Бизнес-план Транспортной компании Казань

Бизнес-план

Транспортной компании

г. Казань

ноябрь 2012 год

Оглавление

Оглавление 2

1. Резюме проекта 4

2. Сущность предлагаемого проекта 6

2.1. Общее описание проекта 6

2.2. Информация об участниках проекта 7

2.3. Месторасположение проекта 7

2.4. Выбор транспортного средства 8

2.5. Физическое описание перевозимой продукции 8

3. План маркетинга 9

3.1. Обзор рынка транспортных автоперевозок в России 9

3.2. Конкурентные преимущества 10

3.3. Ценообразование 11

3.4. Основные тенденции на рынке 13

3.5. Анализ рынка сбыта 14

3.6. Анализ потенциальных конкурентов 17

4. Производственный план 18

4.1. Производственные площади 18

4.2. Расчет стоимости строительства 19

4.3. Описание оборудования 20

4.4. Описание технологического процесса 23

5. Организационный план 24

5.1. Организационная структура 24

5.2. План-график работ 24

5.3. План по персоналу 25

5.4. Источники, формы и условия финансирования 26

5.5. План продаж. Сезонность 29

6. Финансовый план 32

6.1. Исходные данные и допущения 32

6.2. Номенклатура и цены 34

6.3. Инвестиционные издержки 34

6.4. Потребность в первоначальных оборотных средствах 36

6.5. Налоговые отчисления 37

6.6. Операционные издержки (постоянные и переменные) 38

6.7. Расчет выручки 39

6.8. Прогноз прибылей и убытков 41

6.9. Прогноз движения денежных средств 41

6.10. Методика оценки эффективности проекта 46

6.11. Показатели эффективности проекта 48

7. Анализ рисков проекта 49

8. Окружение проекта 50

8.1. Юридический аспект 50

8.2. Социальный аспект 50

Резюме проекта

Целью данного проекта является создание транспортно-логистической компании по перевозки полимерной и другой продукции по России и СНГ.

Оказание услуг по автомобильной перевозке грузов планируется по всей территории России лучевыми маршрутами от города Казани и обратно. Расположение административного персонала проекта – в г. Казань.

Транспортный рынок является одним из наиболее стабильных в Российской федерации. Грузооборот автомобильного транспорта в Приволжском федеральном округе увеличился за период с 2005 по 2010 год более, чем на **% и продолжает уверенно расти.

Для осуществления перевозок планируется приобретение в собственность грузовиков Scania R серии с прицепом.

В рамках проекта планируется организация производства по восстановлению шин грузовых автомобилей методом холодной наварки - наиболее прогрессивного метода восстановления изношенных покрышек грузового автотранспорта. Данная методика широко используется во всем мире. Также планируется приобрести в собственность оборудование для автомойки грузовых машин.

Инвестиции

Объем инвестиций, включая оборотные средства, составляет за все три года составляет ... рублей. Срок рассматриваемого проекта составляет ... Сроки проекта представлены в и в графическом виде на Ошибка! Источник ссылки не найден.

Рис. 1.1 Диаграмма Ганта

Первоначальные инвестиции предполагается выделять поэтапно:

1) в первый этап инвестирования предлагается взять кредит в размере ... рублей;

2) на второй этап инвестирования предполагается обратиться в банк за предоставлением кредитной линии в размере ... рублей;

3) на третьем этапе инвестирования есть возможность использовать **% собственных вложений от требуемых денежных средств. Таким образом, сумма заемного капитала составит ... рублей

Сроки проекта

Начало работ – …

Получение денежных средств – продолжительность 1 месяц

Табл. 1.1 Инвестиционные стадии проекта

	Этап проекта	Начало работ	Длительность, дней	Конец работ
Прединвест стадия	Поиск земельного участка
	Написание бизнес-плана
	Интеренет-сайт наполнение
Инвестиц стадия	Строительство зданий и помещений
	Обустройство территории
Операц стадия	Набор персонала
	Закупка оборудование
	Начало предоставления услуг

Агрегировано показатели эффективности по проекту приведены в Ошибка! Источник ссылки не найден.

Табл. 1.2 Показатели экономической эффективности проекта

Показатель	Значение
Ставка дисконтирования годовая
Ставка дисконтирования квартальная
NPV, тыс. руб.
PI
Срок окупаемости, мес
Дисконтированный срок окупаемости,мес

По всем показателям проект считается выгодным и эффективным. Все заемные денежные средства будут возвращены к … года, срок окупаемости проекта составляет …

Сущность предлагаемого проекта

Общее описание проекта

В рамках данного проекта планируется создать транспортную компанию, которая ориентирована на перевозку грузов по России и странам ближнего зарубежья.

Вид планируемой деятельности: Деятельность автомобильного грузового неспециализированного транспорта (ОКВЭД: 60.24.2)

Для осуществления цели планируется закупить автомобиль Scania R серии и прицепом.

Оказание услуг по перевозке грузов планируется не только на территории Приволжского федерального округа и по всей территории Российской Федерации, но и осуществлять международные грузоперевозки. В рамках проектируемого предприятия планируется перевозка генеральных грузов, не требующих особых температурных и иных условий при перевозке.

Поиск грузоотправителей будет осуществляться через специализированные сайты и экспедиторские компании. В качестве основного канала поиска клиентов рассматривается сайт …

Планируется постепенный поиск и привлечение постоянных клиентов также через порталы www.perevozki.ru, www.ektotrans.ru и пр.

В рамках проекта планируется организация производства по восстановлению шин грузовых автомобилей методом холодной наварки, а также автомойка для самообеспечения. Собственная мастерская по ремонту шин и автомойка будет открыта на втором этапе финансирования.

Информация об участниках проекта

...

Месторасположение проекта

...

Выбор транспортного средства

Для выбора оптимального транспортного средства был выбран …

Физическое описание перевозимой продукции

Основными товарами для перевозки будут служить полимеры: полиэтилен (низкого и высокого давления), сотовый полипропилен, поликарбонат (гранулированный, сотовый, монолитный), а также добавки для поликарбоната и полиэтилена.

сотовый поликарбонат;

монолитный поликарбонат;

сотовый полипропилен;

профильные соединения;

профилированные волнистые поликарбонаты.

Перечень перевозимой продукции может быть разнообразным. Данный список был сформирован исходя из существующей потребности, как собственной, так и потребностей партнеров.

План маркетинга

Обзор рынка транспортных автоперевозок в России

Транспортный рынок Российской федерации восстанавливается после кризисного 2009 года.

***

Рис. 3.1 Перевозки грузов и грузооборот по видам транспорта

В 2011 году объем перевозок грузов автомобильным транспортом вырос на **% по сравнению с уровнем 2010 года. Динамика грузооборота автомобильного транспорта за 2005-2011 гг. приведена на Рисунке 3.1.1.

Рис. 3.1.1. Грузооборот автомобильного транспорта РФ, млн. ткм.

Однако, по мнению аналитического агентства ИК Кредитинформ, состояние российской отрасли грузоперевозок на конец августа 2012 г. свидетельствует о том, что ...

По показателю «валовой грузооборот автотранспорта за год» в 2011 г. отмечается …

2010

2011

2012

1 кв

2 кв

3 кв

4 кв

1 кв

2 кв

3 кв

4 кв

1 кв

2 кв

3 кв

ЮФО (33)

ЦФО (31)

УФО (34)

СФО (35)

СКФО (38)

СЗФО (30)

Россия

ПФО (32)

ДФО (36)

Табл. 3.1 Выручка нетто от предоставления услуг по грузоперевозкам в РФ

По данным таблицы 3.1. видно, что показатели грузооборота в разрезе Федеральных округов РФ ...

По данным Федерального дорожного агентства РФ, общая протяженность сети автомобильных дорог общего пользования федерального, регионального и местного значения по состоянию на 01.01.2010 г. оценивалась в 543 тыс. км. При этом протяженность федеральных автомобильных дорог составила 50 тыс.км. (9%), регионального и местного - 493 тыс.км (91%).

Средний уровень концентрации автодорог общего пользования федерального и регионального значения по состоянию на 2010 г. по России составил 31,8 автодорог в расчете на 1000 кв.км. территории, в том числе с твердым покрытием - 29,3.

Очень важным инвестиционным преимуществом ПФО является …

В 2010 году общий эксплуатационный парк грузового подвижного состава, за исключением специального, составил …

Одной из ключевых тенденций рынка является …

Основные факторы, формирующие тарифы на грузоперевозки по России автомобильным транспортом - …

Конкурентные преимущества

На сегодняшний день, с развитием сети интернет, для грузоперевозчиков появляется возможность искать грузоотправителей напрямую через специализированные интернет-порталы. Такой подход позволяет минимизировать стоимость перевозки для грузоотправителя, избежав посреднической наценки, а также повысить качество перевозки, за счет минимизации временных и информационных потерь от наличия посредников.

Тенденция к развитию конкурентной среды, за счет появления небольших перевозочных компаний, наметившаяся в последние пять лет, является вполне обоснованной для автомобильного транспорта и, предположительно, продолжится в дальнейшем. Развитие конкуренции на рынке автомобильных перевозок не только оказывает стимулирующее действие на качество услуг по перевозке грузов, но и способствует саморегулированию цен на рынке автомобильных грузоперевозок.

В числе ключевых конкурентных преимуществ проектируемого предприятия ООО «...»:

Современный парк автомобилей;

Высокий профессионализм водителей;

…

…

…

…

…

Ценообразование

Ценообразование на рынке грузовых автомобильных перевозок формируется под влиянием двух факторов: себестоимости перевозок и рыночного спроса.

На рынке сложилась практика использования двух методов ценообразования:

1) стоимость перевозок рублей за 1 км;

2) фиксированная цена за маршрут.

Данные методики очень схожи, различие лишь в предоставлении информации клиенту.

Средняя себестоимость перевозки, определяющая нижнюю границу цены на услуги проектируемого предприятия, согласно произведенным расчетам, составит … рублей.

Так, для маршрута Казань - …, средняя цена перевозки составит порядка

Направление	Ставка (в тыс.руб.)
Апрелевка
Арамиль
Белгород
Богородицк
Владимир
Волгоград
Вольгинский
Вышний Волочек
Голицино
Димитровград
Дмитров
Егорьевск
Екатеринбург
Железногорск
Жуков
Камышин
Киров
Котлас
Котласс
Миасс
Мордовия, Рузаевка
Москва
Наб. Челны
Нелидово
Нижний Новгород
Омск
Оренбург
Оренбург
Переславль-Залесский
Пермь
Протвино
Раменское
Ростов-на-Дону
Румянцево
Рязань
Санкт-Петербург
Селятино
Ставрополь
Таганрог
Тверь
Тула
Ульяновск
Уфа
Чебоксары
Черкесск
Чехов
Шлиссельбург
Ярославль

В расчетах выручка считается исходя из использования автомобилей в перевозках по данным маршрутам.

Основные тенденции на рынке

В перспективе спрос на услуги ТЛК будет зависеть от целого ряда внешних и внутренних факторов, определяющих развитие мировых рынков и направления социально-экономического развития России.

Среди внешних факторов в наибольшей степени на рост спроса на услуги транспортно-логистического комплекса Казани будут оказывать влияние следующие тенденции мирового развития:

1. глобализация международной торговли, которая ведет к увеличению товарообмена между странами и росту межконтинентальных перевозок (среднегодовые темпы роста международной торговли опережают темпы мирового общеэкономического развития примерно в 1,5 раза, при росте мирового валового продукта на 3-4% в год спрос на транспортные услуги увеличивается на 6-8% ежегодно);

2. …;

3. ...

В перспективе наиболее сильное влияние, как на развитие международной торговли, так и на изменение объемов и структуры производства, окажет …

Анализ рынка сбыта

Рынок сбыта компании уже сформирован существующими партнёрами. К ним можно отнести:

…

…

…

…

География рынка сбыта ***

Рис. 3.2 География поставок …

Объем грузоперевозок *** представлены в таблице

Табл. 3.2 Объем грузоперевозок

	2005	2006	2007	2008	2009
ПРОИЗВОДСТВО, Термопласты, т
ПРОИЗВОДСТВО, Синтетические смолы и пластические массы - всего, т
ПРОИЗВОДСТВО, Полиэтилен, т
ПРОИЗВОДСТВО, Полиэтилен низкой плотности на агрегатах единичной мощности 50 - тыс.т в год и выше, т
ПРОИЗВОДСТВО, Полиэтилен низкой плотности, т
ПРОИЗВОДСТВО, Полиэтилен и полипропилен (полиолефины), т
ПРОИЗВОДСТВО, Полиэтилен для труб газораспределительных сетей, т
ПРОИЗВОДСТВО, Полиэтилен высокой плотности, т
ПРОИЗВОДСТВО, Полиэтилен высокой плотности трубных марок, т
Итого, т

***

Выручка нетто от продаж

	2010	2011
	янв-дек	янв-дек
"***", Общество с ограниченной ответственностью

Компания развивается, объемы производства следующей продукции растут:

…

***

ОАО "***" – динамично развивающееся предприятие Российской Федерации, входит в группу компаний …

В ассортименте выпускаемой продукции - …

Табл. 3.3иНофрмация о производстве компании ОАО "***"

	2005	2006	2007	2008	2009
ПРОИЗВОДСТВО, Тепловая энергия, отпущенная тепловыми электростанциями (40.30.10.111), тыс гигакал
ПРОИЗВОДСТВО, Полипропилен в первичных формах (24.16.51.110), т
ПРОИЗВОДСТВО, Каучуки этилен пропиленовые, т
ПРОИЗВОДСТВО, Каучуки цисизопреновые (полиизопреновые) (ски) (24.17.10.171), т
ПРОИЗВОДСТВО, Каучуки синтетические, заменяющие натуральные, т
ПРОИЗВОДСТВО, Каучуки синтетические, заменяющие натуральные стереорегулярного строения, т
ПРОИЗВОДСТВО, Каучуки синтетические специального назначения, т
ПРОИЗВОДСТВО, Каучуки синтетические (24.17.10), т
ПРОИЗВОДСТВО, Каучуки полидивиниловые (цисбутадиеновые - скд) (24.17.10.134), т
ПРОИЗВОДСТВО, Бутилкаучук и галлоидированные, т
Итого,т

***

Табл. 3.4 Выручка нетто

	2010	2011
	янв-дек	янв-дек
"***", Общество с ограниченной ответственностью

Анализ потенциальных конкурентов

Среди потенциальных конкурентов можно назвать следующие компании:

Интек-логистик;

… ;

…;

…;

...

Однако, основное отличие этих компаний – это ...

Основным конкурентным преимуществом компании ООО «...» будет являться наличие …

Производственный план

Производственные площади

На первом этапе финансирования проекта планируется арендовать административное помещение, а также парковочные места.

На втором этапе финансирования проекта планируется строительство следующих производственных помещений: административное здание, складское помещение, автомойка и шиномонтаж.

Примерная схема расположения объектов представлена на рисунке 4.1.

***

Рис. 4.1 Примерная схема расположения объектов

Расчет стоимости строительства

Планируется строительство трех объектов:

1) Административное здание 1

***

Примерная смета строительства в Приволжском федеральном округе по заданным характеристикам:

***

Общая стоимость строительства административного здания составит … рублей.

2) Здание складского помещения, шиномонтажа и автомойки

Технические характеристики представлены ниже:

***

Стоимость строительства:

***

Общая стоимость строительства холодного помещения составляет ... рублей

***

Описание оборудования

1. Описание марки автомобилей

...

2. Оборудование на автомойку

...

…

***

Рис. 2.3.1. Maxiwash Vario Combi

Валюта	EUR
Стоимость основной конструкции
Количество
Расходы на доставку и сборку (6,5% от общей стоимости)
Итого расходы по приобретению и монтажу,евро

Таблица 2.3.1. Основные характеристики мойки MW Vario Combi:
Производительность мойки	грузовиков 18метров/час
Расчетная производительность	грузовиков 18метров/час
Максимальные габариты автомобиля
высота	метры
ширина
Габариты портальной мойки
высота	метры
ширина	метры
длина	метры
Габариты необходимого моечного зала
min. длина	метры
min. ширина	метры
min. высота	метры
Энергопотребление 1	кВт.ч
Потребление водопроводной воды	л/грузовик 18 м
Потребление очищенной воды	л/грузовик 18 м
Перелив в канализацию	л/грузовик 18 м

Срок доставки оборудования – …

3. Оборудование для шиномонтажа

…

Описание технологического процесса

Технология грузоперевозок

Вся схема приема заказа выглядит следующим образом:

2. Автомойка

…

3. Шиномонтаж

Технологический процесс восстановления автомобильных шин методом холодной наварки включает следующие этапы:

…

Организационный план

Организационная структура

Организационная структура ООО «...» транспортного отдела представлена на Рисунке 4.1.

***

Рис. 4.1. Организационная структура компании

План-график работ

Все работы по проекту условно поделены на три этапа (таблица):

Прединвестиционная стадия;

Инвестипционная стадия;

	Этап проекта	Начало работ	Длительность, дней	Конец работ
Прединвест стадия	Поиск земельного участка
	Написание бизнес-плана
	Интеренет-сайт наполнение
Инвестиц стадия	Строительство зданий и помещений
	Обустройство территории
Операц стадия	Набор персонала
	Закупка оборудование
	Начало предоставления услуг

Операционная стадия.

Рис. 5.1 План-график работ по проекту

Продолжительность подготовительного периода составит …

На инвестиционном этапе будет …

План по персоналу

С первого месяца работы предприятия планируется привлечение двух сотрудников: …

В обязанности Генерального директора на начальном этапе войдет заключение договоров и подбор контрагентов, организация документооборота, управленческого учета, кадрового делопроизводства. Заработная плата генерального директора и главного бухгалтера в проекте не учитывается, так как управление будет осуществляться в рамках ООО «...».

В обязанности водителя на подготовительном этапе войдет контроль за первоначальным состоянием и оснащением автомобилей, за проведением ремонтных работ, наличием в салоне всего необходимого инвентаря.

***

С третьего месяца работы предприятия планируется …

График работы водителей планируется построить исходя из того принципа, что время отдыха водителя после каждого рейса должно быть равно 25% от совокупного времени, проведенного в рейсе.

Источники, формы и условия финансирования

В рамках данного проекта предполагается использование заемных средств банка. Тело кредита будет выплачиваться аннуитетными платежами в течении 3 лет с процентной ставкой 12 % в год.

Поскольку инвестиционные этапы растянуты во времени, часть инвестиционных этапов будет оплачиваться уже в процессе реализации проекта, то есть получения доходов предприятием. Выручка от реализации в этот период и будет направлена на оплату соответствующих инвестиционных этапов.

Всю требуемую на стартовую оплату инвестиционных этапов сумму предполагается привлечь в виде инвестиционного кредита на следующих условиях:

1. Ставка кредита 12,0% годовых на остаток долга;

2. Срок кредита 36 месяцев.

3. Поэтапная разбивка финансирования.

***

***

***



Таким образом, в рамках данного проекта планируется привлечь три кредита с периодичностью раз в год.

Инвестиционный этап	Основная статья затрат	Сумма необходимых инвестиций, тыс. рублей
Первый
Второй
Третий

Постатейное описание потребности в денежных средствах представлено в разделе 6.3. Инвестиционные издержки.

План продаж. Сезонность

Сезонность

Грузоперевозки является сезонным бизнесом. С 1 апреля 2012 года в ряде российских регионов вводится запрет на движение большегрузных автотранспортных средств по федеральным трассам. Данный запрет будет действовать до 25 июня 2012 года. Однако, ограничение на движение большегрузов не может длиться более 30 суток в пределах границ одного региона. Ограничение на движение большегрузных автомобилей является сезонным мероприятием (подобный запрет вводится каждый год) и вводится для сохранения федеральных дорог от весеннего разрушения, которые особенно восприимчивы к тяжелым грузовым автомобилям во время весенней распутицы.

План продаж формируется исходя из сезонности, выхода на проектную мощность и групп маршрутов. Выражается план продаж в количествах выездов, так называемые «ходки». Выход на проектную мощность автоматически формируется за счет постепенного наращивания мощностей – поэтапного приобретения и использование автомобилей.

Количество автомобилей в автопарке увеличивается постепенно.



План продаж по различным группам маршрутов распределяется следующим образом:

План продаж 2013
Период	1кв.2013	2кв.2013	3кв.2013	4кв.2013
Группа 1
Группа 2
Группа 3
Группа 4
Группа 5
Группа 6
Группа 7
Группа 8
Группа 9
Группа 10
Группа 11
Итого:

План продаж 2014
Период	1кв.2014	2кв.2014	3кв.2014	4кв.2014
Группа 1
Группа 2
Группа 3
Группа 4
Группа 5
Группа 6
Группа 7
Группа 8
Группа 9
Группа 10
Группа 11
Итого:
План продаж 2015
Период	1кв.2015	2кв.2015	3кв.2015	4кв.2015
Группа 1
Группа 2
Группа 3
Группа 4
Группа 5
Группа 6
Группа 7
Группа 8
Группа 9
Группа 10
Группа 11
Итого:

***

Рис. 5.2 План продаж по годам

Финансовый план

Исходные данные и допущения

Допущения о ценах

Для целей проекта были проанализированы цены грузоперевозчиков по различным маршрутам из горда Казань. Для простоты расчётов цены были разбиты на 11 групп и приведены средним показателям по каждой группе.

Допущения об инвестиционных издержках

Инвестиционные издержки подразделены на 2 категории:

первоначальные затраты на организацию производства;

оборотные средства.

Для определения суммы первоначальных затрат был проанализирован весь производственный процесс, в соответствии с которым подобрано оборудование для шиномонтажа и автомойки и рассчитаны затраты на строительство зданий и сооружений.

Для определения суммы необходимого первоначального оборотного капитала был произведен прогнозный расчет прибылей и убытков по текущей деятельности предприятия до момента выхода на самоокупаемость. Кроме того, была точка безубыточности проекта, т.е. такой объем реализации продукции, при которой предприятие покроет все свои текущие расходы.

Допущения о потребности в первоначальных оборотных средствах

Для расчета первоначальных оборотных средств был произведен анализ перечня необходимых ресурсов для осуществления всей текущей деятельности в рамках проекта. В данные перечень вошли такие категории затрат как:

затраты на производственную деятельность;

затраты на продвижение продукции;

административные затраты;

фонд оплаты труда сотрудников предприятия;

обслуживание заемных средств и долговых обязательств;

прочие затраты.

Для получения корректных результатов расчётов все категории затрат в прогнозном периоде изменяются в соответствии с отраслевыми прогнозными показателями инфляции. Потребность в первоначальных оборотных средствах рассчитана на основе текущих затрат за весь период деятельности, когда показатели чистой прибыли имеют отрицательное значение.

Допущения о налоговых отчислениях

Для целей проекта было решено использовать общую систему налогообложения.

Допущение о планах продаж

Планы производства основаны на планах продаж. Для расчета планов продаж использованы допущения о постепенной нагрузке производственной линии с максимальным значением в 95%. Для построения плана продаж были использованы данные о сезонности, полученные в ходе ценового анализа и прогнозные данные показателей развития отрасли.

Допущения о выручке, прогнозах прибылей и убытков (ППиУ) и движения денежных средств (ДДС)

Для построения планов выручки, ППиУ и ДДС были использованы все вышеперечисленные показатели.

Номенклатура и цены

Маршруты для расчета представлены в таблице 6.1.

Табл. 6.1 Группировка маршрутов согласно среднерыночной стоимости

***

Количество дней в пути рассчитывается исходя из норматива для дальнобойщиков – 400 км за сутки.

Инвестиционные издержки

Инвестиционные издержки можно разделить на три основные группы: автопарк, шиномонтаж и автомойка. Также в рамках данного проекта будет строительство трех смежных помещений.

Стоимость автопарка.

	Стоимость 1 машины
Кабина G
Кабина R
Прицеп

В рамках данного проекта планируется приобрести 300 автомобилей, постепенно закупая по 10 машин в месяц. В первые два года автопарк будет составлять до 150 единиц, в последующий год будет приобретаться еще 150 единиц.

Общая сумма затрат на автотранспорт грузовой составит: … рублей (за первые 2 года) и столько же в последующий год, общая сумма … рублей.

Инвестиции на шиномонтаж составят ... руб., в том числе:

Стоимость линии оборудования – ... руб.

Приобретение комплектующих – ... руб.

Дополнительный инвентарь – ... руб.

Доставка, монтаж и пуско-наладочные работы – ... руб.

Обучение персонала – ... руб.

Общий срок доставки, монтажа и пуско-наладки оборудования составит 2 месяца, в течение этого времени будет проводиться также и обучение производственного персонала. После завершения пуско-наладочных работ и запуска линии, в течение еще двух недель персонал будет обучаться на работающей линии. Затраты на приобретение инвентаря и комплектующих будут производиться в среднем раз в год. Ежегодные расходы на инвентарь и комплектующие могут колебаться в зависимости от курсов валют, уровня цен и роста инфляции, а также от фактической потребности в них.

Автомойка

Стоимость оборудования для автомойки грузовой составляет ... рублей

Стоимость строительства помещений рассчитывается в разделе 4.2.

Общие инвестиции в проект представлены в таблицах:

***

***

***

Кредитные средства берутся только на покрытие издержек строительства административного здания (теплого помещения) и холодного помещения (склад, шиномонтаж и автомойка-холодное помещение), приобретения 300 автомобилей и покрытия прочих издержек. Таким образом, общая сумма инвестиций на всех трех этапах .. . рублей.

Потребность в первоначальных оборотных средствах

Оборотный капитал определяется как 10% от общей суммы вложений. Данную сумму можно рассматривать как страховые инвестиции на покрытие неучтенных затрат.

Налоговые отчисления

Планируемое предприятие будет осуществлять свою хозяйственную деятельность на основе общей системы налогообложения. Таким образом, предприятие будет облагаться налогами по ставкам, приведенным в Ошибка! Источник ссылки не найден.3.1.

Таблица 6.1

Ставки по налогам, % и руб.

Налог	База	Периодичность	Ставка
Налог на прибыль	Доходы, уменьшенные на сумму расходов	ежеквартально
Социальные платежи	ФОТ	ежемесячно
НДС	выручка	ежемесячно
Налог на транспорт	Количество лошадиных сил	1 раз в год

Статьей 122 НК РФ предусмотрена ответственность за неуплату или неполную уплату налога (сбора). Налог при УСН уплачивается после окончания налогового периода, которым признается год (п. 1 ст. 346.19 НК РФ). По завершении же отчетных периодов перечисляются авансовые платежи, и штрафовать за их неуплату или неполную уплату контролирующие органы не вправе. Однако за несвоевременное перечисление авансовых платежей согласно п. 3 ст. 58 НК РФ могут быть начислены пени.

***

Операционные издержки (постоянные и переменные)

Постоянные издержк и проектируемого предприятия включают в себя расходы на связь и интернет, ежемесячные платежи за доступ к экспедиторским порталам, оплату стоянки автомобиля, стоимость страхования автомобиля на год.

На первом этапе инвестирования (первый год реализации проекта) к постоянным издержкам также относятся аренда офисного помещения, аренда парковочных мест, мойка и ремонт автомобилей.

Переменные издержки по осуществлению перевозок включают в себя расходы на топливо, горюче-смазочные материалы, запасные части и текущий ремонт автомобиля.

К прямым издержкам процесса восстановления шин методом холодной наварки относятся:

Стоимость изношенной шины (каркаса) – в расчетах принята равной … руб.;

Расходы на резину – в расчетах приняты в сумме … руб. на восстановление одной покрышки (с учетом повышения цен на каучук осенью 2011 года);

Расходы на электроэнергию – в расчетах приняты равными ** руб. на восстановление одной покрышки.

Таким образом, себестоимость восстановления одной автошины, без учета расходов на фонд оплаты труда износа оборудования и общехозяйственных расходов, составляет … руб.

***

Водоснабжение, тыс.руб/авто
электроэнергия автомойка+шиномонтаж, тыс. руб/авто
Моющие средства, тыс. руб/авто

Расчет выручки

Выручка по проекту рассчитана исходя из цены усредненного маршрута по 11 выделенным группам.



Стоимость перевозки грузов, отправляемых из Казани, в среднем, варьируется от … до … рублей. Расчет выручки от оказания услуг по перевозке грузов приводился исходя из максимальной загрузки автомашин, максимального количества совершаемых ходок, 24-дневном рабочем месяце.

План выручки 2013
Период	1кв.2013	2кв.2013	3кв.2013	4кв.2013
Группа 1
Группа 2
Группа 3
Группа 4
Группа 5
Группа 6
Группа 7
Группа 8
Группа 9
Группа 10
Группа 11
Итого:
План выручки 2014
Период	1кв.2014	2кв.2014	3кв.2014	4кв.2014
Группа 1
Группа 2
Группа 3
Группа 4
Группа 5
Группа 6
Группа 7
Группа 8
Группа 9
Группа 10
Группа 11
Итого:
План выручки 2015
Период	1кв.2015	2кв.2015	3кв.2015	4кв.2015
Группа 1
Группа 2
Группа 3
Группа 4
Группа 5
Группа 6
Группа 7
Группа 8
Группа 9
Группа 10
Группа 11
Итого:
План выручки по годам
Период	2013	2014	2015	2016	2017
Группа 1
Группа 2
Группа 3
Группа 4
Группа 5
Группа 6
Группа 7
Группа 8
Группа 9
Группа 10
Группа 11
Итого

Прогноз прибылей и убытков

Отчет о прибылях и убытках представлен в следующей таблице:

***

Прогноз движения денежных средств

Прогноз движения денежных средств по годам представлен в таблице ниже:

***

Движение денежных средств в 1 год

***

***

***

***

Методика оценки эффективности проекта

Показатели эффективности инвестиционного проекта позволяют определить эффективность вложения средств в тот или иной проект. При анализе эффективности инвестиционных проектов используются следующие показатели эффективности инвестиций:

Чистый дисконтированный (приведенный) доход (денежный поток), чистая приведенная стоимость, NPV

Период (срок) окупаемости, PB

Дисконтированный период окупаемости, DPB

Внутренняя норма доходности (рентабельности), норма возврата инвестиций, IRR

Индекс прибыльности, индекс рентабельности, индекс доходности, PI

Модифицированная внутренняя норма рентабельности, MIRR

Метод чистой приведенной стоимости (NPV - метод)

Чистый дисконтированный доход (чистая приведённая стоимость) (англ. Netpresentvalue, общепринятое сокращение — NPV (ЧДД)) – сумма дисконтированных одновременных разностей между выгодами и затратами по проекту. Сумма денежных потоков (поступлений и платежей), связанных с операционной и инвестиционной деятельностью, приведенных (дисконтированных) на момент начала осуществления инвестиций.

Чистый дисконтированный доход NPV рассчитывается по формуле 1.

(1.)

Где i — ставка дисконтирования;

CFt – чистый денежный поток периода t;

T – длительность проекта в периодах.

Расчёт NPV — стандартный метод оценки эффективности инвестиционного проекта и показывает оценку эффекта от инвестиции, приведённую к настоящему моменту времени с учётом разной временной стоимости денег. Если NPV больше 0, то инвестиция прибыльна, а если NPV меньше 0, то инвестиция убыточна.

С помощью NPV можно также оценивать сравнительную эффективность альтернативных вложений (при одинаковых начальных вложениях более выгоден проект с наибольшим NPV).

Положительные качества NPV:

чёткие критерии принятия решений

показатель учитывает стоимость денег во времени (используется коэффициент дисконтирования в формулах).

Отрицательные качества NPV:

показатель не учитывает риски.

не учитываются вероятность исхода события, так как все денежные потоки и коэффициент дисконтирования являются прогнозными значениями.

Метод периода окупаемости (PB)

Срок окупаемости (Paybackperiod, PB) – ожидаемый период возмещения первоначальных вложений из чистых денежных поступлений. Время, за которое поступления от оперативной деятельности предприятия превысят затраты на инвестиции.

Период окупаемости PB рассчитывается по формуле 2.

(2)

Где Investments – начальные инвестиции;

ACF – Annual Cash Flow (среднегодовая сумма чистого денежного потока).

Индекс прибыльности, индекс рентабельности, индекс доходности, PI

Индекс прибыльности (profitabilityindex, PI) – дисконтированная стоимость денежных поступлений от проекта (NPV) на единицу вложений. Показывает относительную прибыльность проекта.

Индекс прибыльности PI рассчитывается по формуле4.

(4)

Значения PI:

Для эффективного проекта PI должен быть больше 1

Индексы доходности дисконтированных затрат и инвестиций превышают 1, если для этого потока NPV положителен.

Внутренняя норма рентабельности (IRR)

Внутренняя норма доходности, ВНД (InternalRateofReturn, IRR), % – значение ставки дисконтирования, при котором NPV = 0. В этой точке дисконтированный поток затрат равен дисконтированному потоку выгод (денежные оттоки равны денежным притокам, с учетом дисконта), т.е. она имеет экономический смысл дисконтированной «точки безубыточности».

Внутренняя норма доходности IRR рассчитывается по формуле 5.

Показатели эффективности проекта

Показатели экономической эффективности проекта представлены в таблице

Показатель	Значение
Ставка дисконтирования годовая
Ставка дисконтирования квартальная
NPV, руб.
PI
Срок окупаемости, мес
Дисконтированный срок окупаемости,мес



Рис. 6.1 График Чистой приведенной стоимости проекта.

Анализ рисков проекта

Как и любая компания, функционирующая на рынке, данный проект находится в условиях рисков. Основные возможные риски вероятность их реализации, степень опасности и пути снижения рисков показаны в таблице

Основные риски проекта

Риск	Вероятность и степень опасности. Проявления негативного влияния	Средства нивелирования риска
Политические риски
Отказ / затягивание в получении документов на открытие юр. лица, аренды склада и т.п.	Вероятность: низкая Степень опасности: низкая. Влияние: срывы сроков реализации проекта	Качественная подготовка документации.
Производственные и коммерческие риски
Рыночные риски

Окружение проекта

Юридический аспект

...

Социальный аспект

В рамках данного проекта будет создано от … до … рабочих мест, что благоприятно скажется на экономической ситуации региона.

1  расчеты производились компанией PKVESTA

27