Бизнес-план: открытие магазина хозяйственных товаров для дома и дачи

Оглавление
1. РЕЗЮМЕ ПРОЕКТА 8
2. СУЩНОСТЬ ПРЕДЛАГАЕМОГО ПРОЕКТА 11
2.1 Общее описание проекта 11
2.2 Информация об участниках проекта 13
2.3 Месторасположение проекта 13
3. МАРКЕТИНГОВЫЙ ПЛАН 15
3.1 Обзор рынка магазинов хозяйственных товаров в г. ХХХ 15
3.2 Основные тенденции на рынке 19
3.3 Обзор потребителей. Сегментация потребителей 20
3.4 Обзор потенциальных конкурентов 20
3.5 Ценообразование на рынке 21
4. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН 22
4.1 План по персоналу 22
4.2 План-график работ по проекту 23
4.3 Источники, формы и условия финансирования 23
5. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН 24
5.1 Описание зданий и помещений 24
5.2 Описание процесса предоставления услуг 25
5.3 Описание и подбор необходимого оборудования 26
6. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН 28
6.1 Исходные данные и допущения 28
6.2 Номенклатура и цены 29
6.3 Инвестиционные издержки 29
6.4 Потребность в первоначальных оборотных средствах 29
6.5 Налоговые отчисления 30
6.6 Операционные издержки (постоянные и переменные) 31
6.7 План продаж 32
6.8 Расчет выручки 32
6.9 Прогноз прибылей и убытков 33
6.10 Прогноз движения денежных средств 33
6.11 Анализ эффективности проекта 34
6.11.1 Показатели эффективности проекта 34
7. АНАЛИЗ РИСКОВ ПРОЕКТА 36
7.1 Качественный анализ рисков 36
7.2 Анализ чувствительности 36
7.3 Точка безубыточности проекта 36

Приложения (диаграммы, схемы, рисунки)
Рисунок 1.1 Требуемый объем инвестиций 9
Рисунок 1.2 График NPV проекта 10
Рисунок 2.1 Соотношение товарных групп магазина 12
Рисунок 2.2 Местоположение проекта 14
Рисунок 2.3 Карта города ХХХ 14
Рисунок 3.1 Структура рынка по происхождению продукции, % 15
Рисунок 3.2 Структура рынка по видам трикотажных изделий, % 16
Рисунок 3.3 Объем выручки по виду деятельности «Розничная торговля текстильными изделиями (52.41.1)» в ПФО, тыс. руб. 16
Рисунок 3.4 Структура рынка посуды по виду материалов 17
Рисунок 3.5 Структура рынка бытовой химии по товарным группам, % 18
Рисунок 3.6 Динамика выручки организаций по ОКВЭД «Прочая розничная торговля в специализированных магазинах» (52.4) в России, млн. руб. 19
Рисунок 4.1 График реализации проекта 23
Рисунок 5.1 План торгового зала 24
Рисунок 5.2 Внешний вид торгового зала 24
Рисунок 5.3 Интерьеры (фое, лифтовый холл, лестница) 24
Рисунок 5.4 Внешний вид торгового здания 25
Рисунок 5.5 Вид заднего двора 25
Рисунок 5.6 Движение товара в магазине 25
Рисунок 5.7 Внешний вид шкафа для сумок ХХХ 26
Рисунок 5.8 Внешний вид кассового бокса ХХХ 26
Рисунок 5.9 План расстановки торгового оборудования 26
Рисунок 5.10 Аникражные ворота … 27
Рисунок 6.1 График выхода на проектную мощность 32
Рисунок 6.2 График NPV проекта 35
Рисунок 7.1 График точки безубыточности 37

Приложения (таблицы)
Таблица 1.1 Основные финансовые показатели 9
Таблица 2.1 Назначение площадей магазина 11
Таблица 2.2 Реквизиты инициатора проекта 13
Таблица 3.1 Объем выручки компаний по виду деятельности «Прочая розничная торговля в специализированных магазинах» (…), тыс. руб. 15
Таблица 3.2 Основные тенденции на рассматриваемых рынках 19
Таблица 3.3 Потенциальные конкуренты проекта 20
Таблица 4.1 Персонал и зарплата 22
Таблица 4.2 График реализации проекта 23
Таблица 5.1 Состав площадей помещений магазина 24
Таблица 5.2 Состав и стоимость торгового оборудования 26
Таблица 5.3 Состав системы … 27
Таблица 5.4 Стоимость оборудования и монтажа систем безопасности 27
Таблица 6.1. Определение стоимости собственного капитала 28
Таблица 6.2. Определение ставки дисконтирования 28
Таблица 6.3 Показатели деятельности магазина 29
Таблица 6.4 Инвестиционные издержки проекта, тыс. руб. 29
Таблица 6.5 Ставки по налогам, % и руб. 30
Таблица 6.6 Размеры социальных налоговых отчислений 30
Таблица 6.7 Ставки по налогам, % и руб. 31
Таблица 6.8 Постоянные издержки, тыс. руб. 31
Таблица 6.9 Переменные издержки, тыс. руб. 31
Таблица 6.10 План выручки по годам, тыс. руб. 32
Таблица 6.11 Отчет о прибылях и убытках, тыс. руб. 33
Таблица 6.12 Прогноз движения денежных средств, тыс. руб. 33
Таблица 6.13 Показатели эффективности инвестиций 34
Таблица 7.1 Основные риски проекта 36
Таблица 7.2 Анализ чувствительности 36

РЕЗЮМЕ ПРОЕКТА

Целью данного проекта является обоснование экономической эффективности и целесообразности открытия магазина хозяйственных товаров для дома и дачи «ХХХ» в городе ХХХ.

Инициатор проекта ООО «ХХХ» планирует взять в аренду помещение площадью …, оборудовать его необходимыми системами ….

Продукция магазина будет представлять ….

Идейной основой проекта является обеспечение жителей города продукцией хозяйственного назначения, а также получение прибыли от осуществления своей деятельности. Этапы реализации проекта приведены ниже:

Декабрь 2014 – январь 2015 гг. - составление бизнес-плана и оценка привлекательности проекта;

…

Реализация проекта будет сопровождаться активной рекламной кампанией посредствам внешней рекламы и информационных листовок.

Инвестиции

Объем инвестиционных вложений в реализацию проекта составляет … тыс. руб. Период окупаемости рассматриваемого проекта составляет …

Основные финансовые показатели по проекту представлены в таблице 1.1:

Таблица 1.1 Основные финансовые показатели

Показатели эффективности		Значение
Период расчета (горизонт планирования), мес.
Чистый доход (NV), тыс. руб.
Чистый дисконтированный доход (NPV), тыс. руб.
Внутренняя норма доходности (IRR), % в год
Индекс доходности (PI), ед.
Период окупаемости (PB), мес.
Дисконтированный период окупаемости (DPB), мес.
Инвестиции в проект, тыс. руб.
Средняя рентабельность продаж по проекту, %
Чистая прибыль (накопительная), тыс. руб.
Ставка дисконтирования, %

Источник: расчеты MegaResearch

* Определение понятий финансовых показателей представлено в разделе 6.11 данного бизнес-плана.

Чистый денежный поток NPV, равный … тыс. руб. на конец периода показывает величину ….

Внутренняя норма доходности составила …, что значительно выше ставки дисконтирования, что является ….

Показатель PI, равный …, означает, ….

На рисунке 1.2 показан график NPV проекта по годам его реализации. На графике NPV мы видим возрастание чистой приведенной стоимости проекта по годам:

Рисунок 1.2 График NPV проекта

Источник: расчеты MegaResearch

Показатели эффективности проекта демонстрируют ….

СУЩНОСТЬ ПРЕДЛАГАЕМОГО ПРОЕКТА

Общее описание проекта

В рамках данного проекта планируется организация магазина хозяйственных товаров для дома и дачи «ХХХ». Магазин будет открыт в ….

Торговое помещение будет взято в аренду по стоимости 350 тыс. руб. в месяц. Площадь магазина составит 673,4 м2. Распределение задействованных площадей показано в таблице:

Таблица 2.1 Назначение площадей магазина

Помещения	Площади, м 2
Торговый зал	510
…
ИТОГО

Источник: данные Заказчика

Торговые площади находятся в хорошем состоянии (после проведенного ремонта), дополнительные ремонтные работы не требуются. Здание обеспечено всеми необходимыми коммуникациями.

Инициаторами проекта будет закуплено необходимое торговое оборудование. Открытие магазина запланировано на ….

В данном хозяйственном магазине предполагается открытая форма торговли. Такой вид является оптимальным для хозтоваров, так как, во-первых, потребители уже привыкли к формату самообслуживания, а во-вторых, в корзину ….

По формированию ассортимента товаров хозяйственного магазина возможны различные варианты в зависимости от концепции проекта. Наиболее распространенные концепции хозяйственных магазинов описаны ниже:

…;

…;

….

Формирование ассортимента магазина полностью зависит от выбранной концепции проекта. Ассортимент рассматриваемого магазина будет в большей мере соответствовать концепции «1000 мелочей», так как будет включать в себя различные группы товаров:

…;

…;

…;

….

Продукция будет представлена в различных ценовых сегментах, так как площадь магазина позволяет сформировать широкий ассортимент.

Примерное соотношение товарных групп данного магазина представлено на рисунке:

Рисунок 2.1 Соотношение товарных групп магазина

Источники: аналитика MegaResearch

Ассортимент магазина и соотношение товарных групп может корректироваться в зависимости от сезона следующим образом:

….

Помимо учета сезонных колебаний спроса на отдельные виды товаров также возможно формировать дополнительные тематические торговые стойки под различные периоды:

Школьные принадлежности – июль-август;

….

Планирование закупок и формирование ассортимента магазина по периодам будет осуществлять заведующий магазином (по совместительству товаровед) совместно с ….

Информация об участниках проекта

Инициатором и оператором данного проекта будет выступать компания ООО «ХХХ». Реквизиты компании представлены в таблице:

Таблица 2.2 Реквизиты инициатора проекта

Реквизиты	Данные об Инициаторе проекта
Предприятие (полное название)
Сокращенное наименование предприятия
Планируемое название магазина
Дата регистрации
Юридический адрес
Адрес для корреспонденции
ИНН
КПП
ОКАТО
ОГРН
ОКПО
Руководитель организации
Телефон
Электронный адрес

Источник: карточка организации

Основными видами деятельности компании, согласно Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности 2 являются:

….

Месторасположение проекта

Магазин хозяйственных товаров для дома и дачи будет открыт в ….

…

На рисунке показано местоположение здание под магазин:

Рисунок 2.2 Местоположение проекта

Источник: данные Заказчика

Район, в котором расположен участок, находится вблизи плотной жилой застройки. Положительным фактором в успешном развитии участка является близость расположения остановки общественного транспорта.

На основании результатов проведенного анализа 3 было выявлено, что исследуемый участок отличается высоким потенциалом развития, так как:

….

ХХХ- город в ….

Рисунок 2.3 Карта города ХХХ

Источник: …

МАРКЕТИНГОВЫЙ ПЛАН

Обзор рынка магазинов хозяйственных товаров в г. ХХХ

Обзор рынка магазинов хозяйственных товаров подразумевает под собой характеристику рынков основных товаров, реализуемых через данный тип магазинов. В данном проекте ассортимент магазина хозяйственных товаров для дома и дачи будет включать в себя:

…

Большинство этих товаров попадает под вид деятельности ОКВЭД …. Динамика выручки компаний России и рассматриваемого региона Республики Башкортостан показана в таблице:

Таблица 3.1 Объем выручки компаний по виду деятельности «Прочая розничная торговля в специализированных магазинах» (…), тыс. руб.

Регион	2010 г.	2011 г.	2012 г.	2013 г.	2014
Россия
Республика Башкортостан

Источники: …

Как видно из таблицы, по данному виду деятельности на Республику Башкортостан приходится …%.

Для формирования понимания рынка хозяйственных товаров рассмотрим общие характеристики рынков, относящиеся к хозтоварам, в рамках этого проекта:

…

Рисунок 3.1 Структура рынка по происхождению продукции, %

Источник: новостные порталы, аналитика MegaResearch

По оценкам участников рынка, в 2014-2017 гг. ….

Легальное производство трикотажных изделий с 2010 по 2013 гг. уменьшилось на …. На рисунке представлена структура рынка трикотажных изделий по видам:

Рисунок 3.2 Структура рынка по видам трикотажных изделий, %

Источник: ФСГС РФ, аналитика MegaResearch

В тройку крупнейших регионов-производителей трикотажных изделий в 2013 г вошли … области.

Ценообразование на рынке трикотажных изделий зависит от ряда факторов, среди которых вид изделий, объем партии, размер изделий и прочие.

…

Рисунок 3.3 Объем выручки по виду деятельности «Розничная торговля текстильными изделиями (52.41.1)» в ПФО, тыс. руб.

Источник: ФСГС РФ

Как видно на рисунке, в 2011-2013 гг. ….

…

На рынке посуды в России представлены изделия из фарфора и фаянса, стекла, металла, пластика и силикона. На рисунке ниже представлена структура рынка по материалам:

Рисунок 3.4 Структура рынка посуды по виду материалов

Источник: по материалам сайта ХХХ , журнала «Посуда»

Характеристика рынка посуды по виду материалов рассматривается ниже.

…

…

Российский рынок товаров … находится сейчас в начальной стадии развития. Основными характеристиками являются ….

Торговля товарами … осуществляется в специализированных магазинах, ….

Годовой объем розничного рынка товаров … по данным экспертов оценивается в …. Темпы прироста рынка составили, таким образом, около ….

Модель развития российского рынка существенно отличается от большинства европейских стран. Основной причиной является ….

Бытовая химия

Рынок бытовой химии включает в себя несколько групп товаров. Структура рынка по товарным группам представлена на рисунке:

Рисунок 3.5 Структура рынка бытовой химии по товарным группам, %

Источник: аналитика MegaResearch , RUHIM . RU информационно-новостной портал о бытовой химии

По оценкам участников рынка, в 2013 году рынок составил уже … млрд. руб. Средний рост рынка в настоящее время оставляет около …% в год.

Рынок сильно монополизирован двумя ведущими иностранными компаниями. Лидером является американская …. Второе место у …. На долю этих компаний в 2013 году приходилось примерно …% всех розничных продаж бытовой химии в денежном выражении.

Согласно исследованиям, в России используют в … раза меньше стиральных порошков, чем в Европе. Объемы потребления бытовой химии в нашей стране ежегодно растут, чему способствует ….

…

Основные тенденции на рынке

В целом, тенденции на рынке розничной торговли России можно охарактеризовать как восходящие. Последние 5 лет данный сегмент торговли демонстрирует …. На рисунке показана динамика рынка розничной торговли в специализированных магазинах в млн. руб.:

Рисунок 3.6 Динамика выручки организаций по ОКВЭД «Прочая розничная торговля в специализированных магазинах» (52.4) в России, млн. руб.

Источник: ФСГС РФ

Тенденции в сфере розничной торговли в Республике Башкортостан соответствуют общероссийским тенденциям, однако ….

Для магазинов хозяйственных товаров республики и города ХХХ, на основании оценки общероссийской ситуации, можно выделить следующие тенденции:

Изменение формата …;

Основные тенденции на рынке товаров, рассматриваемых в данном проекте, показаны в таблице:

Таблица 3.2 Основные тенденции на рассматриваемых рынках

Сфера	Основные тенденции
	- увеличение ассортимента (в части материалов и производителей); …
Садовый инвентарь
Бытовая химия

Источник: показатели рынков, аналитика MegaResearch

Таким образом, можно заключить, что рассматриваемые сферы торговли успешно развиваются в России и Республике Башкортостан. Общей тенденцией для рынка таких товаров является ….

Обзор потребителей. Сегментация потребителей

Основными потребителями продукции магазина хозяйственных товаров для дома и дачи ….

Удобное местоположение хозяйственного магазина ….

Всего в городе проживает … человек 4 , которые ….

Для расчетов в данном бизнес-плане было принято оценочное количество покупателей в день – … человек.

Обзор потенциальных конкурентов

Обзор потенциальных конкурентам осуществлялся путем анализа данных в сети Интернет о зарегистрированных магазинах, осуществляющих розничную торговлю хозяйственными товарами. Перечень потенциальных конкурентов представлен в таблице:

Таблица 3.3 Потенциальные конкуренты проекта

№	Название	Местоположение	Контакты
1

Источники: Интернет-источники

Таким образом, на рынке хозяйственных магазинов г. ХХХ сложился средний уровень конкуренции. Однако ….

Ценообразование на рынке

В связи с широким ассортиментом магазина хозяйственных товаров, выделение средней цены на конкретную товарную позицию не целесообразно. Для понимания ценообразования было введено понятие средний чек магазина.

Размер среднего чека в магазине зависит от следующих факторов:

…

При расчете уровня среднего чека рассматриваемого магазина учитывались следующие характеристики:

Местоположение …;

…

Для расчетов данного бизнес-плана путем анализа показателей бизнеса магазинов cash and carry и магазинов непродовольственных товаров был установлен средний чек в размере … руб./чел.

ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН

План по персоналу

Все принимаемые работники будут приняты на работу после прохождения испытательного срока 1-3 месяца. Бухгалтер будет работать удаленно, так как его постоянное присутствие в магазине не требуется. Заведующий магазином будет совмещать также должность товароведа, направленную на контроль за товарооборотом магазина.

Всего в магазин будет привлечено … сотрудников (таблица 4.1.):

Таблица 4.1 Персонал и зарплата

№	Наименование должности	Кол-во работников	З/п 1 работника, тыс. руб./мес.	Итого ФОТ, тыс. руб.
1	Административно-управленческий персонал
1.1	…
	Итого

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, …

План-график работ по проекту

Этапы реализации проекта приведены в таблице 4.2:

Таблица 4.2 График реализации проекта

Этап проекта	Начало работ	Длительность, дней	Конец работ
Составление бизнес-плана и оценка привлекательности проекта
…

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

График реализации проекта в графическом виде представлен на рисунке 4.1:

Рисунок 4.1 График реализации проекта

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, открытие магазина запланировано на … 2015 года.

Источники, формы и условия финансирования

В проекте планируется использование 100% собственных средств.

ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН

Описание зданий и помещений

Для организации магазина будет арендовано торговое помещение по адресу г. …. Стоимость аренды составляет … тыс. руб./месяц.

…

Состав площадей помещений магазина приводится в таблице:

Таблица 5.1 Состав площадей помещений магазина

Помещения	Площади, м 2
…
ИТОГО

Источник: данные Заказчика

Рисунок 5.1 План торгового зала

Источники: данные Заказчика

На рисунке показан внешний вид помещения, которое будет задействовано под магазин:

 

Рисунок 5.2 Внешний вид торгового зала

 

Источники: данные Заказчика

Рисунок 5.3 Интерьеры (фое, лифтовый холл, лестница)

Источник: данные Заказчика

Торговый зал хозяйственного магазина будет расположен на 2 этаже здания. На первом этаже размещается продуктовый магазин «Пятерочка». Внешний вид здания магазина показан на рисунке:

Рисунок 5.4 Внешний вид торгового здания

Источники: данные Заказчика

Рисунок 5.5 Вид заднего двора

Источники: данные Заказчика

Территория магазина будет оборудована парковочной зоной…

Описание процесса предоставления услуг

В основу организации торгово-технологических процессов хозяйственного магазина положены товарные потоки. …

Рисунок 5.6 Движение товара в магазине

 

 

Источники: Интернет-источники

Торгово-технологический процесс включает такие операции, как ….

Товарные потоки оказывают существенное влияние на ….

Описание и подбор необходимого оборудования

Для организации магазина потребуется приобретение торгового и кассового оборудования, а также обеспечение магазина системами безопасности.

Описание торгового и кассового оборудования

В таблице ниже приведены состав и стоимость торгового оборудования магазина, которое потребуется для обеспечения магазина:

Таблица 5.2 Состав и стоимость торгового оборудования

№	Товары (работы, услуги)	Кол-во	Ед.	Цена	Сумма без скидки	Скидка (наценка)	Сумма, руб.
1	Штатив
2	…

Источник: коммерческое предложение ХХХ

Внешний вид отдельных элементов торгового оборудования показан на рисунках ниже:

Рисунок 5.7 Внешний вид шкафа для сумок ХХХ

Источник: http://yandex.ru

Рисунок 5.8 Внешний вид кассового бокса ХХХ

Источник: http://yandex.ru

Для обеспечения работы касс в магазине помимо боксов потребуются:

…

План расстановки торгового оборудования показан на рисунке:

Рисунок 5.9 План расстановки торгового оборудования

Источник: коммерческое предложение ХХХ

Описание охранного оборудования

Согласно правилам пожарной безопасности в Российской Федерации ППБ 01-03, к …

Для обеспечения защиты от краж и повреждения товаров необходимо ….

Таблица 5.3 Состав системы …

Наименование	Внешний вид	Требуемое количество

Источник: привлеченный специалист по системам безопасности, аналитика MegaResearch

Расчетная стоимость систем безопасности представлена в таблице:

Таблица 5.4 Стоимость оборудования и монтажа систем безопасности

№	Наименование	Стоимость, тыс. руб.
1	Оборудование и материалы
…

Источник: привлеченный специалист по системам безопасности, аналитика MegaResearch

Также для обеспечения безопасности будут установлены …. Пример показан на рисунке:

Рисунок 5.10 …

Источники: http://market.yandex.ru/

Установка данных систем позволит не только получить одобрение пожарных служб, но и обеспечит безопасность покупателей магазина и сохранность товара.

 

ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

Исходные данные и допущения

При экономической оценке проекта был принят 5-и летний горизонт планирования. Допущения, принятые в проекте описаны ниже.

…

…

…

…

Допущение о ставке дисконтирования

В проекте была принята ставка дисконтирования 5 … в год. Ниже приведем обоснование расчета данного показателя.

…

Таблица 6.1. Определение стоимости собственного капитала

Фактор оценки	Экспертная оценка,%
Размер безрисковой ставки*
Размер поправки за страховой риск
Размер поправки за отраслевой риск
Размер поправки за прочий риск
Стоимость собственного капитала

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Далее, на основании этого определялась норма ставки дисконтирования.

Таблица 6.2. Определение ставки дисконтирования

Фактор оценки	Экспертная оценка,%
…
Итого ставка дисконтирования

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, экспертный расчет ставки дисконтирования составил 18,07% годовых.

…

Номенклатура и цены

Для расчета в данном проекте был принят средний чек на одного покупателя:

Таблица 6.3 Показатели деятельности магазина

Показатели деятельности магазина	Единица измерения	Показатель
Средний чек магазина
Количество покупателей
…
Выручка от реализации хозяйственных товаров

Источник: данные Заказчика, расчеты MegaResearch

…

Инвестиционные издержки

Капитальные затраты, которые потребуются на строительство производства приведены в таблице 6.4:

Таблица 6.4 Инвестиционные издержки проекта, тыс. руб.

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Потребность в первоначальных оборотных средствах

Потребность в первоначальных оборотных средствах складывается, в первую очередь из затрат на формирования запаса ассортимента магазина. Сумма оборотных активов формировалась исходя их анализа 2 составляющих:

…

Учитывая показатели обоих составляющих, расчетный объем оборотных активов магазина составил ….

Налоговые отчисления

В проектируемом юридическом лице планируется применять упрощенную систему налогообложения. Выбор применения УСН для организаций и ИП является добровольным при выполнении условий, дающих право на это.

…

Таким образом, предприятие будет облагаться налогами по ставкам, приведенным в таблице:

Таблица 6.5 Ставки по налогам, % и руб.

Налог	База	Периодичность	Ставка
УСН
Социальные платежи

Источник: Налоговый кодекс РФ

Для смены объекта налогообложения (если принято решение изменить …% на …% или наоборот) необходимо подать заявление ….

Размеры социальных налоговых отчислений представлены в таблице:

Таблица 6.6 Размеры социальных налоговых отчислений

Название налога	Размер налога от Фонда Оплаты труда	Из чьих средств платить налог	Периодичность декларирования
ПФР - Страховые и накопительные взносы в Пенсионный Фонд (Обязательное страхование)		Работодателя	1 раз в полгода - сведения, 1 раз в квартал - расчеты
…
ИТОГО		Работодателя
НДФЛ - налог на доходы физических лиц Работник платит (Работодатель за него перечисляет в бюджет)		Работника	Сведения 1 раз в год

Источник: Налоговый кодекс РФ

Кроме того, уплачивается имущественный налог в размере …% в год.

Таким образом, предприятие будет облагаться налогами по ставкам, приведенным в таблице:

Таблица 6.7 Ставки по налогам, % и руб.

Налог	База	Периодичность	Ставка
УСН	Доходы, уменьшенные на сумму расходов	1 раз в год
Социальные платежи	ФОТ	ежемесячно

Источник: Налоговый кодекс РФ

Предприятие будет работать без НДС.

Операционные издержки (постоянные и переменные)

Постоянные издержки проекта представляют собой …:

Таблица 6.8 Постоянные издержки, тыс. руб.

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Переменные издержки проекта – это затраты на сырье и материалы, необходимые для производства:

Таблица 6.9 Переменные издержки, тыс. руб.

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

План продаж

План продаж данного проекта формировался исходя из допущения о ежедневном количестве покупателей в магазине … человек/сутки.

В проекте предусматривается постепенный выход на объем реализации товаров (по месяцам). План выхода на проектную мощность в первом полугодии показан на рисунке:

Рисунок 6.1 График выхода на проектную мощность

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

В проекте предполагается выйти на запланированный объем продаж за… месяцев работы магазина.

Расчет выручки

Расчет выручки формируется на основе количества покупателей и среднего чека. План выручки в первые годы реализации представлен в таблице:

Таблица 6.10 План выручки по годам, тыс. руб.

Период	2015 г.	2016 г.	2017 г.	2018 г.	2019 г.
Выручка от реализации хозяйственных товаров

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

В последующие годы реализации проекта выручка останется на уровне 2019 года.

Прогноз прибылей и убытков

Отчет о прибылях и убытках по годам показан в таблице 6.11:

Таблица 6.11 Отчет о прибылях и убытках, тыс. руб.

Статья доходов / расходов	2015	2016	2017	2018	2019

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Прогноз движения денежных средств

Прогноз движения денежных средств по годам показан в 6.12. Прогноз движения денежных средств по месяцам показан в приложении.

Таблица 6.12 Прогноз движения денежных средств, тыс. руб.

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Анализ эффективности проекта

Показатели эффективности проекта

Показатели эффективности инвестиционного проекта позволяют определить эффективность вложения средств в тот или иной проект. При анализе эффективности инвестиционных проектов используются следующие показатели эффективности инвестиций: Чистый дисконтированный (приведенный) доход (денежный поток); Чистая приведенная стоимость, NPV; период (срок) окупаемости, PB; Дисконтированный период окупаемости, DPB; Внутренняя норма доходности (рентабельности), Норма возврата инвестиций, IRR (модифицированная норма возврата инвестиций, MIRR); Индекс прибыльности, индекс рентабельности, индекс доходности, PI.

Чистый дисконтированный доход (чистая приведённая стоимость) (англ. Net present value, общепринятое сокращение — NPV (ЧДД)) – …

…

Основные финансовые показатели показаны в таблице 6.13:

Таблица 6.13 Показатели эффективности инвестиций

Показатели эффективности		Значение
Период расчета (горизонт планирования), мес.
Чистый доход (NV), тыс. руб.
Чистый дисконтированный доход (NPV), тыс. руб.
Внутренняя норма доходности (IRR), % в год
Индекс доходности (PI), ед.
Период окупаемости (PB), мес.
Дисконтированный период окупаемости (DPB), мес.
Инвестиции в проект, тыс. руб.
Средняя рентабельность продаж по проекту, %
Чистая прибыль (накопительная), тыс. руб.
Ставка дисконтирования, %

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

По данным исследования видно, что проект является …

На рисунке 6.2 показан график NPV проекта:

Рисунок 6.2 График NPV проекта

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

На графике NPV мы видим…

АНАЛИЗ РИСКОВ ПРОЕКТА

Качественный анализ рисков

Основные возможные риски проекта, вероятность их реализации, степень опасности и пути снижения показаны в таблице:

Таблица 7.1 Основные риски проекта

Источник: анализ MegaResearch

К основным экономическим рискам можно отнести риск появление новых конкурентов и демпинг цен на продукцию.

Анализ чувствительности

В таблице показана чувствительность проекта к изменениям внешних условий рынка:

Таблица 7.2 Анализ чувствительности

Источник: расчеты финансовой модели

По результатам проведенного анализа наблюдается ….

Точка безубыточности проекта

Точка безубыточности определяет, каким должен быть объем продаж для того, чтобы предприятие работало безубыточно, могло покрыть все свои расходы, не получая прибыли.

…

Для данной компании график точки безубыточности будет выглядеть следующим образом (рисунок 7.1):

Рисунок 7.1 График точки безубыточности

Источник: аналитика и расчеты MegaResearch

Точка безубыточности имеет большое значение в вопросе ….