Бизнес-план Диагностический центр крови

Бизнес-план «Открытие диагностического центра

крови в г. Симферополе»

БИЗНЕС-ПЛАН

Открытие диагностического центра крови в

Январь, 2015 г.

Оглавление

Методологические комментарии к бизнес-плану 7

1. РЕЗЮМЕ ПРОЕКТА 9

2. СУЩНОСТЬ ПРЕДЛАГАЕМОГО ПРОЕКТА 12

2.1 Описание проекта и предполагаемых услуг медицинской диагностики крови 12

2.2 Месторасположение проекта 13

3. МАРКЕТИНГОВЫЙ ПЛАН 14

3.1 Обзор рынка медицинских диагностических услуг крови г. Симферополя 14

3.2 Основные тенденции на рынке 15

3.3 Обзор потребителей. Сегментация потребителей 16

3.4 Обзор потенциальных конкурентов 16

3.5 Ценообразование на рынке 17

4. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН 18

4.1 План по персоналу 18

4.2 План-график работ по проекту 19

4.3 Источники, формы и условия финансирования 21

5. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН 22

5.1 Описание здания диагностического центра. Расчет стоимости аренды 22

5.2 Описание оборудования диагностического центра 23

5.3 Сырье, материалы и комплектующие 24

6. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН 25

6.1 Исходные данные и допущения 25

6.2 Номенклатура и цены 27

6.3 Инвестиционные издержки 27

6.4 Потребность в первоначальных оборотных средствах 28

6.5 Налоговые отчисления 28

6.6 Операционные издержки (постоянные и переменные) 30

6.7 План продаж 32

6.8 Расчет выручки 33

6.9 Прогноз прибылей и убытков 33

6.10 Прогноз движения денежных средств 34

6.11 Анализ эффективности проекта 35

6.11.1 Показатели эффективности проекта 35

Информация об исполнителе проекта 37

Приложения (диаграммы, схемы, рисунки)

Рисунок 1.1 Требуемый объем инвестиций 10

Рисунок 1.2 График NPV проекта 11

Рисунок 2.1 Местоположение проекта 13

Рисунок 3.1 Структура лабораторных анализов в государственных лабораториях, % 14

Рисунок 3.2 Структура лабораторных анализов в коммерческих лабораториях, % 15

Рисунок 4.1 График реализации проекта 20

Рисунок 6.1 Структура инвестиционных затрат, % 27

Рисунок 6.2 График выхода на проектную мощность 32

Рисунок 6.3 График NPV проекта 36

Приложения (таблицы)

Таблица 1.1 График реализации проекта 9

Таблица 1.2 Основные финансовые показатели 10

Таблица 2.1 Состав оборудования диагностической лаборатории 12

Таблица 3.1 Диагностические лаборатории (коммерческие) города Симферополя 16

Таблица 3.2 Стоимость диагностики крови (основные анализы) 17

Таблица 4.1 Персонал и зарплата 18

Таблица 4.2 График реализации проекта 19

Таблица 5.1 Состав и стоимость оборудования лаборатории 23

Таблица 5.2 Описание оборудования диагностического центра 23

Таблица 5.3 Стоимость и состав лабораторной мебели 23

Таблица 5.4 Стоимость и состав офисной мебели 23

Таблица 5.5 Состав и стоимость офисной техники 23

Таблица 6.1. Определение стоимости собственного капитала 25

Таблица 6.2. Определение ставки дисконтирования 26

Таблица 6.3 Номенклатура и цены услуг, тыс. руб. 27

Таблица 6.4 Инвестиционные издержки проекта, тыс. руб. 27

Таблица 6.5 Ставки по налогам, % и руб. 28

Таблица 6.6 Размеры социальных налоговых отчислений 29

Таблица 6.7 Ставки по налогам, % и руб. 29

Таблица 6.8 Постоянные издержки, тыс. руб. 30

Таблица 6.9 Переменные издержки, тыс. руб. 30

Таблица 6.10 Расчет расхода материалов на проведение исследований по группам 31

Таблица 6.11 Производительность оборудования в месяц 32

Таблица 6.12 Средняя загрузка оборудования 32

Таблица 6.13 План выручки по годам, тыс. руб. 33

Таблица 6.14 Отчет о прибылях и убытках, тыс. руб. 33

Таблица 6.15 Прогноз движения денежных средств, тыс. руб. 34

Таблица 6.16 Показатели эффективности инвестиций 35

Методологические комментарии к бизнес-плану

Настоящий бизнес-план представляет собой проект осуществления бизнес-операций, действий фирмы, содержащая сведения о фирме, товаре, его производстве, рынках сбыта, маркетинге, организации операций и их эффективности.

Период планирования – 2014-2018 гг.

Объект и предмет исследования и бизнес-планирования

Объектом исследования является создание диагностического центра крови в г. Симферополе. Предметом исследования является отрасль диагностики крови.

Цели и задачи бизнес-плана

Цель бизнес-планирования: оценка экономической эффективности создания диагностического центра крови в г. Симферополе.

Задачи бизнес-планирования:

Оценка экономической эффективности проекта;

Обоснование инвестиционных средств на реализацию проекта;

Оценка объема, емкости и структуры рынка;

Анализ потребителей и основных конкурентов;

Оценка тенденций и перспектив развития рынка;

Источники информации

Отраслевая статистика;

Данные государственных структур;

Специализированные базы данных Агентства «MegaResearch»;

Рейтинги;

Информационные ресурсы участников рынка;

Отраслевые и специализированные информационные порталы;

Материалы сайтов исследуемой тематики (web-ресурсы производителей и поставщиков, электронные торговые площадки, доски объявлений, специализированные форумы, Интернет-магазины);

Региональные и федеральные СМИ;

Порталы раскрытия информации (отчетность открытых акционерных обществ);

Распространение бизнес-плана

Материалы Бизнес-плана не предназначены для широкого распространения или публикации. При предоставлении бизнес-плана пользователям до их сведения должны быть доведены цели данного документа, допущения, принятые для его составления, а также все существующие ограничения по использованию.

Объем анализа

Бизнес-план подготовлен на основании информации, полученной из общедоступных источников.

Ограничение ответственности

Все мнения, выводы и оценки, содержащиеся в настоящем бизнес-плане действительны на дату его составления. Исполнитель не несет ответственности за изменение экономических, политических, социальных и иных условий, которые могут оказать влияние на обоснованность данных суждений.

Исполнитель не несет ответственности за какие-либо убытки или ущерб, понесенные третьей стороной в результате использования информации данного бизнес-плана.

Используемые сокращения

ФСГС РФ - Федеральная Служба Государственной Статистики Российской Федерации;

ВОЗ - Всемирная организация здравоохранения;

РЕЗЮМЕ ПРОЕКТА

Целью данного проекта является обоснование экономической эффективности и целесообразности открытия диагностического центра крови в г. Симферополе.

Для этих целей будет арендовано помещение площадью 150 м2 в центре города, проведены ремонтные работы, закуплено оборудование и необходимая медицинская мебель. Будет сформирован штат высококвалифицированных специалистов.

В рамках данного проекта будут осуществляться следующие виды лабораторных исследований:

Общеклинические исследования;

Гематологические исследования;

…

Лабораторная диагностика крови необходима для назначения лечения и подготовки к операциям практически во всех медицинских учреждениях, и назначается значительно чаще, чем другие дополнительные методы обследования больного, включая методы визуализации патологического процесса (рентгенодиагностика, ультразвуковая диагностика, эндоскопия и др.); среди диагностических исследований в мировой практике суммарная стоимость лабораторных исследований занимает первое место.

Идейной основой проекта является обеспечение жителей города качественными и доступными лабораторными обследованиями крови, а также получение прибыли от осуществления своей деятельности. Этапы реализации проекта приведены ниже:

Таблица 1.1 График реализации проекта

Этап проекта	Начало работ	Длительность, дней	Конец работ
Составление бизнес-плана и оценка привлекательности проекта			30.01.2015
Закупка оборудования лаборатории			28.02.2015
Подбор помещения в г. Симферополь	10.02.2015	46	28.03.2015
Подготовка помещения, монтаж оборудования	01.03.2015
Подбор персонала	01.04.2015
Закупка расходных материалов	15.04.2015
Проведение рекламной кампании		89
Начало работы лаборатории		-	-

Источник: данные Заказчика, аналитика MegaResearch

Реализация проекта будет сопровождаться активной рекламной кампанией посредством внешней рекламы и информационных листовок.

Инвестиции

Объем инвестиционных вложений в реализацию проекта составляет ____ тыс. руб. Период окупаемости рассматриваемого проекта составляет ______ с учетом дисконтирования.

Рисунок 1.1 Требуемый объем инвестиций

Мебель и прочее оборудования

_____тыс. руб.

Собственные средства

100 % от инвестиций

____ тыс. руб.

Оборудование центра

Требуемый

объем инвестиций

_____ тыс. руб.

____ тыс. руб.

Дополнительные и оборотные средства

Источник: расчеты MegaResearch

Основные финансовые показатели по проекту представлены в таблице 1.2:

Таблица 1.2 Основные финансовые показатели

Показатели эффективности		Значение
Период расчета (горизонт планирования), мес.
Чистый доход (NV), тыс. руб.
Чистый дисконтированный доход (NPV), тыс. руб.
Внутренняя норма доходности (IRR), % в год
Индекс доходности (PI), ед.
Период окупаемости (PB), мес.
Дисконтированный период окупаемости (DPB), мес.
Инвестиции в проект, тыс. руб.
Средняя рентабельность продаж по проекту, %
Чистая прибыль (накопительная), тыс. руб.
Ставка дисконтирования, %

Источник: расчеты MegaResearch

* Определение понятий финансовых показателей представлено в разделе 6.11 данного бизнес-плана.

На рисунке 1.2 показан график NPV проекта по годам его реализации. На графике NPV мы видим возрастание чистой приведенной стоимости проекта по годам его реализации:

Рисунок 1.2 График NPV проекта

Источник: расчеты MegaResearch

Показатели эффективности проекта демонстрируют хорошие показатели для аналогичных проектов.

СУЩНОСТЬ ПРЕДЛАГАЕМОГО ПРОЕКТА

Описание проекта и предполагаемых услуг медицинской диагностики крови

В рамках данного проекта планируется организация диагностического центра крови в городе Симферополе Республики Крым.

Помещение будет взято в аренду по стоимости 164 тыс. руб. в месяц 1 . Площадь составит 150 м2. Распределение задействованных площадей предполагается организовать по следующему принципу:

50-60 м2 – лабораторные площади;

….

Для предоставления услуги в области забора биоматериала медицинскому центру необходимо иметь следующие разрешения:

«Лицензия на ведение медицинской деятельности» (вне зависимости от состава участников – юридических лиц, занимающихся медицинской деятельностью – для нового юридического лица необходимы все лицензии).

Порядок лицензирования медицинской деятельности утвержден правительством Российской Федерации Приказом Минздравсоцразвития РФ от 10 мая 2007 г. № 323. В документе, говорится, что лицензия в сфере здравоохранения выдается сроком на 5 лет, а по истечении этого срока, ее можно будет продлить.

Центр будет оснащен необходимым оборудованием для проведения диагностических исследований крови:

Таблица 2.1 Состав оборудования диагностической лаборатории

…

Источник: данные Заказчика

Высококачественное европейское оборудование лаборатории обеспечит высокую точность и скорость выполнения лабораторных исследований крови.

Месторасположение проекта

Диагностический центр крови будет расположен в центре города Симферополе Республики Крым.

Симферополь расположен в центре Крымского полуострова на реке Салгир, один из двух (наряду с Севастополем) крупнейших городов Крыма, экономический и культурный центр полуострова. Население города составляет 338 319 человек 2 .

На рисунке ниже приведена карта города:

Рисунок 2.1 Местоположение проекта

Источник: http://yandex.ru/images

Симферополь — …

МАРКЕТИНГОВЫЙ ПЛАН

Обзор рынка медицинских диагностических услуг крови г. Симферополя

Лабораторные исследования — это самые массовые диагностические процедуры, а сегмент лабораторной диагностики в России — второй по востребованности после стоматологии. В амбулаторно-поликлиническом звене на 100 посещений выполняется … лабораторных анализов, а на одного стационарного больного приходится в среднем … 3 .

Рынок лабораторной диагностики в России насчитывает более … тыс. лабораторий и представлен тремя сегментами: лабораториями в государственных лечебно-профилактических учреждениях — их подавляющее большинство, более … тыс.; ведомственными, которых около 500, и частными. Последние также могут быть независимыми или же входящими в состав других медучреждений.

…

Сегодня объем российского диагностического рынка составляет порядка … млн. В условиях возрастающего спроса рынок диагностики продолжит демонстрировать высокую динамику роста – до 2016 г. его объемы будут ежегодно на 15-19%. Данный рынок остается очень перспективным и обладает значительным потенциалом роста.

…

По структуре диагностические исследования разделяются на несколько видов, однако их соотношение очень различается для государственных и коммерческих лабораторий. Это видно на рисунках ниже:

Рисунок 3.1 Структура лабораторных анализов в государственных лабораториях, %

…

Источник: журнал «Лабораторная медицина»

В государственных лабораториях наиболее распространёнными видами исследований являются гематологические и общеклинические анализы.

Рисунок 3.2 Структура лабораторных анализов в коммерческих лабораториях, %

Источник: журнал «Лабораторная медицина»

Коммерческие лаборатории в большей мере проводят биохимические и гематологические исследования.

Как видно из диаграмм…

Обзор диагностических услуг крови города Симферополя

В Симферополе рынок диагностических услуг крови …

Основные тенденции на рынке

На мировом уровне можно выделить несколько тенденций в области лабораторной диагностики, которые определяют основные направления развития рынка и в России:

1. Информатизация и централизация лабораторных исследований, позволяющая значительно повысить эффективность исследований, сократить затраты и повысить качество предоставляемых услуг;

2. …

3. Лабораторная диагностика на данный момент является одной из самых высокотехнологичных и приоритетных отраслей медицины и поддерживается многими странами на национальном уровне.

…

Обзор потребителей. Сегментация потребителей

Основными потребителями услуг лабораторной диагностики крови г. Симферополя является население города, которое составляет 338 319 человек. Объем потребления диагностических услуг крови был рассчитан, исходя из среднего количества лабораторных исследований по России пропорционально населению города Симферополь.

…

Анализ высказываний пациентов на медицинских форумах города, показывает, что основными факторами выбора коммерческой диагностической лаборатории (как альтернатива государственной) являются:

1. …

Обзор потенциальных конкурентов

Из трех с половиной сотен частных лабораторий в России лидером рынка платных лабораторных услуг вот уже несколько лет остается независимая лаборатория ИНВИТРО, которая ежегодно выполняет 10-20 млн тестов. Как и другие лидеры рынка частных исследований, такие как "Лаборатория XXI век" ("Ситилаб"), "Гемотест", "Вера", "Дитрикс Медикал", "КДЛ тест", в основном они сконцентрированы в двух столицах — Москве и Санкт-Петербурге, поскольку на сегодняшний день там самое высокое потребление. Мощности крупных сетевых лабораторий позволяют им проводить более 1 тыс. видов исследований.

В Симферополе представлены различные диагностические лаборатории, среди которых сетевые лаборатории, лаборатории при медицинских учреждениях и отдельные коммерческие лаборатории. Крупнейшие лаборатории города представлены в таблице:

Таблица 3.1 Диагностические лаборатории (коммерческие) города Симферополя

…

Источник: http://крыммедсправка.com/

Рынок лабораторных услуг в Симферополе относится к рынкам со средним уровнем конкуренции.

Ценообразование на рынке

Рядовой потребитель часто сталкивается с тем, что цены на одни и те же анализы в разных фирмах различаются. Например, общий анализ крови стоит в лабораториях «Инвитро» … руб., в «Авицене» — 110, а в «Праймере» 47 руб. При этом себестоимость реагентов во всех случаях будет примерно одинакова. По словам участников рынка, набор реагентов для общего анализа крови стоит 10-12 центов, то есть немногим более трех рублей.

Рассмотрим ценообразование на наиболее популярные анализы крови у основных игроков рынка лабораторной диагностики Симферополя:

Таблица 3.2 Стоимость диагностики крови (основные анализы)

№	Анализ	«Инвитро»	«Авицена»	«Праймер»
1	Общий анализ крови
2	Клинический анализ крови
3	Группа крови
4	Общий белок
5	Вич-тест
6	Глюкоза в крови

Источник: Прайс-листы рассматриваемых компаний

Как видно из анализа прайс-листов участников рынка…

ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН

План по персоналу

Все работники будут приняты на работу после прохождения испытательного срока … месяца. Всего в центр будет привлечено 10 сотрудников (таблица 4.1.):

Таблица 4.1 Персонал и зарплата

…

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, объем месячного ФОТ составит … тыс. руб.

Средняя фактическая зарплата работников медицинской сферы в городе …

План-график работ по проекту

Этапы реализации проекта приведены в таблице 4.2:

Таблица 4.2 График реализации проекта

Этап проекта	Начало работ	Длительность, дней	Конец работ
Составление бизнес-плана и оценка привлекательности проекта
Закупка оборудования лаборатории
Подбор помещения в г. Симферополь
Подготовка помещения, монтаж оборудования
…

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

График реализации проекта в графическом виде представлен на рисунке 4.1:

Рисунок 4.1 График реализации проекта

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, открытие диагностического центра крови запланировано на июнь 2015 года.

Источники, формы и условия финансирования

В проекте планируется использование 100% собственных средств.

ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН

Описание здания диагностического центра. Расчет стоимости аренды

Для предоставления медицинских услуг по лабораторной диагностике, медицинский центр должен быть расположен в специально оборудованном помещении, соответствующем требованиям Роспотребнадзор: «Санитарно-эпидемиологические требования к организациям, осуществляющим медицинскую деятельность СанПиН  2.1.3.2630 – 10»:

Минимальная площадь помещения 50 м2;

…

Медицинская техника, мебель, оборудование, дезинфекционные средства, изделия медицинского назначения, строительные и отделочные материалы, а также используемые медицинские технологии, должны быть разрешены к применению на территории Российской Федерации в установленном порядке.

Размещение оборудования и мебели в помещениях должно обеспечивать и свободный доступ к пациенту, и доступность для уборки, эксплуатации и обслуживания.

Для данного проекта предполагается … 4 .

Описание оборудования диагностического центра

Оборудование диагностического центра крови будет включать в себя перечень различных анализаторов и устройств для проведения широкого спектра исследований. В таблице ниже представлен состав и стоимость оборудования лаборатории:

Таблица 5.1 Состав и стоимость оборудования лаборатории

…

Источник: данные Заказчика

Описание рассматриваемого оборудования диагностического центра приводится в таблице:

Таблица 5.2 Описание оборудования диагностического центра

…

Источник: данные Заказчика, интернет-источники

Помимо лабораторного оборудования в диагностический центр будет закуплена медицинская мебель и дополнительное оборудование. Описание лабораторной мебели диагностической лаборатории приводится ниже:

Таблица 5.3 Стоимость и состав лабораторной мебели

…

Источник: коммерческое предложение …

В таблице 5.4 показан перечень офисной мебели, необходимой для оснащения центра:

Таблица 5.4 Стоимость и состав офисной мебели

…

Источник: коммерческое предложение …

Необходимая офисная техника показана в таблице:

Таблица 5.5 Состав и стоимость офисной техники

…

Источник: прайс-лист …

Таким образом, диагностическая лаборатория будет оснащена качественным современным лабораторным оборудованием, а также необходимой мебелью и техникой.

Сырье, материалы и комплектующие

В процессе оказания услуг будет использоваться следующие сырье и материалы:

Пробирки вакуумные для забора крови: пробирки вакуумные для забора крови; пробирки с активатором свертывания, пробирки с ЭДТА, пробирки с цитратом Na, пробирки с тромбином и др.

Реагенты и анализаторы для проведения лабораторных исследований;

…

Также будут закупаться канцелярские принадлежности, материалы для оргтехники.

ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

Исходные данные и допущения

При экономической оценке проекта был принят 5-и летний горизонт планирования. Допущения, принятые в проекте описаны ниже.

Допущения об услугах

Услугой данной компании является осуществление диагностики крови и проведение анализов.

Допущения о цене

В проекте приняты средние цены на проведение различных видов диагностических исследований.

Допущение о плане продаж

Для расчетов данного проекта используется показатель среднемесячного объема диагностических процедур, рассчитанных от максимальной производительности оборудования.

Допущения об инвестиционных издержках

Инвестиционные издержки подразделены на 2 категории: первоначальные затраты на оборудование лаборатории и оборотные средства проекта (формирование запасов).

Допущение о ставке дисконтирования

В проекте была принята ставка дисконтирования 5 18,07% в год. Ниже приведем обоснование расчета данного показателя.

…

Таблица 6.1. Определение стоимости собственного капитала

Фактор оценки	Экспертная оценка,%
Размер безрисковой ставки*
Размер поправки за страновой риск
Размер поправки за отраслевой риск
Размер поправки за прочий риск
Стоимость собственного капитала

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Далее, на основании этого определялась норма ставки дисконтирования.

Таблица 6.2. Определение ставки дисконтирования

…

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, экспертный расчет ставки дисконтирования составил 18,07% годовых.

Допущения о выручке, прогнозах прибылей и убытков (ППиУ) и движения денежных средств (ДДС)

Для построения планов выручки, ППиУ и ДДС были использованы все вышеперечисленные показатели.

Номенклатура и цены

Средние цены на различные виды диагностических исследований, указанные в таблице, являются усредненными в течение года:

Таблица 6.3 Номенклатура и цены услуг, тыс. руб.

..

Источник: аналитика MegaResearch , данные Заказчика

Стоимость на различные виды диагностических исследований рассчитана из среднерыночного уровня цен на наиболее популярные анализы по каждой группе.

Инвестиционные издержки

Капитальные затраты, которые потребуются на создание диагностической лаборатории приведены в таблице 6.4:

Таблица 6.4 Инвестиционные издержки проекта, тыс. руб.

…

* Данные могут быть изменены в процессе заключения договоров и закупки материалов.

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Структура инвестиционных затрат на группах представлена на рисунке:

Рисунок 6.1 Структура инвестиционных затрат, %

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Как видно из структуры инвестиционных затрат, 55% инвестиций составляет приобретение лабораторного оборудования.

Потребность в первоначальных оборотных средствах

Потребность в первоначальных оборотных средствах складывается, в первую очередь из затрат на формирования запаса расходных материалов. Сумма оборотных активов формировалась исходя из потребности в материалах на месяц, составляет … тыс. руб. и учтена в инвестициях.

Налоговые отчисления

В проектируемом юридическом лице планируется применять упрощенную систему налогообложения. Выбор применения УСН для организаций и ИП является добровольным при выполнении условий, дающих право на это.

Организация или ИП имеют право перейти на УСН, если:

- Доходы …

Таким образом, предприятие будет облагаться налогами по ставкам, приведенным в таблице:

Таблица 6.5 Ставки по налогам, % и руб.

Налог	База	Периодичность	Ставка
УСН	Доходы, уменьшенные на сумму расходов	ежеквартально
Социальные платежи	ФОТ	ежемесячно

Источник: Налоговый кодекс РФ

Для смены объекта налогообложения (если принято решение изменить 6 % на 15 % или наоборот) необходимо подать заявление до 20 декабря года, предшествующего смене объекта налогообложения. Налоги на заработную плату уплачиваются один раз в месяц, до 15 числа месяца, следующего за расчетным.

Размеры социальных налоговых отчислений представлены в таблице:

Таблица 6.6 Размеры социальных налоговых отчислений

…

Источник: Налоговый кодекс РФ

Кроме того уплачивается имущественный налог в размере 2,2% в год.

Таким образом, предприятие будет облагаться налогами по ставкам, приведенным в таблице:

Таблица 6.7 Ставки по налогам, % и руб.

Налог	База	Периодичность	Ставка
УСН	Доходы, уменьшенные на сумму расходов	1 раз в год
Социальные платежи	ФОТ	ежемесячно

Источник: Налоговый кодекс РФ

Предприятие будет работать без НДС.

Операционные издержки (постоянные и переменные)

Постоянные издержки проекта представляют собой затраты на проект, не зависящие от изменения объема оказания услуг. К ним относятся, как правило, затраты на обслуживание и управление. Основные постоянные издержки представлены в таблице:

Таблица 6.8 Постоянные издержки, тыс. руб.

…

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Переменные издержки проекта – это затраты на сырье и материалы, необходимые для производства:

Таблица 6.9 Переменные издержки, тыс. руб.

…

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Переменные издержки индексируются с учетом выхода на проектную мощность.

Расчет переменных издержек приводился исходя из расходов необходимых материалов на каждый вид анализа.

Таблица 6.10 Расчет расхода материалов на проведение исследований по группам

…

Источник: данные Заказчика, расчеты MegaResearch

План продаж

План продаж данного проекта формировался исходя из плановой загрузки оборудования и оценки популярности различного вида анализов. Производственная мощность и количества рабочих часов оборудования показано в таблице:

Таблица 6.11 Производительность оборудования в месяц

…

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

С учетом плановой загруженности центра (40% диагностических услуг от плановой потребности города) была сформирована средняя загрузка оборудования для проведения различных видов лабораторных исследований и рассчитано среднее количество проводимых исследований в месяц:

Таблица 6.12 Средняя загрузка оборудования

…

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

В проекте предусматривается постепенный выход на объем реализации услуг (в первые полгода). План выхода на проектную мощность в первом полугодии показан на рисунке:

Рисунок 6.2 График выхода на проектную мощность

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

В проекте предполагается выйти на запланированный объем работ за 5 месяцев работы диагностического центра.

Расчет выручки

Расчет выручки формируется на основе плана продаж и стоимости на услуги лабораторной диагностики. План выручки в первые годы реализации представлен в таблице:

Таблица 6.13 План выручки по годам, тыс. руб.

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

В последующие годы реализации проекта выручка останется на уровне 2019 года.

Прогноз прибылей и убытков

Отчет о прибылях и убытках по годам показан в таблице 6.14:

Таблица 6.14 Отчет о прибылях и убытках, тыс. руб.

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Прогноз движения денежных средств

Прогноз движения денежных средств по годам показан в 6.15. Прогноз движения денежных средств по месяцам показан в приложении.

Таблица 6.15 Прогноз движения денежных средств, тыс. руб.

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Анализ эффективности проекта

Показатели эффективности проекта

Показатели эффективности инвестиционного проекта позволяют определить эффективность вложения средств в тот или иной проект. При анализе эффективности инвестиционных проектов используются следующие показатели эффективности инвестиций: Чистый дисконтированный (приведенный) доход (денежный поток); Чистая приведенная стоимость, NPV; период (срок) окупаемости, PB; Дисконтированный период окупаемости, DPB; Внутренняя норма доходности (рентабельности), Норма возврата инвестиций, IRR (модифицированная норма возврата инвестиций, MIRR); Индекс прибыльности, индекс рентабельности, индекс доходности, PI.

Чистый дисконтированный доход (чистая приведённая стоимость) (англ. Net present value, общепринятое сокращение — NPV (ЧДД)) – сумма дисконтированных одновременных разностей между выгодами и затратами по проекту. …

Основные финансовые показатели показаны в таблице 6.16:

Таблица 6.16 Показатели эффективности инвестиций

Показатели эффективности		Значение
Период расчета (горизонт планирования), мес.
Чистый доход (NV), тыс. руб.
Чистый дисконтированный доход (NPV), тыс. руб.
Внутренняя норма доходности (IRR), % в год
Индекс доходности (PI), ед.
Период окупаемости (PB), мес.
Дисконтированный период окупаемости (DPB), мес.
Инвестиции в проект, тыс. руб.
Средняя рентабельность продаж по проекту, %
Чистая прибыль (накопительная), тыс. руб.
Ставка дисконтирования, %

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

По данным исследования видно, что проект является выгодным. Он окупится через …

На рисунке 6.3 показан график NPV проекта:

Рисунок 6.3 График NPV проекта

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

На графике NPV мы видим …