Бизнес-план Организация производства фруктовых и овощных чипсов в Московской области

Маркетинговое исследование

Организация производства фруктовых и овощных чипсов в Московской области

Июнь, 2015

Оглавление

1. РЕЗЮМЕ ПРОЕКТА 8

2. СУЩНОСТЬ ПРЕДЛАГАЕМОГО ПРОЕКТА 10

2.1. Описание проекта и предполагаемой продукции 10

2.2. Особенности организации проекта 12

2.3. Информация об участниках проекта 12

2.4. Месторасположение проекта 13

3. МАРКЕТИНГОВЫЙ ПЛАН 15

3.1. Обзор рынка фруктовых и овощных чипсов в ЦФО 15

3.2. Основные тенденции на рынке 17

3.3. Обзор потребителей. Сегментация потребителей 17

3.4. Обзор потенциальных конкурентов 18

3.5. Ценообразование на рынке 23

4. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН 24

4.1. План по персоналу 24

4.2. План-график работ по проекту 25

4.3. Источники, формы и условия финансирования 26

5. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН 28

5.1. Описание необходимых зданий и помещений 28

5.2. Описание технологического процесса 29

5.3. Описание и подбор необходимого оборудования 30

5.4. Сырье, материалы и комплектующие 40

5.5. Прочие технологические вопросы 42

6. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН 43

6.1. Исходные данные и допущения 43

6.2. Номенклатура и цены 45

6.3. Инвестиционные издержки 46

6.4. Потребность в первоначальных оборотных средствах 47

6.5. Налоговые отчисления 48

6.6. Операционные издержки (постоянные и переменные) 49

6.7. План продаж 51

6.8. Расчет выручки 51

6.9. Прогноз прибылей и убытков 52

6.10. Прогноз движения денежных средств 53

7. Анализ эффективности проекта 54

7.1. Методика оценки эффективности проекта 54

7.2. Показатели эффективности проекта 56

7.3. Чистая приведенная стоимость (NPV) 57

7.4. Внутренняя норма доходности (IRR) 58

7.5. Индекс доходности инвестиций (PI) 58

7.6. Срок окупаемости (PBP) 58

7.7. Дисконтированный срок окупаемости (DPBP) 58

7.8. Иные показатели 58

8. АНАЛИЗ РИСКОВ ПРОЕКТА 59

8.1. Качественный анализ рисков 59

8.2. Анализ чувствительности проекта 61

8.3. Точка безубыточности проекта 62

9. ПРИЛОЖЕНИЯ 63

9.1. Отчет о движении денежных средств (по месяцам) 63

Информация об исполнителе проекта 68

Перечень иллюстраций (диаграммы, схемы, рисунки)

Рисунок 1. Динамика изменения NPV проекта, руб. 9

Рисунок 2. Яблочные чипсы 10

Рисунок 3. Грушевые чипсы 11

Рисунок 4. Банановые чипсы 11

Рисунок 5. Карта Московской области 13

Рисунок 6. Объем производства фруктов, ягод, орехов сушеных (кроме бананов), 2011-2014 гг. 15

Рисунок 7. Структура рынка по каналам распространения снеков, % 17

Рисунок 8. Яблочные чипсы торговой марки «Яблокофф» 18

Рисунок 9. Линейка фруктовых чипсов торговой марки Fit Fruits 19

Рисунок 10. Фруктовые чипсы торговой марки GreenDay 20

Рисунок 11. Фруктовые чипсы торговой марки Fisar 21

Рисунок 12. Овощные чипсы торговой марки Tyrrells 22

Рисунок 13. Распределение ФОТ по структурным единицам ООО «ПОЛЬЗА» 25

Рисунок 14. Календарный план реализации проекта 27

Рисунок 15. Технологическая схема производства натуральных чипсов 29

Рисунок 16. Линия для производства овощных и фруктовых чипсов 30

Рисунок 17. Ванная для мойки 31

Рисунок 18. Инспекционный стол 31

Рисунок 19. Узел резки 32

Рисунок 20. Емкость для сиропа 32

Рисунок 21. Узел взвешивания и упаковки 33

Рисунок 22. Автоматический дозатор 36

Рисунок 23. Ленточный получатель упакованных пакетов 36

Рисунок 24. Помост для обслуживающего персонала 37

Рисунок 25. Подъемный элеватор «гусиная шея» 37

Рисунок 26. Парогенератор 38

Рисунок 27. Структура операционных издержек проекта 49

Рисунок 28. Динамика выручки от реализации продукции, руб. 51

Рисунок 29. Динамика изменения NPV, руб. 57

Рисунок 30. Анализ чувствительности проекта, руб. 61

Рисунок 31. Точка безубыточности проекта, руб. 62

Перечень таблиц

Таблица 1. Показатели эффективности проекта 9

Таблица 2. Объемы импортных поставок натуральных фруктовых и овощных чипсов, 2013-2014 гг. 16

Таблица 3. Анализ цен натуральных чипсов из фруктов 23

Таблица 4. Формирование ФОТ и штатного расписания 24

Таблица 5. План-график работ по проекту 25

Таблица 6. Характеристика необходимого помещения 28

Таблица 7. Технические характеристики линии 34

Таблица 8. Технические данные туннельной сушилки 34

Таблица 9. Технические характеристики оборудования для фасовки готовой продукции 35

Таблица 10. Месячная потребность в сырье для производства натуральных фруктовых чипсов 40

Таблица 11. Формирование себестоимости продукции 40

Таблица 12. Определение стоимости собственного капитала 44

Таблица 13. Определение ставки дисконтирования 44

Таблица 14. Перечень услуг, средний чек услуги 45

Таблица 15. Инвестиционные издержки проекта 46

Таблица 16. Тарифные ставки для страховых взносов в 2015 году 48

Таблица 17. Операционные издержки проекта, руб. 50

Таблица 18. Отчет о прибылях и убытках, руб. 52

Таблица 19. Прогноз движения денежных средств, руб. 53

Таблица 20. Показатели эффективности проекта 56

Таблица 21. Основные риски проекта 59

Методологические комментарии

Введение

Настоящий бизнес-план представляет собой проект осуществления бизнес-операций, действий фирмы, содержащая сведения о фирме, товаре, его производстве, рынках сбыта, маркетинге, организации операций и их эффективности.

Период планирования – 2015-2019 гг.

Актуальность исследования – июнь 2015 г.

Объект и предмет исследования

Объектом исследования является предприятие по производству натуральных фруктовых и овощных чипсов в Московской области.

Предметом исследования являются натуральные фруктовые и овощные чипсы.

Посмотрите готовые маркетинговые исследования рынка фруктовых и овощных чипсов подготовленные исследовательским агентством MegaResearch.

Цели и задачи исследования

Цель бизнес-планирования: оценка экономической эффективности организации производства натуральных чипсов из овощей и фруктов в Московской области.

Задачи бизнес-планирования:

Оценка экономической эффективности проекта;

Обоснование инвестиционных средств на реализацию проекта;

Анализ потребителей и основных конкурентов;

Оценка тенденций и перспектив развития рынка

Источники информации

Отраслевая статистика;

Данные государственных структур;

Специализированные базы данных Агентства «MegaResearch»;

Рейтинги;

Информационные ресурсы участников рынка;

Отраслевые и специализированные информационные порталы;

Материалы сайтов исследуемой тематики (web-ресурсы производителей и поставщиков, электронные торговые площадки, доски объявлений, специализированные форумы, Интернет-магазины);

Региональные и федеральные СМИ;

Порталы раскрытия информации (отчетность открытых акционерных обществ).

Распространение бизнес-плана

Материалы Бизнес-плана не предназначены для широкого распространения или публикации. При предоставлении бизнес-плана пользователям до их сведения должны быть доведены цели данного документа, допущения, принятые для его составления, а также все существующие ограничения по использованию.

Объем анализа

Бизнес-план подготовлен на основании информации, полученной из общедоступных источников.

Ограничение ответственности

Все мнения, выводы и оценки, содержащиеся в настоящем бизнес-плане действительны на дату его составления. Исполнитель не несет ответственности за изменение экономических, политических, социальных и иных условий, которые могут оказать влияние на обоснованность данных суждений.

Исполнитель не несет ответственности за какие-либо убытки или ущерб, понесенные третьей стороной в результате использования информации данного бизнес-плана.

Используемые сокращения

ГМЦ Росстата – Главный межрегиональный центр обработки и распространения статистической информации Федеральной службы государственной статистики.

ФТС РФ – Федеральная таможенная служба Российской Федерации.

РЕЗЮМЕ ПРОЕКТА

Целью данного проекта является обоснование экономической эффективности и целесообразности организации производства натуральных фруктовых и овощных чипсов в Московской области.

Заказчик проекта в настоящий момент осуществляет поиск подходящего помещения в Московской области соответствующего характеристикам, описанным в п. 5.1. «Описание необходимых зданий и помещений» настоящего бизнес-плана.

В рамках реализации проекта предусмотрено производство натуральных фруктовых и овощных чипсов из следующего сырья:

фруктовые чипсы:

овощные чипсы:

Объем инвестиционных вложений в реализацию проекта составляет 43,38 млн рублей. В рамках финансирования проекта предполагается привлечение средств Инвестора. Схема взаимодействия с Инвестором будет определена на этапах переговоров Заказчика и Инвестора.

Показатели эффективности проекта при горизонте планирования 2015-2019 гг. представлены в таблице ниже (Таблица 1).

Таблица 1. Показатели эффективности проекта

Показатели эффективности инвестиций	Значение
Чистая прибыль, руб.	***
Чистый денежный поток NPV, руб.	***
Внутренняя норма доходности IRR (мес.), %	***
Индекс доходности PI, ед.	***
Период окупаемости PB, лет	***
Дисконтированный период окупаемости DPB, лет	***
Инвестиции в проект, руб.	***
Средняя рентабельность продаж по проекту, %	***
Ставка дисконтирования, %	***

Источник: расчеты MegaResearch

Дисконтированный срок окупаемости проекта 2 года и 4 месяца.

СУЩНОСТЬ ПРЕДЛАГАЕМОГО ПРОЕКТА

Описание проекта и предполагаемой продукции

Предполагаемая продукция данного проекта это натуральные фруктовые и овощные чипсы.

Яблочные чипсы являются высококачественным продуктом питания, обладающим высокими диетическими и вкусовыми свойствами.

Благодаря своим ценным питательным свойствам (отсутствие жира) данный продукт очень популярен на мировом рынке и поэтому рекомендован во всём мире наилучшими специалистами в области питания.

Фруктовые чипсы являются высококачественным продуктом питания, обладающим высокими диетическими и вкусовыми свойствами. Чипсы изготавливаются из разнообразных фруктов и овощей путем вакуумной сублимационной сушки. Чипсы сохраняют цвет, вкус и питательную ценность оригинальных фруктов и овощей, без использования химических добавок, чипсы низкокалорийные, с пониженным содержанием жиров и высоким содержанием полезных нутриентов, хрустящие и приятные по вкусу, полезны для здоровья.

Идеальная закуска для взрослых и детей. Такие чипсы отлично подходят для школьных завтраков, пикников и перекусов.

Фруктовые чипсы относятся к категории снеков или продуктов, предназначенных для быстрого перекуса. В отличие от многих других подобных продуктов фруктовые чипсы полностью готовы к употреблению. Кроме того, они обладают рядом преимуществ перед чипсами традиционными, так как в их составе отсутствуют красители и консерванты наряду с канцерогенами, образующимися при обжаривании в масле.

Рисунок 2. Яблочные чипсы

Источник: Интернет

Тонко нарезанные кусочки крепких зеленых и красных яблок имеют приятный, знакомый с детства кисловатый вкус и аромат садовых яблок.

Яблоки богаты витаминами А, В, С, Е, а также минеральными веществами такими как: фосфор, калий, кальций, железо.

Рисунок 3. Грушевые чипсы

Источник: Интернет

Спелая груша различных сортов. Терпкий вкус и чуть тянущиеся ломтики. Груша богата калием, фосфором и витаминами PP,С.

Груша — очень сочный и сладкий фрукт, в котором содержится огромное количество полезных веществ и большое количество витаминов: витамин А, и витамины группы В, Е, Р, РР, С, а также каротин, фолиевая кислота, минеральные соли марганца, железа, йода, меди, кальция и другие.

Груша является полезным фруктом при нарушении работы поджелудочной железы, сердца, почек, при избыточном весе и сахарном диабете. Известно, что этот фрукт поднимает настроение и увеличивает энергию людям, у которых большая интеллектуальная нагрузка в течение всего рабочего дня.

Рисунок 4. Банановые чипсы

Источник: Интернет

Вкус банана, совершенно не похожий на привычные жареные банановые чипсы. Бананы богаты полезными углеводами и быстро утоляют голод. Тонкие, хрустящие пластики богаты калием (этот минерал необходим сердечной мышце, а также печени и головному мозгу), и витаминами С и В9.

Абрикосы насыщают организм витаминами и микроэлементами. Плоды абрикоса помогают улучшить память и повышают мозговую активность, что бесспорно очень важно для людей занимающихся интеллектуальным трудом, школьникам и студентам.

Полезен так же абрикос и для сердца, и против анемии, так как повышает количество гемоглобина в крови. Абрикос очень полезен детям для роста, поскольку в них много каротина, а также людям с нарушениями функций центральной нервной системы, при заболеваниях кожи и слизистых оболочек глаз.

Абрикосы содержат много сахара, каротина, тиамина, рибофлавина, никотиновую кислоту, провитамин А, витамины В, 0,1, В, 0,2, РР 3, С.

Из минеральных веществ — калий, кальций, магний, натрий, серу, кремний, фосфор, йод, железо, медь, цинк, пектиновые вещества, а также лимонная, винная и яблочная кислоты. А так же белки, углеводы, органические кислоты и клетчатка. Много в абрикосах и микроэлементов: медь, марганец, никель, титан, ванадий, молибден, стронций, бор, алюминий.

Клубника защищает организм от вирусов, обладает мощным противовоспалительным и противомикробным действием. Лиофилизированная клубника содержит в 10 раз больше антиоксидантов, чем свежая ягода. Антиоксиданты уничтожают свободные радикалы, способствующие развитию рака. В клубнике содержится йод. И при достаточном употреблении ягод, можно отказаться от дополнительного йодирования пищи.

Особенности организации проекта

Информация будет представлена в полной версии бизнес-плана

Информация об участниках проекта

Организатором проекта является недавно созданное предприятие ***.

Информация будет представлена в полной версии бизнес-плана

Месторасположение проекта

В настоящий момент времени Заказчик проекта осуществляет подбор помещения под производство в Московской области.

Рисунок 5. Карта Московской области

Источник: Интернет

Основным преимуществом Московской области является её срединное положение, близость к главному экономическому и политическому центру России — Москве, а также высокая инфраструктурная обустроенность территории.

Экономика Московской области — 4-я экономика среди субъектов Российской Федерации по объёму валового регионального продукта. ВРП Московской области в 2012 году составил 2,44 трлн рублей, ВРП на душу населения — 349 тыс. рублей.

По объёму промышленного производства Московская область занимает среди регионов России второе место (после Москвы). Промышленность региона использует преимущественно привозное сырьё; она основывается на мощной научно-технической базе и высококвалифицированных трудовых ресурсах; тесно связана с промышленностью Москвы.

За 2013 год объем инвестиций, привлеченных Московской областью в общий капитал, составил 464 млрд рублей. Объем инвестиций в основной капитал предприятий Московской области за 9 месяцев 2014 года составил 340,7 млрд рублей. Объем зарубежных вложений в основной капитал организаций, не относящихся к малому предпринимательству, за первое полугодие 2014 года составил 2,29 миллиарда рублей. 1

Информация будет представлена в полной версии бизнес-плана

МАРКЕТИНГОВЫЙ ПЛАН

Обзор рынка фруктовых и овощных чипсов в ЦФО

По сравнению с западными странами для России товарная категория «снеки» – достаточно новое явление. Однако за относительно короткий период времени этот продукт прочно вошел в жизнь россиян, и теперь его можно встретить почти в каждой розничной торговой точке. Насыщенность и темпы жизни современного человека способствуют росту популярности продуктов быстрого приготовления. Рынок снеков, в частности несладких снеков, является одним из перспективных сегментов российского рынка продуктов быстрого питания, на протяжении ряда последних лет демонстрирующего высокие показатели роста.

Российский рынок снеков в целом динамично развивается, а некоторые его сегменты уже достигли насыщения.

На Рисунке (Рисунок 6) ниже представлен объем производства фруктов, ягод, орехов сушенных (кроме бананов) по данным Росстата.

Рисунок 6. Объем производства фруктов, ягод, орехов сушеных (кроме бананов), 2011-2014 гг.

Источник: ГМЦ Росстата, оценка MegaResearch

По итогам 2014 года, согласно данным Росстата, объем производства фруктов, ягод, орехов сушенных (кроме бананов) составил *** тонн, что на 220,5% больше аналогичного периода 2012 года. Такой рост свидетельствует о росте потребления снеков в России. Все больше граждан стараются придерживаться здорового и правильного питания.

Производство фруктовых и овощных чипсов – новое направление в пищевой промышленности России. Фруктовые и овощные чипсы вырабатывают с применением технологии, способствующей получению продуктов, содержащих в своем составе необходимые для организма количества углеводов, минеральных веществ и витаминов.

Увеличение потребления фруктовых и овощных чипсов объясняется повышенными сроками их хранения, необходимостью более равномерного обеспечения ими населения в течение года и освоения ускоренными темпами отдаленных районов Крайнего Севера, Сибири и Дальнего Востока, сложные природные условия, которых не позволяют выращивать сельскохозяйственную продукцию. Рост производства пищеконцентратной промышленности объясняется быстрым ростом городов и наличием в них большого количества населения, развитием туризма и т.д.

Фруктовые и овощные чипсы имеют малые массы и объем, большую концентрацию сухих веществ и хорошую сохраняемость.

Переработка свежих фруктов и овощей на пищевые концентраты позволяет сократить их потери при хранении, при этом более полно сохраняется их пищевая ценность, появляется возможность обогащения продуктов витаминами и другими пищевыми и вкусовыми компонентами, создаются условия для комплексной переработки сырья с полной утилизацией отходов, пользующиеся большим спросом.

В Таблице (Таблица 2) представлена динамика импортных поставок натуральных фруктовых чипсов основных компаний импортеров.

Таблица 2. Объемы импортных поставок натуральных фруктовых и овощных чипсов, 2013-2014 гг.

Торговая марка	2013		2014
	Объем, кг	Объем, долларов США	Объем, кг	Объем, долларов США
Fit Fruits	***	***	***	***
Green Day	***	***	***	***
Fisar	***	***	***	***
Tyrrells	***	***	***	***
Итого	***	***	***	***

Источник: ФТС РФ, оценка MegaResearch

По итогам 2014 года на российский рынок было ввезено *** тонна натуральных фруктовых чипсов торговых марок Fit Fruits, Green Day, Fisar и Tyrrells.

Основные тенденции на рынке

Информация будет представлена в полной версии бизнес-плана

Обзор потребителей. Сегментация потребителей

Подавляющая часть снеков продается в продуктовой рознице. 43% всех продаж в денежном выражении приходится на продажи в сетевой продуктовой рознице – супермаркетах, гипермаркетах, сетевых магазинах у дома (Рисунок 7).

Рисунок 7. Структура рынка по каналам распространения снеков, %

Источник: оценка MegaResearch

*Продажи вне магазинов включают торговые автоматы, интернет торговлю

Информация будет представлена в полной версии бизнес-плана

Обзор потенциальных конкурентов

Среди потенциальных отечественных конкурентов на рынке натуральных чипсов из овощей и фруктов можно выделить СХЗАО «Новомихайловское» являющиеся производителем яблочных чипсов и яблочных сухариков торговой марки «Яблокофф».

СХЗАО «Новомихайловское»

Адрес	352855, Краснодарский край, Туапсинский район, Новомихайловский КП, ул. Мира, д. 1 а
Телефон	8 (861) 677-92-44
ИНН	2355001752
e-mail	info@yablokoff.com
http://	www.yablokoff.com

СХЗАО «Новомихайловское» - это одно из развивающихся хозяйств производителей плодов (яблоки, персик, слива) и ореха-фундука на Черноморском побережье Краснодарского края.

Хозяйство расположено на территории Туапсинского района Краснодарского края и раскинулось от поселка Джубга до города Туапсе. Специализация хозяйства - производство продукции плодоводства. Основная земельная площадь совхоза занята плодовыми насаждениями и орехом-фундуком.

Центральная усадьба находится в поселке Новомихайловском в 38 км от города Туапсе и 122 км от города Краснодара. В хозяйстве имеется фруктохранилище, плодоплатформа, цех по сушке фруктов, цукатов и т.д., имеется ремонтно-техническая мастерская, автогараж, строительный цех.

В рамках программы развития предприятия были реализованы мероприятия по закладке молодых семечковых и косточковых садов и проведена реконструкция многолетних насаждений. К 2008 г. увеличена площадь посадок молодых садов, что позволило предприятию поднять урожайность плодов.

Рисунок 8. Яблочные чипсы торговой марки «Яблокофф»

Источник: Интернет

Чтобы сохранить свежий урожай вкусных кубанских яблок как можно дольше, в 2012 году была запущена фасовочная линия по упаковке нового продукта - яблочных чипсов и яблочных сухариков торговой марки «Яблокофф» для розничной продажи.

Натуральные яблочные снэки под брендом «Яблокофф» производятся из натуральных яблок путем высокотехнологической сушки без добавления красителей, усилителей вкуса и иных искуственных ингредиентов.

Ниже рассмотрим импортных конкурентов на рынке натуральных фруктовых и овощных чипсов.

LONGKOU SHUANGHETAI FOODSTUFF CO., LTD.

Торговая марка	Fit Fruits
Страна производитель	Катай
http://	www.lkshtfd.com
http://	www.fitfruits.ru

Компания Longkou Shuanghetai Foodstuff была создана в 2003 году.

На предприятии имеется две производственные линии:

производство фруктовых чипсов посредством вакуумной сушки;

технология замораживания (VFD Technology).

Цель компании заключается в предоставлении потребителям высоко качественных природных продуктов здорового питания. Продукция компании распространена в Северной Америке, Европе, Азии.

Основная продукция включает: замороженную клубнику, персиковые чипсы, яблочные чипсы, ананасовые чипсы, грушевые чипсы, абрикосовые чипсы, банановые чипсы.

Рисунок 9. Линейка фруктовых чипсов торговой марки Fit Fruits

Источник: Интернет

Чипы производятся с использованием собственной уникальной техникой обработки. Конечный продукт чрезвычайно хрустящее. Продукция без холестерина и без консервантов. Производственные мощности достигли высоких стандартов, установленных международными организациями, такими, как HACCP (анализ рисков и критических контрольных точек), продукция компании одобрена для импорта в США по FDA (пищевых продуктов и медикаментов США).

GREENDAY GLOBAL CO., LTD.

Торговая марка	Greenday
Страна производитель	Таиланд
http://	www.greenday.co.th

Компания Greenday уже 30 лет на рынке, продукция отмечена сертификатами HACCP и GMP. Система HACCP (анализ рисков и критических контрольных точек) гарантирует тщательный контроль на всех этапах производства продуктов питания и их хранения. Что немаловажно: система HACCP обязывает производителей требовать такой же жёсткий контроль качества от своих поставщиков сырья.

Рисунок 10. Фруктовые чипсы торговой марки GreenDay

Источник: Интернет

Международный стандарт GMP  (Good Manufacturing Practice) переводится, как «Надлежащая производственная практика». Это целая система правил и условий, применяемая к производителям. Суть её сводится к тому, что строгие нормы применяются к помещению, где изготавливается продукция и к оборудованию, контролируется весь производственный процесс, проверяется вся продукция, а не отдельные образцы. Стандарт GMP помогает получить в итоге высококачественные продукты. Сертификат GMP означает, что продукция полностью соответствует высоким стандартам качества, упакована должным образом и что все свойства продуктов будут сохранены на протяжении срока годности.

JIANGSU PALARICH FOOD CO., LTD.

Торговая марка	Fisar
Страна производитель	Китай
http://	www.palarich.com/en

Компания располагает 20 современными производственными линиями. Palarich является производителем обезвоженных продуктов питания, в том числе 100% натуральных фруктовых и овощных чипсов, порошка и ломтиков.

Рисунок 11. Фруктовые чипсы торговой марки Fisar

Источник: Интернет

Palarich 100% натуральные фруктовые и овощные чипсы полностью отличаются от обычных продуктов, которые содержат масло, добавки (такие как консерванты), искусственные красители и искусственные ароматизаторы.

TYRRELLS POTATO CRISPS LTD

Торговая марка	Tyrrells
Страна производитель	Великобритания
http://	www.tyrrellschips.com

Tyrrells является английским-производителем картофельных чипсов, компания основана в 2002 году на базе фермы Chase расположенной недалеко от Leominster, Херефордшир.

В течение нескольких лет с момента создания компания Tyrrells расширила свой рынок в Европе, а затем в США. Tyrrells получила многочисленные награды за вкус и качество, как в Англии, так и на международном уровне.

Рисунок 12. Овощные чипсы торговой марки Tyrrells

Источник: Интернет

В 2008 году объем продаж Tyrrells составил более чем 13 миллионов фунтов картофельных чипсов.

В апреле 2008 года, Чейз, продал контрольный пакет акций за $ 30 млн в Langholm Capital. В 2010 году агентство Перри Гайдн Тейлора начало работы по брендингу и маркетингу Tyrells, сосредоточив внимание на «quintessentially English» идентичности продукта.

В июле 2013 года, фирма была продана за £ 100 млн. в Дубае компании Investcorp. В настоящее время компания расширила линейку своих брендов и производит различные пищевые товары для ежедневного потребления.

Ценообразование на рынке

В рамках анализа ценообразования на рынке были проанализированы цены основных торговых марок представленных на рынке Московской области.

В Таблице (Таблица 3) сведены данные анализа цен натуральных чипсов из фруктов.

Таблица 3. Анализ цен натуральных чипсов из фруктов

Торговая марка	Объем упаковки	Источник информации	Стоимость, руб./упаковка
Яблокофф	25 гр.	***	***
FitFruits	20 гр.	***	***
GreenDay	«Ананас» (40 гр.)	***	***
	«Банан» (50 гр.)		***
	«Фруктовый микс» (55 гр.)		***
	«Джекфрут» (40 гр.)		***
Fisar	20 гр.	***	***
Tyrrells	40 гр.	***	***

Источник: Интернет, оценка MegaResearch

Информация будет представлена в полной версии бизнес-плана

ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН

План по персоналу

В расчетной части проекта была создана вкладка «Персонал», где отражены расходы на ФОТ компании. При составлении штатного расписания были предусмотрены сотрудники по следующим структурным единицам компании ***:

управленческий персонал;

административный персонал;

производственный персонал;

дополнительные работники.

Результаты формирования штатного расписания и ФОТ предприятия представлены в Таблице (Таблица 4).

Таблица 4. Формирование ФОТ и штатного расписания

	Наименование должности	Кол-во	Заработная плата 1 работника, руб./мес.	Итого месячный фонд оплаты труда, руб.	Годовой ФОТ, руб.
Управленческий персонал
1
2
3
4
Административный персонал
1
2
Производственный персонал
1
Дополнительные работники
1
2
3
	Итого

Источник: расчеты MegaResearch

Информация будет представлена в полной версии бизнес-плана

План-график работ по проекту

Совместно с Заказчиком были определены основные этапы реализации проекта и их длительность (Таблица 5).

Таблица 5. План-график работ по проекту

Этап проекта	Начало работ	Длительность, дней	Конец работ
Подготовительные работы проекта проектирование, бизнес-планирование
Поиск инвестора, предоставление бизнес-плана
Закупка оборудования
Подбор помещения, заключение договора аренды
Проведение косметического ремонта помещения
Закупка складского оборудования и складской мебели
Закупка офисной мебели и техники
Пусконаладочные работы
Поиск и наем персонала на работу
Запуск реализации проекта

Источник: данные заказчика, расчеты MegaResearch

Календарный план реализации проекта по организации производства натуральных фруктовых и овощных чипсов в Московской области представлен на Рисунке (Рисунок 14).

Информация будет представлена в полной версии бизнес-плана

Источники, формы и условия финансирования

Объем основных инвестиций проекта составит *** млн рублей.

Финансирование проекта предполагается собственными средствами или средствами Инвестора.

ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН

Описание необходимых зданий и помещений

Для реализации проекта необходима аренда помещения площадью около 600-700 м2.

Таблица 6. Характеристика необходимого помещения

№	Характеристика помещения	Значение
1.	Технические характеристики:
1.1.	напряжение питания	220/400 В, 50 Г
1.2.	установленная мощность, кВт	около 40
1.3.	высота потолка производственного помещения, м	3,0 – 3,5
2.	Площадь помещений:	655
2.1.	офисное помещение, м2	50
2.2.	склад сырья (холодильная камера), м2	150
2.3.	склад готовой продукции, м2	150
2.4.	помещение (мойка, нарезка сырья) , м2	100
2.5.	помещения обжарки сырья и получения готовой продукции, м2	100
2.6.	помещение упаковки готовой продукции, м2	25
2.7.	площадь для других технологически компонентов, м2	80

Источник: расчеты MegaResearch

Помещения для реализации проекта должно быть оснащено водоотведением, канализацией, электроэнергией, отоплением.

Описание технологического процесса

Технологическая схема производства натуральных чипсов представлена на Рисунке (Рисунок 15) ниже.

Рисунок 15. Технологическая схема производства натуральных чипсов

Источник : EUROMASZ FOOD Sp. Zoo, www.thm.com.pl

Предлагаемая технологическая линия производства фруктовых чипсов работает следующим образом. Исходное фруктовое сырье (например, абрикос) из бункера с помощью дозаторов дозируются и направляются на весы, а потом в моечную машину. Затем мытые плоды подвергаются инспекции и сортированию, которые проводят на сортировочно-инспекционном транспортере, после чего продукт подается в калиброватель. Полотно калибрователя транспортирует сырье в машину для удаления семенного гнезда и резки плодов на пластины. Затем нарезанные пластины фруктов, расположенные хаотически, механически подаются на ориентатор.

Далее сетчатые кассеты с пластинами фруктов с помощью транспортера перемещаются в ИК-камеру, где осуществляется поверхностный нагрев пластин разрезанных фруктов толщиной 2-3 мм, удаление жидкой пленки с поверхности пластин фруктов и испарившейся из плодов влаги.

После удаления поверхностной влаги, сетчатые кассеты перемещаются в СВЧ-камеру, в которой пластины фруктов нагреваются равномерно по всему объему. При этом значительно интенсифицируется внутренний перенос влаги к границе раздела фаз. После того, как влажность пластин фруктов достигла заданного значения, сетчатые кассеты перемещаются транспортером в камеру для нанесения сахарного сиропа, в которой с помощью форсунок осуществляется распыливание сахарного сиропа на поверхность пластин фруктов. После этого они перемещаются в камеру подсушивания для удаления избытка влаги из пленки сахарного сиропа и подсушивания пластин фруктов. При достижении заданного значения влажности пластины фруктов удаляются транспортером из камеры подсушивания. Затем они выгружаются из сетчатых кассет и поступают в фасовочно-упаковочный автомат.

Готовую, идеально высушенную продукцию лучше транспортировать и хранить не в целлофановых или пластиковых пакетах, а в бумажных – они предотвращают появление плесени и увеличивают срок годности чипсов.

Описание и подбор необходимого оборудования

В рамках реализации проекта производился подбор оборудования, отвечающий требованиям и пожеланиям Заказчика (производительность 20-30 кг/ч, производство натуральных чипсов из различного вида сырья и др.). Были рассмотрены варианты оборудования для производства фруктовых и овощных чипсов, как отечественного производства, так и импортного (Польша, Германия, Китай) (Рисунок 16).

Информация будет представлена в полной версии бизнес-плана

Сырье, материалы и комплектующие

Информация будет представлена в полной версии бизнес-плана

Прочие технологические вопросы

Организация производства натуральных фруктовых и овощных чипсов должна соответствовать требованиями СанПиН 2.3.6.1079-01 2 .

Ниже приведены некоторые требования для организации пищевого производства:

Отделка поверхностей помещения

Зачастую, часто используется в качестве отделки глазированная плитка, которая легко очищается и служит достаточно долгое время. Если часть поверхностей стен окрашена, то краска должна быть не токсичной. Исключением служат складские помещения, в которых часто применяется известь.

Освещение

Во всех помещениях, кроме складских, наличие естественного освещения является обязательным. Как правило, из искусственных вариантов часто используется равномерное освещение, но возможно и комбинированное. Это зависит от аппаратуры и специализированного оборудования. Не следует забывать и об аварийном освещении.

Отопление

В первую очередь необходимо предусматривать центральное отопление. В зависимости от специфики производство необходимо выбрать тип отопления. Оно может быть водяное, паровое или воздушное. Необходимым является обеспечение устойчивого теплового режима.

Водоснабжение.

Важным является наличие условий для соблюдения личной гигиены сотрудников, а также специальный отвод проведения для уборки помещения.

Безопасность.

Большое внимание уделяется электричеству. Кабели необходимо прокладывать на определенной высоте и обеспечить защиту от механических и температурных повреждений. Обязательно наличие рубильника. Не следует забывать о мерах противопожарной безопасности. В помещении обязательно должны быть огнетушители, пожарные щиты и, конечно же, план эвакуации. Между промышленной зоной и зоной приема клиентов обязательно должна быть так называемая буферная зона.

ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

Исходные данные и допущения

Информация будет представлена в полной версии бизнес-плана

Допущения об инвестиционных издержках

Информация будет представлена в полной версии бизнес-плана

Допущение о планах производства

Информация будет представлена в полной версии бизнес-плана

Допущение о ставке дисконтирования

Информация будет представлена в полной версии бизнес-плана

Метод кумулятивного построения основан на суммировании безрисковой ставки дохода и надбавок за риск инвестирования в оцениваемое предприятие. Метод наилучшим образом учитывает все виды рисков инвестиционных вложений, связанных как с факторами общего для отрасли и экономики характера, так и со спецификой оцениваемого предприятия. Расчёты производят по формуле:

где r – ставка дисконтирования;

rб – базовая (безрисковая или наименее рискованная) ставка;

Ri – премия за i-вид риска;

n – количество премий за риск.

В Таблице (Таблица 12) представлены данные для расчета собственного капитала.

Таблица 12. Определение стоимости собственного капитала

Составляющие	%
Размер безрисковой ставки	12,6%
Размер поправки за страновой риск	1,0%
Размер поправки за отраслевой риск	1,0%
Размер поправки за прочий риск	1,5%
Стоимость собственного капитала	16,1%

Источник: расчеты MegaResearch

Информация будет представлена в полной версии бизнес-плана

Номенклатура и цены

Номенклатура производимых натуральных фруктовых чипсов была определена исходя из принятого Заказчиком плана развития предприятия. Заказчик планирует производство чипсов следующего ассортимента:

фруктовые чипсы:

Информация будет представлена в полной версии бизнес-плана

овощные чипсы:

Информация будет представлена в полной версии бизнес-плана

Инвестиционные издержки

При формировании инвестиций проекта были определены основные категории инвестиционных вложений:

предварительные затраты;

издержки на организацию офиса;

издержки на покупку оборудования

строительно-монтажные работы, коммуникации;

непредвиденные расходы;

формирование первоначальных оборотных средств.

В финансовой части проекта была сформирована вкладка «Инвестиции», в которой учтены все расходы по вышеуказанным категориям (Таблица 15).

Таблица 15. Инвестиционные издержки проекта

№	Капитальные затраты	Методология расчета	Значение, руб.
1.	Предварительные работы
1.1.	Разработка бизнес-плана инвестиционного проекта	Предоставлено Заказчиком
2.	Издержки на организацию офиса
2.1.	Мебель офисная	Предоставлено Заказчиком
2.2.	Офисная техника	Предоставлено Заказчиком
3.	Издержки на покупку оборудования
3.1.	Линия для производства овощных и фруктовых чипсов	Предоставлено Заказчиком
3.2.	Шеф-монтаж производственной линии и оборудования	Предоставлено Заказчиком
4.	Строительно-монтажные работы, коммуникации
4.1.	Косметический ремонт помещения	Предоставлено Заказчиком
5.	Издержки на рекламу и продвижение
5.1.	Разработка логотипа и фирменного стиля	Предоставлено Заказчиком
6.	Непредвиденные расходы	3% от общего объема
7.	Формирование первоначальных оборотных средств
7.1.	Закупка сырья для производства	Предоставлено Заказчиком
	Итого

Источник: расчеты MegaResearch

Информация будет представлена в полной версии бизнес-плана

Потребность в первоначальных оборотных средствах

Информация будет представлена в полной версии бизнес-плана

Налоговые отчисления

По ходу своей деятельности предприятие будет выплачивать следующие налоги:

НДС – налог на добавленную стоимость - 18%. Начисляется и уплачивается ежеквартально. НДС показан в отчетах ПиУ и ДДС расчетной части проекта.

Налог на имущество - 2,2%. Уплачивается по итогам года. Налоговой базой в данном случае является остаточная стоимость имущества предприятия. В расчетной части бизнес-плана для каждого года реализации проекта рассчитана амортизация, далее сформирована остаточная стоимость имущества предприятия, и, таким образом, определен налог на имущество. 3

Налог на прибыль предприятия - 20%. Уплачивается ежеквартально. Налоговой базой для определения налога является сумма поступивших доходов за минусом суммы произведенных расходов. Налог на прибыль показан в отчете прибылей и убытков. Представлен в отчетах ПиУ и ДДС расчетной части проекта.

Социальные налоги. Уплачиваются в бюджет ежемесячно. Исчисляются от сумм окладов сотрудников. Рассчитаны в разделе «Персонал» расчетной части проекта.

Информация будет представлена в полной версии бизнес-плана

В 2015 году изменены лимиты для начисления взносов в каждый из фондов:

ПФР – 711 тыс. руб. (в случае превышения, взносы уплачиваются по уменьшенной ставке – 10%);

ФСС – 670 тыс. руб. (в случае превышения, взносы больше не уплачиваются);

ФФОМС – предельная величина отменена.

Таблица 16. Тарифные ставки для страховых взносов в 2015 году

Категория плательщиков	ПФР	ФФОМС	ФСС	Итого
Организации и ИП на ОСН, УСН, ЕНВД и ЕСХН за исключением льготников	22%	5,1%	2,9%	30%
ИП на ПСН (торговля, общепит, сдача в аренду имущества)
В случае превышения лимита в 670 тыс. руб.	22%	5,1%	-	27,1%
В случае превышения лимита в 711 тыс. руб.	10%	5,1%	-	15,1%

Источник: Консультант Плюс, http://www.consultant.ru

Операционные издержки (постоянные и переменные)

Информация будет представлена в полной версии бизнес-плана

План продаж

Информация будет представлена в полной версии бизнес-плана

Расчет выручки

Исходя из рассчитанного плана продаж, был определен объем выручки от реализации (Рисунок 28).

Рисунок 28. Динамика выручки от реализации продукции, руб.

Источник: расчеты MegaResearch

Информация будет представлена в полной версии бизнес-плана

Прогноз прибылей и убытков

В расчетной части сформирован прогноз прибылей и убытков (Таблица 18). Источниками формирования данных для данного отчета послужили все численные данные, полученные в предыдущих разделах финансового плана проекта.

Таблица 18. Отчет о прибылях и убытках, руб.

Статья доходов / расходов	2016	2017	2018	2019
Выручка от реализации
Прямые издержки
Валовый доход
Общехозяйственные постоянные издержки
Налоги (кроме налога на прибыль)
EBITDA
EBITDA, % (к выручке) средняя
Амортизация ОС
EBIT
Выплата процентов по кредитам и займам
Прибыль (Убыток) до налогообложения
Налог на прибыль
Нераспределенная прибыль
Рентабельность продаж

Источник: расчеты MegaResearch

Информация будет представлена в полной версии бизнес-плана

Прогноз движения денежных средств

В расчетной части бизнес-плана был сформирован отчет движения денежных средств. Дополнительно, с учетом ставки дисконтирования и длительности проекта, было произведено дисконтирование чистого денежного потока. В Таблице (Таблица 19) представлены расчетные данные прогноза движения денежных средств.

Таблица 19. Прогноз движения денежных средств, руб.

Денежный поток	2015	2016	2017	2018	2019
ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК (ИДП)
ОПЕРАЦИОННЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК (ОДП)
Доход итого
Затраты итого
ФИНАНСОВЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК (ФДП)
Собственные средства
Кредитные средства
Чистый денежный поток (ЧДП)
ЧДП накопительно
NPV проекта

Источник: расчеты MegaResearch

Информация будет представлена в полной версии бизнес-плана

Анализ эффективности проекта

Методика оценки эффективности проекта

Показатели эффективности инвестиционного проекта позволяют определить эффективность вложения средств в тот или иной проект. При анализе эффективности инвестиционных проектов используются следующие показатели эффективности инвестиций: Чистый дисконтированный (приведенный) доход (денежный поток); Чистая приведенная стоимость, NPV; период (срок) окупаемости, PB; Дисконтированный период окупаемости, DPB; Внутренняя норма доходности (рентабельности), Норма возврата инвестиций, IRR (модифицированная норма возврата инвестиций, MIRR); Индекс прибыльности, индекс рентабельности, индекс доходности, PI.

Чистый дисконтированный доход (чистая приведённая стоимость) (англ. Net present value, общепринятое сокращение — NPV (ЧДД)) – сумма дисконтированных одновременных разностей между выгодами и затратами по проекту. Сумма денежных потоков (поступлений и платежей), связанных с операционной и инвестиционной деятельностью, приведенных (дисконтированных) на момент начала осуществления инвестиций.

Чистый дисконтированный доход NPV рассчитывается по формуле 1.

(1)

Где i — ставка дисконтирования;

CFt – чистый денежный поток периода t;

T – длительность проекта в периодах.

Расчёт NPV — стандартный метод оценки эффективности инвестиционного проекта и показывает оценку эффекта от инвестиции, приведённую к настоящему моменту времени с учётом разной временной стоимости денег. Если NPV больше 0, то инвестиция прибыльна, а если NPV меньше 0, то инвестиция убыточна.

С помощью NPV можно также оценивать сравнительную эффективность альтернативных вложений (при одинаковых начальных вложениях более выгоден проект с наибольшим NPV).

Положительные качества NPV:

чёткие критерии принятия решений

показатель учитывает стоимость денег во времени (используется коэффициент дисконтирования в формулах).

Отрицательные качества NPV:

показатель не учитывает риски.

не учитываются вероятность исхода события, так как все денежные потоки и коэффициент дисконтирования являются прогнозными значениями.

Метод периода окупаемости (PB)

Срок окупаемости (Payback period, PB) – ожидаемый период возмещения первоначальных вложений из чистых денежных поступлений. Время, за которое поступления от оперативной деятельности предприятия превысят затраты на инвестиции.

Период окупаемости PB рассчитывается по формуле 2.

PB= Investments/ACF (2)

Где Investments – начальные инвестиции;

ACF – Annual Cash Flow (среднегодовая сумма чистого денежного потока).

Метод дисконтированного периода окупаемости (DPB)

Дисконтированный срок окупаемости (DPB) – срок окупаемости (см. выше), но с учетом дисконтирования.

Дисконтированный срок окупаемости DPB рассчитывается по формуле 3.

(3)

Где t — , t + - период, когда наблюдался отрицательный и положительный NPV.

Индекс прибыльности, индекс рентабельности, индекс доходности, PI

Индекс прибыльности (profitability index, PI) – дисконтированная стоимость денежных поступлений от проекта (NPV) на единицу вложений. Показывает относительную прибыльность проекта.

Индекс прибыльности PI рассчитывается по формуле 4.

(4)

Для эффективного проекта PI должен быть больше 1.

Индексы доходности дисконтированных затрат и инвестиций превышают 1, если для этого потока NPV положителен.

Внутренняя норма рентабельности (IRR)

При неоднородных денежных потоках, как в рассматриваемом проекте, может применяться соответствующий аналог IRR – модифицированная внутренняя норма доходности (MIRR).

Алгоритм расчета предусматривает выполнение нескольких процедур. Прежде всего, рассчитываются суммарная дисконтированная стоимость всех оттоков и суммарная наращенная стоимость всех притоков, причем и дисконтирование, и наращение осуществляются по цене источника финансирования проекта. Наращенная стоимость притоков называется терминальной стоимостью. Далее определяется ставка дисконтирования, уравнивающая суммарную приведенную стоимость оттоков и терминальную стоимость, которая в данном случае как раз и представляет собой MIRR. Итак, общая формула расчета имеет вид:

(5)

Где OF, — отток денежных средств в N-м периоде (по абсолютной величине);

IF, — приток денежных средств в N-м периоде;

г — стоимость источника финансирования данного проекта;

п — продолжительность проекта.

Заметим, что формула имеет смысл, если терминальная стоимость превышает сумму дисконтированных оттоков.

Показатели эффективности проекта

Основные финансовые показатели показаны в Таблице (Таблица 20).

Таблица 20. Показатели эффективности проекта

Показатели эффективности инвестиций	Значение
Чистая прибыль, руб.
Чистый денежный поток NPV, руб.
Внутренняя норма доходности IRR (мес.), %
Индекс доходности PI, ед.
Период окупаемости PB, лет
Дисконтированный период окупаемости DPB, лет
Инвестиции в проект, руб.
Средняя рентабельность продаж по проекту, %
Ставка дисконтирования, %

Источник: расчеты MegaResearch

Более подробно каждый показатель будет рассмотрен ниже.

Чистая приведенная стоимость (NPV)

Информация будет представлена в полной версии бизнес-плана

Внутренняя норма доходности (IRR)

Информация будет представлена в полной версии бизнес-плана

Индекс доходности инвестиций (PI)

Информация будет представлена в полной версии бизнес-плана

Срок окупаемости (PBP)

Информация будет представлена в полной версии бизнес-плана

Дисконтированный срок окупаемости (DPBP)

Информация будет представлена в полной версии бизнес-плана

Иные показатели

Информация будет представлена в полной версии бизнес-плана

АНАЛИЗ РИСКОВ ПРОЕКТА

Качественный анализ рисков

Как и любая компания, функционирующая на рынке, данный проект находится в условиях рисков. Основные возможные риски вероятность их реализации, степень опасности и пути снижения рисков показаны в Таблице (Таблица 21) ниже.

Информация будет представлена в полной версии бизнес-плана

Анализ чувствительности проекта

Был произведен анализ чувствительности проекта.

При определении анализа чувствительности проекта были проанализированы три важнейших параметра проекта:

влияние себестоимости сырья на NPV;

влияние текущих расходов на NPV;

влияние отпускных цен на NPV.

Информация будет представлена в полной версии бизнес-плана

Точка безубыточности проекта

В расчетной части была сформирована вкладка «Точка безубыточности», где определена точка безубыточности по выручке предприятия за год. Данные представлены на Рисунке (Рисунок 31).

Рисунок 31. Точка безубыточности проекта, руб.

Источник: расчеты MegaResearch

Информация будет представлена в полной версии бизнес-плана

ПРИЛОЖЕНИЯ

Отчет о движении денежных средств (по месяцам)

Информация будет представлена в полной версии бизнес-плана