Бизнес-план Дом престарелых Пермь
Создание коммерческого дома престарелых
Октябрь, 2012
Оглавление
1. Резюме проекта 8
2. Сущность предлагаемого проекта 11
2.1 Описание проекта и предлагаемых услуг дома престарелых 11
2.2 Особенности организации проекта 13
2.3 Информация об участниках проекта 13
2.4 Местоположение проекта 13
3. Маркетинговый анализ 14
3.1 Обзор рынка услуг дома престарелых 14
3.2 Основные тенденции на рынке 18
3.3 Анализ потребителей. Спрос на услуги 18
3.4 Обзор потенциальных конкурентов: Государственные и коммерческие дома престарелых, пансионаты для пожилых людей. 19
3.5 Основные количественные показатели рынка 21
3.6 Прогноз развития рынка 21
3.7 Ценообразование на рынке 21
4. Организационный план 23
4.1 План по персоналу 23
4.2 Источники, формы и условия финансирования 24
5. Окружение проекта 25
5.1 Социальный аспект 25
5.2 Государственное регулирование 25
6. Финансовый план 27
6.1 Исходные данные и допущения 27
6.2 Номенклатура и цены 27
6.3 Инвестиционные издержки 28
6.4 Потребность в первоначальных оборотных средствах 30
6.5 Налоговые отчисления 30
6.6 Операционные издержки (постоянные и переменные) 31
6.7 План продаж 32
6.8 Расчет выручки 32
6.9 Прогноз прибылей и убытков 34
6.10 Прогноз движения денежных средств 34
6.11 Анализ эффективности проекта 36
6.11.1 Показатели эффективности проекта 36
6.12 Анализ рисков проекта 39
7. Приложения 41
7.1 Отчет о движении денежных средств по месяцам, тыс. руб. 41
Приложения (диаграммы, схемы, рисунки)
Рисунок 1.1 График реализации проекта 9
Рисунок 1.2 График NPV проекта 10
Рисунок 3.1 Доля пожилого населения в России, % 16
Рисунок 3.2 Соотношение количества пенсионеров и трудоспособных граждан в разные годы в СССР и России 17
Рисунок 3.3 Сезонность спроса 18
Рисунок 3.4 Сезонность цен 22
Рисунок 6.5 График выхода на проектную мощность 32
Рисунок 6.6 График NPV проекта 38
Приложения (таблицы)
Таблица 1.1 График реализации проекта 8
Таблица 1.2 Основные финансовые показатели 9
Таблица 3.1 Государственные дома престарелых Пермского края 19
Таблица 3.2 Частные дома престарелых Пермской области 20
Таблица 3.3 Стоимость месячного проживания в доме престарелых 21
Таблица 4.1 Персонал и зарплата 23
Таблица 4.2 Требования к персоналу 24
Таблица 4.3 Основные параметры кредита 24
Таблица 6.1 Наименование и цены 27
Таблица 6.2 Наименование и цены 28
Таблица 6.3 Перечень и наименования мебели и оборудования в номера 29
Таблица 6.4 Ставки по налогам, % и руб. 30
Таблица 6.5 Постоянные издержки 31
Таблица 6.6 Переменные издержки 31
Таблица 6.7 План выручки за 2014 год 32
Таблица 6.8 План выручки за 2015 и последующие годы 33
Таблица 6.9 План выручки по годам 33
Таблица 6.10 Отчет о прибылях и убытках 34
Таблица 6.11 Прогноз движения денежных средств 34
Таблица 6.12 Показатели эффективности инвестиций 38
Таблица 5.16 Основные риски проекта 39
Методологические комментарии к исследованию
Настоящий бизнес-план представляет собой проект осуществления бизнес-операций, действий фирмы, содержащая сведения о фирме, товаре, его производстве, рынках сбыта, маркетинге, организации операций и их эффективности.
Период планирования – 2012-2015 гг.
Актуальность исследования – октябрь 2012 года.
Объект и предмет исследования и планирования
Объектом исследования является сфера домов престарелых РФ.
Предметом исследования являются услуги по уходу за престарелыми людьми, дома престарелых и специальные пансионаты.
Цели и задачи исследования
Цель бизнес-планирования: изучение и анализ российского рынка домов престарелых, в том числе оценка перспектив развития.
Задачи исследования:
оценка объема и емкости рынка;
описание структуры рынка;
конкурентный анализ игроков рынка;
анализ потребителей;
оценка тенденций и перспектив развития рынка;
оценка экономической эффективности проекта
Источники информации
База данных государственных органов статистики (информация по производственным показателям крупных компаний, по показателям финансово-экономической деятельности более чем 4,5 млн. российских предприятий, отраслевые показатели);
Отраслевая статистика;
Данные государственных структур, в том числе Министерства экономического развития, Федеральной таможенной службы России (ФТС РФ), ОАО «РЖД»;
Специализированные базы данных Агентства «MegaResearch»;
Рейтинги;
Информационные ресурсы участников рынка;
Отраслевые и специализированные информационные порталы;
Материалы сайтов исследуемой тематики (web-ресурсы производителей и поставщиков, электронные торговые площадки, доски объявлений, специализированные форумы, Интернет-магазины);
Региональные и федеральные СМИ;
Порталы раскрытия информации (отчетность открытых акционерных обществ);
Распространение Бизнес-плана
Материалы Бизнес-плана не предназначены для широкого распространения или публикации и не могут быть воспроизведены или переданы третьим сторонам.
Распространение либо тиражирование настоящего документа, либо его части без письменного согласия Исполнителя запрещается.
При предоставлении бизнес-плана пользователям до их сведения должны быть доведены цели данного документа, допущения, принятые для его составления, а также все существующие ограничения по использованию.
Объем анализа
Бизнес-план подготовлен на основании информации, полученной из общедоступных источников.
Ограничение ответственности
Все мнения, выводы и оценки, содержащиеся в настоящем бизнес-плане действительны на дату его составления. Исполнитель не несет ответственности за изменение экономических, политических, социальных и иных условий, которые могут оказать влияние на обоснованность данных суждений.
Исполнитель не несет ответственности за какие-либо убытки или ущерб, понесенные третьей стороной в результате использования информации данного бизнес-плана.
Резюме проекта
Целью предлагаемого проекта является создание частного дома престарелых в городе Пермь и получение прибыли от предоставления услуг по уходу за пожилыми людьми, организации их проживания и досуга.
Способом достижения целей проекта является покупка здания в черте г. Пермь, капитальный ремонт помещений, приобретение необходимого оборудования и материалов для организации дома престарелых, а также укрепление на рыночной нише услуг по уходу за пожилыми людьми в Пермской области.
В рамках проекта планируется взять в аренду здание (жилое здание/ бывший детский сад/ мед. учреждение) площадью не менее … кв. м., провести там ремонтные работы, оборудовать необходимой (специальной) мебелью, нанять профессиональных сиделок и другой персонал, а также заключить договоры с ближайшими поликлиниками и отдельными врачами для предоставления полного спектра услуг по уходу за престарелыми людьми. Процесс выхода на рынок будет сопровождаться активной полномасштабной рекламной компанией по средствам СМИ и наружной рекламы. Идейной основой проекта является возможность клиента получить качественное высокопрофессиональное обслуживание и полноценный уход за пожилыми людьми, которые краткосрочно пребывают в доме престарелых или же долгосрочно проживают на территории комплекса. Менеджеры компании смогут предложить организацию корпоративной поездки, которая совместит в себе деловые встречи и семинары, и увлекательный отдых с коллегами.
Этапы реализации проекта создания туристической компании приведены в таблице 1.1:
Таблица 1.1 График реализации проекта
|
Этап проекта |
Начало работ |
Длительность, дней |
Конец работ |
|
Обоснование эффективности проекта |
|||
|
Организация юр. лица |
|||
|
Получение кредитных средств |
|||
|
Поиск подходящего здания, его приобретение |
|||
|
Капитальный ремонт здания |
|||
|
Приобретение необходимой мебели и оборудования |
|||
|
Подбор персонала, минимальное обучение |
|||
|
Проведение рекламной компании |
|||
|
Начало работы дома престарелых |
Источник: анализ и расчеты Megaresearch
Начало и продолжительность работ отображаются в графическом виде на рисунке 1.1:
Рисунок 1.1 График реализации проекта
Источник: анализ и расчеты Megaresearch
Инвестиции
Объем инвестиций в реализацию проекта составляет … тыс. руб. Период окупаемости рассматриваемого проекта составляет …, срок окупаемости с учетом дисконтирования составит …
Основные финансовые показатели по проекту представлены в таблице 1.2:
Таблица 1.2 Основные финансовые показатели
|
Финансовые показатели |
|
|
|
|
|
Чистый денежный поток NPV, рублей |
|
|
Внутренняя норма доходности IRR (мес.), % |
|
|
Индекс доходности PI, ед. |
|
|
Период окупаемости PB, мес. |
|
|
Дисконтированный период окупаемости DPB, мес. |
|
|
Инвестиции в проект, рублей |
|
|
Средняя рентабельность продаж по проекту, % |
|
|
Ставка дисконтирования, % |
|
Ниже на рисунке 1.2 показан график NPV проекта:
Рисунок 1.2 График NPV проекта
На графике NPV мы видим возрастание чистой приведенной стоимости проекта по годам его реализации.
Чистый дисконтированный доход проекта составит …
Сущность предлагаемого проекта
Описание проекта и предлагаемых услуг дома престарелых
Число пожилых людей в России стремительно растет, причем категория "старше 60 лет" - самая быстрорастущая в нашей стране. По данным Пенсионного фонда РФ из общей численности населения России 62% составляют люди пенсионного и предпенсионного возраста. Прогноз увеличения пенсионеров России к 2015 году – 35.2 млн человек. Многие пожилые люди, особенно в возрасте от 70 лет, не могут самостоятельно обеспечивать свой быт, поэтому им требуется специализированный уход.
В настоящее время на российском рынке работают дома престарелых 3 основных типов: государственные, социальные и частные дома престарелых.
Государственные дома престарелых
Социальные дома престарелых также являются государственными, однако, прописка в таких домах обеспечивается за счет передачи имеющейся квартиры.
Частные компании специализируются на предоставлении услуг клиентам с уровнем дохода выше среднего. Частные дома престарелых имеют развитую инфраструктуру, предлагают широкий диапазон услуг по уходу, лечению, организации досуга своих постояльцев.
Целью реализации данного проекта является создание коммерческого пансионата для престарелых и людей с ограниченными возможностями с целью обеспечения благоприятных и комфортных условий проживания граждан пенсионного возраста, в том числе нуждающихся в постоянном круглосуточном уходе в городе Пермь. Основная деятельность пансионата - предоставление услуг по постоянному и временному пребыванию пожилых людей, уходу за ними, а также оказанию некоторых основных медицинских услуг.
Проектируемый дом престарелых будет рассчитан на 50 человек, размещаемых в одно-, двух- и трехместных номерах. Дом престарелых будет рассчитан на проживание различных категорий пожилых людей: начиная от полностью недееспособных или парализованных и заканчивая относительно здоровыми и самостоятельными постояльцами.
На сегодняшний день в России существует большая неудовлетворённая потребность в частных домах престарелых. Во многих случаях врачи могут отказать в дальнейшем пребывании в больнице пожилым людям с хроническими заболеваниями, хотя необходимость в особом уходе имеется. Рынок домов престарелых в России только формируется, количество частных домов едва превышает 100, потенциальная ёмкость рынка оценивается в …
В Пермской области на сегодняшний день существует … государственных дома-интерната для престарелых и инвалидов (на … постояльцев) и только два частных дома престарелых (…).
В рамках дома престарелых постояльцам будет оказываться сестринский уход и амбулаторная помощь. За дополнительную плату будут предоставляться услуги по физиотерапии, массажу, ЛФК, инъекции, обеспечиваться закупка дорогостоящих лекарств.
Для продвижения услуг центра планируется размещение рекламы в местных печатных СМИ, на радио и в сети интернет. Ежемесячно на рекламу планируется выделять … руб.
Общая численность персонала, дома престарелых составит … человека. Ежемесячный общий фонд оплаты труда с учетом отчислений в пенсионный и страховые фонды составит … руб.
Проживание в Доме престарелых будет включать следующий обязательный пакет услуг:
…
…
…
…
…
…
Наиболее часто оказываемые дополнительные услуги:
...
…
…
…
…
…
…
…
…
Оказание услуг будет осуществляться по следующей схеме:
…
…
…
…
…
Особенности организации проекта
Проект Дома престарелых должен быть разработан в соответствии с законодательством РФ и соответствующими нормативами. В силу того, что ...
Основными функциональными требованиями к планировочной организации здания и к зонированию территории являются требования ...
Так же необходимо обеспечить …
Информация об участниках проекта
…
Местоположение проекта
Создание коммерческого дома престарелых планируется в черте города Пермь Пермского края.
…
Маркетинговый анализ
Обзор рынка услуг дома престарелых
В нашей стране социальная помощь престарелым гражданам все время расширяется и совершенствуется. Организация социальной защиты престарелых строится (или должна строиться) на принципах адресности, гарантированности, комплексного подхода, гибкости форм. В соответствии с этими принципами оказываются различные виды поддержки. Материальная: пособия по нуждаемости (доплата до прожиточного минимума), целевые доплаты (на приобретение угля, одежды, лекарств), пособия попавшим в экстремальные ситуации, пособия на приобретение (или оплата) протезно-ортопедических изделий. Натуральная: в виде предметов первой необходимости, одежды, обуви, продуктов питания, организации бесплатного питания, обеспечения ночлега. Работой с пожилыми гражданами занимается Департамент социальной защиты. Наиболее старой и традиционной формой коллективной социальной помощи одиноким престарелым является дом-интернат. В дома-интернаты поступают лица, не имеющие возможности обслуживать себя или пользоваться посторонней помощью. Пожилые люди избирают социальную помощь и социальное обслуживание как новый образ жизни. Потребность современного общества в специальных учреждениях для лиц пожилого и старческого возраста сегодня резко возросла, и здесь особым образом обозначается проблема адаптации этих лиц к условиям новой жизни.
Рынок частных домов престарелых в России на текущий момент только формируется. Первый частный дом престарелых в России появился в 1993 году в Москве и был рассчитан на 20 мест. Дом престарелых предоставлял свои услуги в обмен на передачу ему прав собственности на жилье пенсионеров, таким же образом как в дальнейшем начала работать государственная служба «Моссоцгарантия», а также аналогичные службы в других городах и регионах.
Стоит отметить, что такая схема, будучи более сложной и трудоемкой с точки зрения поиска клиентов, юридического оформления, а также решения вопросов дальнейшей реализации жилья, оказывалась прибыльна в крупных городах с высокой стоимостью жилья.
Потребности в домах-интернатах в России не удовлетворяются. В настоящее время в нашей стране действует … государственных стационарных медико-социальных учреждений, в которых проживают более … тысяч человек. Потребность оценивается в … учреждений. В настоящий момент в очереди в социальные стационарные учреждения стоит более … человек. Из общего числа учреждений для престарелых и инвалидов …% зданий находятся в аварийном состоянии, …% - в ветхом, …% требуют реконструкции. Таким образом, высокая потребность контингента пожилых в медико-социальной помощи превышает ресурсные возможности государственной системы социальной защиты. В связи с этим, государственные дома престарелых не в состоянии справиться с растущей потребностью в социальном обслуживании пожилого населения, что создает предпосылки для создания частных учреждений по уходу за людьми, неспособными к самообслуживанию.
Российский рынок коммерческих домов престарелых находится на стадии формирования – большинство домов не являются коммерческими. Условно стационарные учреждения социального обслуживания делятся на три больших сегмента:
Первый и наиболее крупный – государственные учреждения с достаточно низким уровнем обслуживания. Такие дома не удовлетворяет современным потребностям. Целевая аудитория таких домов престарелых – одинокие пожилые люди с низкими финансовыми возможностями, в основном живущие на пенсию.
Второй сегмент – социальные дома престарелых. Они также являются государственными. Однако проживание в таких домах обеспечивается за счет передачи имеющейся квартиры.
Наконец, к третьему сегменту относятся пансионы - коммерческие дома престарелых, ориентированные на клиентов (или их опекунов, детей и пр.) со средним и выше среднего достатком.
Несмотря на то, что демографические показатели и анализ рынка социального обслуживания пожилого населения в России, демонстрируют необходимость развития третьего сегмента – частных домов престарелых, в настоящее время в нашей стране существует крайне ограниченное количество подобных учреждений. Например, в Москве и Московской области при общей официальной очереди в государственные стационарные учреждения порядка … человек, действует всего около … частных домов престарелых. Это обусловлено следующими причинами:
непониманием законодательной базы в сфере социального обслуживания;
непониманием системы взаимодействия с органами государственной власти с целью достижения государственно-частного партнерства в данном секторе;
…;
…;
...
Демографическая ситуация в России
В течение всего XX века доля пожилых людей в общей численности населения Земли постоянно увеличивалась. Эта тенденция сохранилась и в XXI веке. Так, в 1950 году пожилые люди (лица в возрасте 60 лет и старше) составляли 8% мирового населения, в 2000 году — уже 10%, а в 2050 году, по прогнозам ООН, их доля достигнет 21%. Еще два десятилетия назад казалось, что демографическое старение населения, т. е. увеличение доли пожилых в общей численности населения, свойственно исключительно развитым странам. Однако сегодня стало очевидно, что этот процесс охватил практически весь мир.
Что касается России, то здесь в 1959–2010 годах общая численность населения увеличилась примерно на четверть, а число пожилых людей увеличилось более чем в два с половиной раза (рисунок 3.1):
Рисунок 3.1 Доля пожилого населения в России, %
Источник: Росстат
Процесс старения населения также порождает ряд экономических, социально-гигиенических и морально-этических последствий, которые по-разному рассматриваются и решаются в отдельных странах. По мнению многих социологов и экономистов, старение населения увеличивает «нагрузку» на трудоспособное население (рисунок 3.2):
Рисунок 3.2 Соотношение количества пенсионеров и трудоспособных граждан в разные годы в СССР и России
Источник: Федеральная служба государственной статистики
Однако при этом следует учитывать, что материальные и культурные блага, которыми располагают и которые умножают своим трудом молодые поколения, является в определенной мере результатом труда их предшественников, сегодняшних пенсионеров.
Тем не менее, в большинстве стран столкнувшихся со старением населения возникает необходимость в реформировании пенсионной системы, а также отрасли ухода за пожилыми людьми.
Одним из вариантов решения данной проблемы является создание достаточного числа частных домов престарелых. Согласно социологическому исследованию: «О лояльности отношения обеспеченных людей к поселению своих подопечных (родителей, родственников, друзей и т.д.) в частные дома престарелых» около 17% респондентов согласились бы воспользоваться услугами частных домов престарелых. Постепенно современные коммерческие пансионаты по уходу за пожилыми людьми меняют отношение населения в целом к домам престарелых в лучшую сторону.
Основные тенденции на рынке
…
…
…
Анализ потребителей. Спрос на услуги
Потребителями услуг коммерческих домов престарелых чаще всего являются родственники постояльцев: дети, внуки, другие близкие. Зачастую, покупатель данной услуги проживает за рубежом и хочет обеспечить достойный уход своему пожилому родственнику, проживающему в России.
Некоторые потребители услуги размещают родственником не на постоянное проживание, а несколько раз в год – в период отпусков и других мероприятий.
При разработке проекта учитывается сезонность и загрузка центра постояльцами на …% ежемесячно, а оставшиеся места будут заполняться сезонно – пожилыми людьми, остающимися в одиночестве во время отъезда родственников или в сезоны отпусков.
В таблице 3.3 представлены ожидаемые проценты сезонности:
Рису
нок 3.3 Сезонность спроса
В целом, в Пермском крае спрос на услуги частных домов престарелых …
Обзор потенциальных конкурентов: Государственные и коммерческие дома престарелых, пансионаты для пожилых людей.
Конкурентная среда …
В Пермской области существует 24 домов-интернатов для престарелых и инвалидов. Все они финансируются из средств областного бюджета. Их названия, местоположение и загрузка представлены в таблице:
Таблица 3.1 Государственные дома престарелых Пермского края
|
№ |
Полное название учреждения его организационно-правовая форма |
Адрес |
Кол-во койко-мест |
Фактич. проживают |
|
1 |
Ананьинский дом -интернат для престарелых и инвалидов |
|||
|
2 |
Березниковский дом-интернат для престарелых |
|||
|
3 |
Гайвинский дом-интернат для престарелых и инвалидов г. Перми |
|||
|
4 |
… |
|||
|
5 |
… |
|||
|
6 |
… |
|||
|
7 |
… |
|||
|
8 |
… |
|||
|
9 |
… |
|||
|
10 |
… |
|||
|
11 |
… |
|||
|
12 |
… |
|||
|
13 |
… |
|||
|
14 |
… |
|||
|
15 |
… |
|||
|
16 |
… |
|||
|
17 |
… |
|||
|
18 |
… |
|||
|
19 |
… |
|||
|
20 |
… |
|||
|
21 |
… |
|||
|
22 |
… |
|||
|
23 |
… |
|||
|
24 |
… |
Источник: …
Частные дома престарелых в России относятся к абсолютно другой категории по ценам и сервису, однако сформированный в общественном сознании негативный образ существенным образом усложняет процесс продвижения домов престарелых.
На сегодняшний день в России существует не более …
Между домами престарелых не встречается …
Стоит отметить, что ...
Ниже в таблице 3.2 представлена выборка частных домов престарелых по Пермскому краю:
Таблица 3.2 Частные дома престарелых Пермской области
|
Дом престарелых |
Адрес |
Цена мин. (р/сутки) |
Цена макс. (р/сутки) |
Доп. услуги |
Очевидно, что такое количество частных домов престарелых …
Основные количественные показатели рынка
На рынке частных домов престарелых России представлено …
На территории Пермской области существует …
В настоящее время в России действует …
Прогноз развития рынка
По оценкам экспертов старение населения России будет продолжаться, число пенсионеров возрастать, потребность в специальном уходе за престарелыми людьми увеличиваться.
В соответствии с этим прогноз развития рынка выглядит следующим образом:
…
…
…
…
Ценообразование на рынке
Стоимость на проживание в доме престарелых зависит от следующих факторов:
…
…
…
В Таблице 3.3 представлена стоимость проживания в различных номерах дома престарелых в месяц без учета сезонности цен:
Таблица 3.3 Стоимость месячного проживания в доме престарелых
|
Стоимость проживания (руб. в месяц) |
… |
… |
|
Одноместный номер |
||
|
Двухместный номер |
||
|
Трехместный номер |
В целом, по России, стоимость размещения пожилого человека в доме престарелых варьируется в диапазоне …
Цены на размещение и уход за постояльцами по Москве и Московской области составляют …
При разработке проекта учитывается определенная сезонность загрузки центра и стоимости услуг. Сезонами активного интереса к услугам можно назвать …
Сезонность цен на проживание в доме престарелых показана на рисунке 3.4:
Рисунок 3.4 Сезонность цен
Ежемесячно, в состав стоимости стандартного пакета могут включатся дополнительные услуги:
…
…
…
…
…
Администратор дома престарелых при составлении предложения для Клиента будет рассматривать требования постояльца, его физическое состояние и пожелания к номеру размещения и формировать стоимость услуги для каждого отдельного случая.
Организационный план
План по персоналу
Все принимаемые работники будут приняты на работу после прохождения испытательного срока 1-3 месяца, и оформлены на работу по срочным трудовым договорам. Все работники, будут приняты на условиях полной занятости и обеспечение полного соц. пакета. Индексация заработной платы проводится 1 раз в год на … %.
Всего в дом престарелых планируется нанять 23 человека (таблица 4.1.):
Таблица 4.1 Персонал и зарплата
|
№ |
Наименование должности |
Количество |
Заработная плата 1 работника, руб./мес. |
Зарплата всего |
|||
|
Административный персонал |
|||||||
|
1 |
Генеральный директор (управляющий) |
||||||
|
2 |
Администратор, менеджер по развитию |
||||||
|
3 |
Главный бухгалтер |
||||||
|
Всего административный персонал |
|||||||
|
Производственный персонал |
|||||||
|
1 |
|||||||
|
2 |
|||||||
|
3 |
|||||||
|
4 |
|||||||
|
5 |
|||||||
|
6 |
|||||||
|
Всего производственный персонал |
|||||||
|
Медицинский персонал |
|||||||
|
1 |
|||||||
|
2 |
|||||||
|
3 |
|||||||
|
Всего медицинский персонал |
|||||||
|
|
ИТОГО |
||||||
В силу особенностей проекта персонал, помимо профессиональных качеств, обязательными требованиями к сотрудникам дома престарелых являются доброжелательность, вежливость и внимательность в общении с пожилыми людьми. В таблице 4.2 перечислены основные требования к персоналу:
Таблица 4.2 Требования к персоналу
|
Наименование |
Требования |
|
Генеральный Директор |
|
|
Администратор (менеджер по развитию) |
|
|
Главный бухгалтер |
|
|
Терапевт |
|
|
Сиделка |
|
|
Повар |
|
Источники, формы и условия финансирования
Для реализации проекта планируется использование собственных и заемных средств в следующем соотношении:
Собственные средства – …%;
Заемные средства – …%.
Предполагается получение заемных средств в качестве кредита в первоклассном банке РФ под …% годовых. Кредит выдается на … лет и предполагает каникулы по телу кредита 2 год. Проценты по кредиту начинают выплачиваться со следующего месяца получения кредита.
Основные параметры кредита предоставлены в таблице 4.3:
Таблица 4.3 Основные параметры кредита
|
Наименование |
Мера |
Показатель |
|
Ставка |
% |
|
|
Срок кредита |
мес. |
|
|
Каникулы по телу кредита |
мес. |
|
|
Сумма кредита заемные средства …% собственные средства …% |
тыс. руб. |
За время пользования кредитом, переплата по данному проекту составит …
Окружение проекта
Социальный аспект
В настоящее время одним из наиболее распространенных видов длительной медико-социальной помощи пациентам преклонного возраста являются дома престарелых. Показания к направлению пациентов пожилого и старческого возраста в дома престарелых следующие: ухудшение состояния здоровья, что сопровождается полной или частичной утратой способности к самообслуживанию, а также увеличение частоты падений, развитие синдрома иммобилизации и старческой деменции; недостаток средств для самостоятельного проживания; недооценка пожилым человеком своих возможностей по самостоятельному проживанию. Этот психологический синдром часто развивается под влиянием патерналистского типа отношения медицинского персонала в медучреждениях при длительном пребывании, утрате близких родственников, осуществлявших уход.
Медико-социальную помощь населению оказывают два крупных ведомства - …
Социальная роль частных домов престарелых …
Развитие рынка частных домов престарелых позволит пожилым людям получить необходимые им услуги …
Государственное регулирование
Проектируемая компания будет создана в форме Общества с ограниченной ответственностью (ООО).
Для обеспечения полного спектра услуг по комплексному уходу за постояльцами будет необходимо получение государственной лицензии на оказание первичной медицинской помощи.
Основные виды услуг могут быть покрыты получением лицензии по следующим направлениям:
Сестринскому делу
Диетологии
…
…
…
...
Процесс получения лицензия включает в себя сбор следующих документов:
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
Вышеуказанные документы предоставляются в местный Департамент Здравоохранения, и в течение 45 дней с момента подачи принимается решение о выдаче или отказе в выдаче лицензии.
По кодам ОКВЭД, деятельность Дома престарелых классифицируется по следующим пунктам:
…
…
…
Финансовый план
Исходные данные и допущения
При экономической оценке проекта был принят 10-и летний горизонт планирования. Ставка дисконтирования (…%), заложенная в расчеты приведенной стоимости (NPV), отражает наше допущение о том, что …
В расчете бизнес-плана учитывается сезонность спроса и стоимости на проживание постояльцев в частных домах престарелых.
Номенклатура и цены
Основной продукцией данной компании будут являться услуги по уходу за пожилыми людьми (предоставление комплексного пакета по проживанию и уходу).
В расчете приняты следующие наименования и цены:
Таблица 6.1 Наименование и цены
|
Услуги |
Стоимость, руб./сутки |
Стоимость, руб./месяц |
Примечание |
|
Проживание в одноместном номере |
|||
|
Проживание в двух- или трехместном номере |
|||
|
Проживание лежачих больных |
Объем приобретения дополнительных услуг рассчитывается, исходя из прогнозируемого количества постояльцев и средней стоимости дополнительных услуг, в частности вызова врача-специалиста (является в домах престарелых одной из наиболее востребованных), инъекций, массажа. Стоимость дополнительных услуг рассчитывается исходя из средних затрат постояльца в … рублей в месяц и учитывается при расчетах.
Всего дом престарелых будет рассчитан на … постояльцев, которые будут размещены в … номерах:
… одноместных номеров (из них … для лежачих больных);
… двухместных номеров (из них … для лежачих больных);
… трехместных номеров.
Инвестиционные издержки
Капитальные затраты, которые потребуются на реализацию проекта приводятся в таблице 6.2:
Таблица 6.2 Наименование и цены
|
№ |
Инвестиционные издержки |
Сумма, руб. |
|
1 |
Регистрация юр. лица/ Уставной капитал |
|
|
2 |
Ремонтные работы в помещении |
|
|
3 |
Монтаж системы пожарной сигнализации и пожаротушения, видеонаблюдения |
|
|
4 |
Полное укомплектование номеров (мебель, сан. узел и др.) |
|
|
5 |
Техническое оборудование номеров (поручни, система палатной сигнализации) |
|
|
6 |
Приобретение компьютеров, орг. техники, телефонов |
|
|
7 |
Мобильные лифты-подъемники |
|
|
8 |
Приобретение многофункциональных кресел, приспособлений для передвижения (прогулочные опоры, ходунки) |
|
|
9 |
Оборудование кухни, зала ресторана |
|
|
10 |
Оборудование прачечной |
|
|
11 |
Подключение телефонии, интернета |
|
|
12 |
Создание интернет-сайта |
|
|
13 |
Первоначальные маркетинговые затраты |
|
|
14 |
Благоустройство территории |
|
|
15 |
Затраты на мелкое оборудование, материалы для ухода (тонометры, пульсометры и др.) |
|
|
16 |
Приобретение автомобиля для многофункциональных целей |
|
|
|
Итого |
|
|
|
Покрытие дефицита кэш-фло |
|
|
|
Всего инвестиции в проект |
* Все затраты могут быть изменены в процессе проектирования и эксплуатации
Регистрация юр. лица включает в себя …
Стоимость ремонтных работ принята из расчета … руб. за квадратный метр (показатель зависит от состояния приобретаемого здания) для помещения площадью … кв. м.
Стоимость монтажа систем безопасности рассчитана по аналогии с подобными проектами.
Стоимость оформления комнаты рассчитана усредненно … руб. на 1 место и включает в себя следующие элементы:
Таблица 6.3 Перечень и наименования мебели и оборудования в номера
|
№ |
Мебель и оборудование для номеров |
Среднерыночная стоимость, руб. |
|
1 |
Кровать одноместная с матрасом |
|
|
Функциональная кровать с электроприводом для немобильных больных |
||
|
2 |
Противопролежневая система |
|
|
3 |
Диван (в двух- и трехместный номер) |
|
|
4 |
Шкаф |
|
|
5 |
Кресло (в одноместные номера) |
|
|
6 |
Тумбочка |
|
|
7 |
Стол и стул |
|
|
8 |
Торшер |
|
|
9 |
Санузел (унитаз, раковина, душевая кабина, зеркало) |
|
|
Ванные для немобильных людей |
На рисунках ниже показано нестандартное оборудование по уходу за немобильными людьми:
…
…
…
…
…
…
…
…
Остальные перечисленные затраты включают в себя стандартный набор услуг, их стоимость установлена по аналогии с похожими проектами и может быть изменена в процессе проектирования, строительства и закупки оборудования.
Потребность в первоначальных оборотных средствах
В процессе оказания услуг будет использоваться следующие сырье и материалы:
Инструменты медицинские одноразовые: шприцы одноразовые; медицинские перчатки; системы для внутривенного вливания в малые вены; катетеры периферические и др.
…
…
…
…
…
Также будут закупаться …
Налоговые отчисления
В проектируемом юридическом лице планируется применять упрощенную систему налогообложения. Выбор применения УСН для организаций и ИП является добровольным при выполнении условий, дающих право на это.
Организация или ИП имеют право перейти на УСН, если:
- …
- …
- …
Таким образом, предприятие будет облагаться налогами по ставкам, приведенным в таблице 6.4:
Таблица 6.4 Ставки по налогам, % и руб.
|
Налог |
База |
Периодичность |
Ставка |
|
УСН |
|||
|
Социальные платежи |
|||
|
Налог на имущество |
Операционные издержки (постоянные и переменные)
Постоянные издержки проекта представляют собой затраты на производство, не зависящие от изменения объема производства. К ним относятся, как правило, затраты на обслуживание и управление. Основные постоянные издержки дома престарелых представлены в таблице 6.5:
Таблица 6.5 Постоянные издержки
|
|
Показатель |
Руб. |
|
|
Общехозяйственные |
|
|
1 |
Арендные платежи |
|
|
2 |
Коммунальные платежи |
|
|
3 |
Связь и интернет |
|
|
4 |
… |
|
|
5 |
… |
|
|
6 |
… |
|
|
7 |
… |
|
|
|
Сбытовые |
|
|
1 |
… |
|
|
2 |
… |
|
|
|
Непредвиденные расходы |
|
|
|
ИТОГО с НДС |
Переменные издержки проекта – это затраты на материалы, необходимые для предоставления данной услуги. К ним, в данном проекте, можно отнести трудозатраты в % выражении (премии), которые будет получать каждый менеджер после предоставления услуги. Однако в расчете эти затраты учитываются в разделе заработной платы.
Таблица 6.6 Переменные издержки
|
№ |
Показатель |
Руб. |
|
1 |
Продукты питания |
|
|
2 |
Медикаменты |
|
|
3 |
Расходные материалы |
|
|
4 |
Затраты на работу прачечной |
|
|
|
Итого с НДС |
Переменные издержки индексируются с учетом выхода на проектную мощность и показателей сезонности проекта.
План продаж
Проект предполагает постепенный выход на проектную мощность предоставления услуг. В течение первого года планируется …
Рисунок 6.1 График выхода на проектную мощность
При разработке проекта учитывается …
Расчет выручки
Расчет выручки формируется на основе плана продаж и цен на предоставляемые услуги и учитывает инфляцию по проекту, сезонность и плановое развитие и расширение проекта. План выручки по кварталам показан в таблицах 6.7 – 6.8:
Таблица 6.7 План выручки за 2014 год
|
Период |
1кв.2014 |
2кв.2014 |
3кв.2014 |
4кв.2014 |
|
Одноместный номер |
||||
|
Двухместный номер |
||||
|
Номер для лежачих больных |
||||
|
Дополнительные услуги |
||||
|
Итого |
Таблица 6.8 План выручки за 2015 и последующие годы
|
Период |
1кв.2014 |
2кв.2014 |
3кв.2014 |
4кв.2014 |
|
Одноместный номер |
||||
|
Двухместный номер |
||||
|
Номер для лежачих больных |
||||
|
Дополнительные услуги |
||||
|
Итого |
В таблице 6.9 представлен план выручки по годам реализации проекта:
Таблица 6.9 План выручки по годам
|
Период |
2013 |
2014 |
2015 |
2016 |
2017 |
2018 |
|
Одноместный номер |
||||||
|
Двухместный номер |
||||||
|
Номер для лежачих больных |
||||||
|
Дополнительные услуги |
||||||
|
Итого |
Прогноз прибылей и убытков
Отчет о прибылях и убытках по годам показан в таблице 6.10:
Таблица 6.10 Отчет о прибылях и убытках
|
P & L |
2013 |
2014 |
2015 |
2016 |
2017 |
2018 |
|
Объем продаж |
||||||
|
Издержки проекта |
||||||
|
Валовая прибыль |
||||||
|
Зарплата персонала |
||||||
|
Выплаты процентов по кредиту |
||||||
|
Амортизация |
||||||
|
Суммарные непроизводственные издержки |
||||||
|
Прибыль до выплаты налога |
||||||
|
Налоги |
||||||
|
Чистая прибыль |
Прогноз движения денежных средств
Прогноз движения денежных средств по годам показан в 6.11. Прогноз движения денежных средств по месяцам показан в приложении.
Таблица 6.11 Прогноз движения денежных средств
|
C F F O |
2013 |
2014 |
2015 |
2016 |
2017 |
2018 |
|
Выручка |
||||||
|
Издержки проекта |
||||||
|
Расходы на оплату труда |
||||||
|
Налоги |
||||||
|
УСН |
||||||
|
Социальный налог |
||||||
|
Кэш-фло от операционной деятельности |
||||||
|
Капитальные затраты (проект, СМР, др.) |
||||||
|
Сырье/материалы |
||||||
|
Оборудование |
||||||
|
Амортизационные отчисления |
||||||
|
Кэш-фло от инвестиционной деятельности |
||||||
|
Собственные средства |
||||||
|
Заемные средства |
||||||
|
Выплаты процентов |
||||||
|
Выплата тела долга |
||||||
|
Кэш-фло от финансовой деятельности |
||||||
|
Баланс наличности на начало периода |
||||||
|
Баланс наличности на конец периода |
Анализ эффективности проекта
Показатели эффективности проекта
Показатели эффективности инвестиционного проекта позволяют определить эффективность вложения средств в тот или иной проект. При анализе эффективности инвестиционных проектов используются следующие показатели эффективности инвестиций:
Чистый дисконтированный (приведенный) доход (денежный поток), чистая приведенная стоимость, NPV
Период (срок) окупаемости, PB
Дисконтированный период окупаемости, DPB
Внутренняя норма доходности (рентабельности), норма возврата инвестиций, IRR
Индекс прибыльности, индекс рентабельности, индекс доходности, PI
Модифицированная внутренняя норма рентабельности, MIRR
Метод чистой приведенной стоимости (NPV - метод)
Чистый дисконтированный доход (чистая приведённая стоимость) (англ. Net present value, общепринятое сокращение — NPV (ЧДД)) – сумма дисконтированных одновременных разностей между выгодами и затратами по проекту. Сумма денежных потоков (поступлений и платежей), связанных с операционной и инвестиционной деятельностью, приведенных (дисконтированных) на момент начала осуществления инвестиций.
Чистый дисконтированный доход NPV рассчитывается по формуле 1.
(1.)
Где i — ставка дисконтирования;
CFt – чистый денежный поток периода t;
T – длительность проекта в периодах.
Расчёт NPV — стандартный метод оценки эффективности инвестиционного проекта и показывает оценку эффекта от инвестиции, приведённую к настоящему моменту времени с учётом разной временной стоимости денег. Если NPV больше 0, то инвестиция прибыльна, а если NPV меньше 0, то инвестиция убыточна.
С помощью NPV можно также оценивать сравнительную эффективность альтернативных вложений (при одинаковых начальных вложениях более выгоден проект с наибольшим NPV).
Положительные качества NPV:
чёткие критерии принятия решений
показатель учитывает стоимость денег во времени (используется коэффициент дисконтирования в формулах).
Отрицательные качества NPV:
показатель не учитывает риски.
не учитываются вероятность исхода события, так как все денежные потоки и коэффициент дисконтирования являются прогнозными значениями.
Метод периода окупаемости (PB)
Срок окупаемости (Payback period, PB) – ожидаемый период возмещения первоначальных вложений из чистых денежных поступлений. Время, за которое поступления от оперативной деятельности предприятия превысят затраты на инвестиции.
Период окупаемости PB рассчитывается по формуле 2.
PB= Investments/ACF (2)
Где Investments – начальные инвестиции;
ACF – Annual Cash Flow (среднегодовая сумма чистого денежного потока).
Метод дисконтированного периода окупаемости (DPB)
Дисконтированный срок окупаемости (DPB) – срок окупаемости (см. выше), но с учетом дисконтирования.
Дисконтированный срок окупаемости DPB рассчитывается по формуле 3.
(3)
Где t — , t + - период когда наблюдался отрицательный и положительный NPV.
Индекс прибыльности, индекс рентабельности, индекс доходности, PI
Индекс прибыльности (profitability index, PI) – дисконтированная стоимость денежных поступлений от проекта (NPV) на единицу вложений. Показывает относительную прибыльность проекта.
Индекс прибыльности PI рассчитывается по формуле 4.
(4)
Значения PI:
Для эффективного проекта PI должен быть больше 1
Индексы доходности дисконтированных затрат и инвестиций превышают 1, если для этого потока NPV положителен.
Внутренняя норма рентабельности (IRR)
Внутренняя норма доходности, ВНД (Internal Rate of Return, IRR), % – значение ставки дисконтирования, при котором NPV = 0. В этой точке дисконтированный поток затрат равен дисконтированному потоку выгод (денежные оттоки равны денежным притокам, с учетом дисконта), т.е. она имеет экономический смысл дисконтированной «точки безубыточности».
Внутренняя норма доходности IRR рассчитывается по формуле 5.
(5)
Точка безубыточности (BEP)
Точка безубыточности (break-even point, BEP) в денежном выражении — такая минимальная величина дохода, при которой полностью окупаются все издержки (прибыль при этом равна нулю). BEP рассчитывается по формуле 6.
(6)
Где TFC (total fixed costs) — величина постоянных издержек,
VC (unit variable cost) — величина переменных издержек на единицу продукции,
P (unit sale price) — стоимость единицы продукции (реализация),
C (unit contribution margin) — прибыль с единицы продукции без учета доли постоянных издержек (разница между стоимостью продукции (P) и переменными издержками на единицу продукции (VC)).
Основные финансовые показатели показаны в таблице 6.12:
Таблица 6.12 Показатели эффективности инвестиций
|
Показатели эффективности инвестиций |
|
|
Чистый денежный поток NPV, рублей |
|
|
Внутренняя норма доходности IRR (мес.), % |
|
|
Индекс доходности PI, ед. |
|
|
Период окупаемости PB, мес. |
|
|
Дисконтированный период окупаемости DPB, мес. |
|
|
Инвестиции в проект, рублей |
|
|
Средняя рентабельность продаж по проекту, % |
|
|
Ставка дисконтирования, % |
|
По данным исследования видно, что проект являет выгодным. Он окупиться через … (с учетом дисконтирования). Чистая прибыль проекта составит около ... в год и будет возрастать в последующие годы.
На рисунке 6.6 показан график NPV проекта:
Рисунок 6.2 График NPV проекта
На графике NPV мы видим возрастание чистой приведенной стоимости проекта по годам его реализации.
Анализ рисков проекта
Как и любая компания, функционирующая на рынке, данный проект находится в условиях рисков. Основные возможные риски вероятность их реализации, степень опасности и пути снижения рисков показаны в таблице 5.16:
Таблица 6.13 Основные риски проекта
|
Риск |
Вероятность и степень опасности. Проявления негативного влияния |
Средства нивелирования риска |
|
Политические риски |
||
|
Отказ / затягивание в получении документов на открытие юр. лица, аренды помещения и т.п. |
Вероятность: средняя Степень опасности: высокая. Влияние: срывы сроков реализации проекта |
Качественная подготовка документации, мониторинг продвижения документов |
|
… |
||
|
Производственные и коммерческие риски |
||
|
… |
||
|
… |
||
|
… |
||
|
Рыночные риски |
||
|
… |
||
|
… |
||
Приложения
Отчет о движении денежных средств по месяцам, тыс. руб.
50
Заинтересовал данный отчёт?
Мы готовы обновить данные по персональной цене по Вашему запросу.
Готовые бизнес-планы по теме «Медицина/ Фармакология»
Александр специализируется на проектах по маркетинговым исследованиям, бизнес-планам и стратегическому консалтингу.
