке, данный проект находится в условиях рисков. Основные возможные риски вероятность их реализации, степень опасности и пути снижения рисков показаны в таблице 5.16:

Таблица 5.16 Основные риски проекта

Риск	Вероятность и степень опасности. Проявления негативного влияния	Средства нивелирования риска
Политические риски
Отказ / затягивание в получении документов на открытие юр. лица, аренды помещения и т.п.	Вероятность: средняя Степень опасности: высокая. Влияние: срывы сроков реализации проекта	Качественная подготовка документации, мониторинг продвижения документов
Производственные и коммерческие риски
Срывы сроков поставки мебели и оборудования
Рыночные риски

Приложения

Отчет о движении денежных средств по месяцам, тыс. руб.

1  Закон РФ «Об основах туристской деятельности в РФ», 1996

61