Бизнес-план производства крупнокалиберных полиэтиленновых труб

Бизнес-план производства крупнокалиберных труб

стр. 28 из 34

Бизнес-план

производства крупнокалиберных полиэтиленновых труб

г.Ростов-на-Дону

Май, 2013

Методологические комментарии к исследованию

Настоящий бизнес-план представляет собой проект осуществления бизнес-операций, действий фирмы, содержащий сведения о фирме, товаре, его производстве, рынках сбыта, маркетинге, организации операций и их эффективности.

Период планирования – 2013-2019 гг.

Актуальность исследования – май 2013 года.

Объект и предмет исследования и планирования

Объектом анализа является организация производства крупнокалиберных полиэтиленовых труб в г. ....

Предметом исследования является ситуация на рынке полимерных труб ЮФО и в России в целом.

Цели и задачи исследования

Целью проекта является выявление перспектив и оценка эффективности инвестиционных вложений в проект.

Задачи исследования:

оценка объема и емкости рынка сбыта крупнокалиберных полиэтиленовых труб;

описание структуры рынка;

конкурентный анализ игроков рынка;

анализ потребителей;

оценка тенденций и перспектив развития рынка;

оценка экономической эффективности проекта

Источники информации

База данных государственных органов статистики (информация по производственным показателям крупных компаний, по показателям финансово-экономической деятельности более чем 4,5 млн. российских предприятий, отраслевые показатели);

Отраслевая статистика;

Данные государственных структур, в том числе Министерства экономического развития, Федеральной таможенной службы России (ФТС РФ)

Специализированные базы данных Агентства «MegaResearch»;

Рейтинги;

Информационные ресурсы участников рынка;

Отраслевые и специализированные информационные порталы;

Материалы сайтов исследуемой тематики (web-ресурсы производителей и поставщиков, электронные торговые площадки, доски объявлений, специализированные форумы, Интернет-магазины);

Региональные и федеральные СМИ;

Порталы раскрытия информации (отчетность открытых акционерных обществ);

Опросы основных участников рынка.

Распространение Бизнес-плана

Материалы Бизнес-плана не предназначены для широкого распространения или публикации и не могут быть воспроизведены или переданы третьим сторонам.

Распространение либо тиражирование настоящего документа, либо его части без письменного согласия Исполнителя запрещается.

При предоставлении бизнес-плана пользователям до их сведения должны быть доведены цели данного документа, допущения, принятые для его составления, а также все существующие ограничения по использованию.

Объем анализа

Бизнес-план подготовлен на основании информации, полученной из общедоступных источников

Ограничение ответственности

Все мнения, выводы и оценки, содержащиеся в настоящем бизнес-плане действительны на дату его составления. Исполнитель не несет ответственности за изменение экономических, политических, социальных и иных условий, которые могут оказать влияние на обоснованность данных суждений.

Исполнитель не несет ответственности за какие-либо убытки или ущерб, понесенные третьей стороной в результате использования информации данного бизнес-плана.

Оглавление

1. РЕЗЮМЕ ПРОЕКТА 8

2. СУЩНОСТЬ ПРЕДЛАГАЕМОГО ПРОЕКТА 11

2.1 Описание проекта и предполагаемой продукции 11

2.2 Особенности организации проекта 12

2.3.Информация об участниках проекта 12

2.4. Месторасположение проекта 12

3. МАРКЕТИНГОВЫЙ ПЛАН 13

3.1. Общий обзор рынка крупнокалиберной полиэтиленовой трубной продукции 13

3.2. Основные тенденции на рынке 16

3.3. Анализ потребителей. Сегментация потребителей 17

3.4. Обзор потенциальных конкурентов 20

3.5 Ценообразование на рынке 21

4. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН 22

4.1. Описание зданий и помещений 22

4.2 Расчет стоимости строительства 22

4.3. Описание технологического процесса 22

4.4. Описание оборудования 23

4.5 Прочие технологические вопросы 24

4.6. Сырье, материалы и комплектующие 25

5. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН 26

5.1. План по персоналу 26

5.2. Организационная структура предприятия 27

5.3. План-график работ по проекту 28

5.4. Источники, формы и условия финансирования 29

6. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН 30

6.1. Исходные данные и допущения 30

6.2. Номенклатура и цены 32

6.3. Инвестиционные издержки 33

6.4. Потребность в первоначальных оборотных средствах 35

6.5. Налоговые отчисления 35

6.6. Операционные издержки (постоянные и переменные) 36

6.7. План продаж 36

6.8. Расчет выручки 37

6.9. Прогноз прибылей и убытков 37

6.10. Прогноз движения денежных средств 38

6.11. Анализ эффективности проекта 38

6.12. Анализ рисков проекта 40

7.Приложения к проекту 43

Таблицы

Таблица 1.Ключевые показатели проекта 9

Таблица 2. Цены на трубы ... и планируемые «...» 21

Таблица 3. План производства на 2014-2015 гг. 22

Таблица 4. Планируемое штатное расписание предприятия 26

Таблица 5. Календарный план запуска проекта 28

Таблица 6. Исходные данные для бизнес-планирования 31

Таблица 7. Планируемые цены реализации выпускаемой продукции 33

Таблица 8. Инвестиции в производство 34

Таблица 9. Потребность в оборотных средствах до запуска 35

Таблица 10. Формирование постоянных и переменных издержек предприятия 36

Таблица 11. План продаж продукции на 2014-2015 гг. 36

Таблица 12. Отчет о прибылях и убытках 37

Таблица 13. Отчет движения денежных средств 38

Таблица 14. Ключевые показатели эффективности проекта 39

Рисунки

Рисунок 1. Производственная линия ... (Китай) 12

Рисунок 6. Объемы реализации ПЭ труб за 2009-2012 годы в РФ (без НДС и акцизов), тыс.руб. 13

Рисунок 7. Объемы реализации ПЭ труб за последние годы в ЮФО (без НДС и акцизов), тыс.руб. 14

Рисунок 8. Совокупный объем прибыли российских производителей ПЭ труб, тыс.руб. 14

Рисунок 9. Совокупный объем прибыли производителей ПЭ труб ЮФО, тыс. руб. 15

Рисунок 10. Динамика объемов экспорта ПЭ труб из России (без НДС и акциза), тыс. руб. 15

Рисунок 11. Динамика объемов экспорта ПЭ труб в Южном Федеральном округе, тыс. руб. 16

Рисунок 12. Прокладка магистрального трубопровода из ПЭ труб 17

Рисунок 13. Пожарный резервуар из полиэтилена 18

Рисунок 14. Схема состава производственной линии экструдера 23

Рисунок 15 . Одношнековый экструдер линии ... 24

Рисунок 18. Распределение ФОТ между подразделениями предприятия 27

Рисунок 19. Организационная структура предприятия 27

Рисунок 20. Распределение в % основных категорий издержек 36

Рисунок 21. Диаграмма получения доходов по годам реализации проекта, руб. 37

Рисунок 22. Диаграмма изменения чистого денежного потока накопительным итогом 38

Рисунок 23. Определение точки безубыточности по выручке, тыс.руб. 40

Рисунок 24. Чувствительность проекта 41

РЕЗЮМЕ ПРОЕКТА

В рамках настоящего бизнес-плана рассматривается инвестиционный проект по организации производства ПЭ 1 труб большого диаметра.

Цель проекта

Целью проекта является выявление перспектив и оценка эффективности инвестиционных вливаний в проект.

Задачи проекта

Способом достижения цели проекта является:

   организация предприятия по производству ПЭ труб;

   реализация производимой продукции на региональном рынке ЮФО.

Инвестиции

Инвестиции в производство составят … рублей, общие вложения в проект до запуска – … рублей.

Инвестиционный кредит предполагается взять в одном из крупнейших банков под государственную гарантию.

Условия привлечения заемного кредитования:

- Сумма займа – … рублей;

- Процентная ставка - 10% годовых;

- Срок кредитования – …

- Отсрочка платежа тела кредита - …

 

Основные характеристики проекта:

1. Организация компании по производству труб с нуля;

2. Объем производства составит 2000 тыс. погонных метров/месяц.

3. Средняя стоимость 1 погонного метра труб составит … руб.;

4. Выход на проектную мощность предполагается в …

5. Планируемая численность персонала – … чел.

6. Этапы реализации проекта:

…

7. В производстве планируется применить современную технологию производства …

8. Сбыт продукции предполагается как на реализацию собственных крупномасштабных проектов компании … по прокладке трубопроводных систем, так и на реализацию внешним компаниям-партнерам в ЮФО.

В расчетной части бизнес-плана были произведены расчеты экономических показателей и получены следующие результаты.

Таблица 1.Ключевые показатели проекта

Показатели эффективности инвестиций	Значение, руб.
Чистая прибыль 2014-2019 гг.
Чистый денежный поток NPV, рублей
Внутренняя норма доходности IRR (мес.), %
Индекс доходности PI, ед.
Период окупаемости PB, лет.
Дисконтированный период окупаемости DPB, лет.
Инвестиции в производство, руб.
Общие вложения в проект до запуска, руб.
Средняя рентабельность продаж по проекту, %	8,9%
Ставка дисконтирования, %	12,0%

Источник: Расчеты Megaresearch

Отсюда становится понятно, что проект является инвестиционно - привлекательным, поскольку характеризуется:

1. Высоким уровнем чистого дисконтированного дохода – … руб.

2. Небольшим сроком окупаемости проекта – …

3. Высоким уровнем нормы рентабельности – **%

СУЩНОСТЬ ПРЕДЛАГАЕМОГО ПРОЕКТА

2.1 Описание проекта и предполагаемой продукции

Предполагается организация компании по производству крупнокалиберных спиральновитых полиэтиленовых труб механическим способом, продукции из термопластов (лист ПЭ и ПП), а также оборудования для очистки сточных вод — серийный выпуск под ТМ «...».

Предполагается производство следующей номенклатуры продукции:

трубы ПЭ диаметром 1800 мм;

трубы ПЭ диаметром 2000мм;

трубы ПЭ диаметром 2200мм;

трубы ПЭ диаметром 2400мм;

трубы ПЭ диаметром 3000мм.

ПЭ трубы таких больших диаметров используются для:

- прокладки магистрального водопровода к поселкам, городам, промышленным предприятиям;

- прокладки систем канализации целых микрорайонов, коттеджных поселков, промышленных предприятий;

- прокладки систем магистрального газоснабжения;

- хранения жидких и газообразных веществ как резервуары.

Вся продукция должная соответствовать ГОСТам:

ГОСТ 18599-2001 Трубы напорные из полиэтилена

ГОСТ Р 51613-2000 Трубы напорные из непластифицированного поливинилхлорида.

ГОСТ Р 52134-2003 Трубы напорные из термопластов и соединительные детали к ним для систем водоснабжения и отопления. Общие технические условия.

Сбыт продукции предполагается как на реализацию собственных крупномасштабных проектов компании «…» по прокладке трубопроводных систем, так и на реализацию внешним компаниям-партнерам в ЮФО.

При организации производства предполагается использовать технологическую линию … (Китай) стоимостью … руб. Производственная мощность линии составит … метров/год.

Рисунок 1. Производственная линия ... (Китай)

Источник: …

2.2 Особенности организации проекта

…

2.3.Информация об участниках проекта

…

2.4. Месторасположение проекта

…

МАРКЕТИНГОВЫЙ ПЛАН

3.1. Общий обзор рынка крупнокалиберной полиэтиленовой трубной продукции

Полиэтиленовые трубы являются сегодня одним из самых востребованных видов трубной продукции. Они широко применяются при прокладке систем водоснабжения, отопления, газоснабжения и канализации, на предприятиях пищевой промышленности и в других областях современного производства. Первые полиэтиленовые трубы на российском рынке были зарубежного производства, но в настоящее время производство полиэтиленовых труб развивается быстрыми темпами как на территории России, так и на территории стран СНГ.

Об этом свидетельствует статистика динамики реализованных объемов у российских производителей.

Рисунок 2. Объемы реализации ПЭ труб за 2009-2012 годы в РФ (без НДС и акцизов), тыс.руб.

Источник: База данных fira.ru

Как мы можем видеть из представленной диаграммы, объемы реализации российских производителей за последние четыре года …

Рассмотрим ситуацию у производителей ПЭ труб в ЮФО.

Рисунок 3. Объемы реализации ПЭ труб за последние годы в ЮФО (без НДС и акцизов), тыс.руб.

Источник: База данных fira.ru

Как мы видим из представленной диаграммы, динамика ссс

Развитие производства полиэтиленовых труб в России происходит не только в количественном выражении – постоянно растет и качество выпускаемой продукции, а также ее ассортимент. При этом производство полиэтиленовых труб составляет около **% производства всех пластиковых труб. В настоящее время полиэтиленовые трубы в России производят около ссс предприятий, и число их постоянно растет, так как растет и спрос на выпускаемую ими продукцию. Об этом свидетельствует анализ динамики прибыли у российских производителей ПЭ труб.

Рисунок 4. Совокупный объем прибыли российских производителей ПЭ труб, тыс.руб.

***

Источник: База данных fira.ru

Из рис.6. становиться понятно, что совокупная прибыль, равно как и объемы продаж производителей ПЭ труб, за последние четыре года удвоилась.

Рассмотрим ситуацию по прибыли производителей в ЮФО.

Рисунок 5. Совокупный объем прибыли производителей ПЭ труб ЮФО, тыс. руб.

Источник: База данных fira.ru

Ситуация в ЮФО по совокупной прибыли предприятия не такая однозначная, как в целом по России. Хотя в целом, за четыре года, объемы совокупной прибыли увеличились, присутствуют колебания, нет четкого тренда роста.

Еще одним позитивным для развития отрасли в целом фактором, является динамика экспорта продукции.

Рисунок 6. Динамика объемов экспорта ПЭ труб из России (без НДС и акциза), тыс. руб.

Источник: База данных fira.ru

Как можно увидеть из представленной диаграммы, объем экспорта из РФ …

Проанализируем ситуацию с экспортом ПЭ труб в ЮФО

Рисунок 7. Динамика объемов экспорта ПЭ труб в Южном Федеральном округе, тыс. руб.

Источник: База данных fira.ru

Как можно увидеть из Рисунка 9, объем экспорта ПЭ труб …

3.2. Основные тенденции на рынке

На основании сделанного анализа рынка, выделим основные тенденции развития рынка ПЭ труб в России.

1. Рост объемов производства и продажи ПЭ труб в РФ, ежегодно ** %.

2. …

3. …

3.3. Анализ потребителей. Сегментация потребителей

Приступая к анализу потребителей, раскроем более подробно сферы применения ПЭ труб.

Крупнокалиберные ПЭ трубы применимы при:

1. Прокладке магистральных трубопроводов водоснабжения;

Рисунок 8. Прокладка магистрального трубопровода из ПЭ труб

Источник: board.truba.ua/a-87777

2. Прокладке магистральных трубопроводов газоснабжения;

3. Как резервуары для различных видов жидкостей, колодцы, пожарные резервуары

Рисунок 9. Пожарный резервуар из полиэтилена

Источник: spb.cityprogect.ru/emcost/2012-02-20-16-07-54

4. При прокладке систем канализации микрорайонов, коттеджных поселков, промышленных предприятий.

Соответственно, потенциальными партнерами-заказчиками продукции предприятия могут являться:

Строительные, инжиниринговые компании, реализующие проекты строительства магистральных трубопроводов водоснабжения, газоснабжения и канализации;

…

…

…

…

Как уже отмечалось выше в п.2.1 объем планируемого производства планируется реализовывать по двум основным направлениям: …

В п.3.1. рисунок 7 был показан объем реализации ПЭ труб в ЮФО – ... руб. По оценкам специалистов, ЮФО – …

Внешними потребителями продукции …

Остановимся на наиболее крупных проектах, где возможно применение ПЭ труб большого диаметра, в связи с необходимостью прокладки коммуникаций по водоснабжению, газоснабжению и канализации.

1. …

2. …

3. …

3.4. Обзор потенциальных конкурентов

Всего производителей ПЭ труб в России более 100, но подавляющее большинство из них производит трубы малых и средних размеров. Ниже приведем информацию о компаниях – лидерах рынка, производящих максимальный ассортимент ПЭ труб, в том числе и трубы большого диаметра. Среди крупнейших российских предприятий по производству полиэтиленовых труб можно выделить два, доля которых на рынке данного вида продукции составляет более **%. Это ОАО … и …

1. …

2. …

3. …

4. Холдинг «...», г. Москва, официальный сайт: http://polimer-trub.ru/

…

3.5 Ценообразование на рынке

Заказчик проекта при создании производства ПЭ труб большого диаметра ориентируется на самые современные технологии и опыт их внедрения в российских условиях. Показательным примером, здесь, служит Холдинг «...», внедривший технологию ..., в части производства ПЭ труб большого диаметра.

Поскольку, рынок ПЭ труб большого диаметра весьма узкий и специфичный, будем ориентироваться в части ценообразования на трубы «...», классов кольцевой жесткости SN4 и SN6.

Таблица 2. Цены на трубы ... и планируемые «...»

Внутренний диаметр	Внешний диаметр	Цены «...», руб./п.м.	Цены «...», руб./п.м.
1800	1974
2000	2220
2200	2440
2400	2660

Источник: расчеты Megaresearch

Соответственно, из представленной выше таблицы видно, что цены реализации «...» будут на **% ниже, нежели, чем цены «...».

Обусловлено это необходимостью быстрого вхождения в рынок, а, также, желанием минимизировать «финансовые разрывы» в текущей деятельности предприятия.

Выводы Главы 3:

…

ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН

Предполагается производство следующих видов продукции:

Трубы ПЭ диаметром 1800 мм; 2000 мм; 2200 мм; 2 400 мм; 3 000 мм. Инициатором проекта определен планируемый объем производства при полной загрузке линии 2000 п.м. труб в месяц и срок выхода на этот объем – …

Таблица 3. План производства на 2014-2015 гг.

***

Источник: расчеты Megaresearch

При этом, как можно видеть из Таблицы 2, во второй его колонке сделано распределение объемов производства согласно номенклатуре выпускаемой продукции.

Вся продукция должная соответствовать ГОСТам:

ГОСТ 18599-2001 Трубы напорные из полиэтилена.

ГОСТ Р 50838-2009 Трубы из полиэтилена для газопроводов.

ГОСТ Р 51613-2000 Трубы напорные из непластифицированного поливинилхлорида.

ГОСТ Р 52134-2003 Трубы напорные из термопластов и соединительные детали к ним для систем водоснабжения и отопления. Общие технические условия.

4.1. Описание зданий и помещений

Для производства пластиковых труб подойдёт помещение за городом, имеющее удобный подъезд, в котором можно расположить цех, большой склад, санузел, помещения для персонала. Всё оборудование можно расположить …

4.2 Расчет стоимости строительства

По информации, полученной от Заказчика, производственное здание под производство ПЭ труб будет взято в аренду. Соответственно, закладывая инвестиционные издержки, сумма строительства зданий и помещений в расчет не бралась.

4.3. Описание технологического процесса

Наиболее распространенным и экономически выгодным способом производства ПЭ труб является экструзия. Это выдавливание труб из расплавленного пластика с помощью специального станка (эктрудера). Есть несколько видов экструдеров: шнековые, бесшнековые и комбинированные. Принцип действия шнекового экструдера напоминает мясорубку, или соковыжималку. У бесшнековых главной рабочей частью является диск, их используют при необходимости производство труб из смешанных материалов. Комбинированный экструдер сочетает в себе и шнековую часть, и диск. Чаще всего используются шнековые экструдеры. Они бывают одно- и двухступенчатые, специализированные и универсальные, одно - и двухшнековые, оборудованные камерой дегазации и без нее, со шнеками вращающимися в одну либо в противоположные стороны.

Рисунок 10. Схема состава производственной линии экструдера

1.Бункер-накопитель полиэтиленового гранулята

2.Экструдер

3.Матричная головка

4.Вакуумная калибровочная ванна

5.Ванна водяного охлаждения

6.Тянущее устройство

7.Коронатор

8.Отрезное устройство

9.Накопитель-перекладчик

10.Стеллаж-накопитель — контроль качества трубы

Производство пластиковых труб происходит следующим образом …

4.4. Описание оборудования

Рассматривается вопрос приобретения производственной экструзионной линии ..., компании …, КНР, официальный сайт: …

Стоимость производственной линии – … рублей.

Рисунок 11 . Одношнековый экструдер линии ...

Источник: …

Основными составными элементами производственной линии являются:

Одношнековый экструдер;

Головки для формования;

Вакуумный калибровочный холодильник;

Формовочный станок для трубы;

Устройство резки труб;

Опрокидыватель;

Шкаф управления.

4.5 Прочие технологические вопросы

Рассмотрим вопросы хранения и транспортировки готовой продукции, используя опыт предприятия «...», изготавливающее трупы по технологии «...».

…

4.6. Сырье, материалы и комплектующие

Для изготовления пластиковых труб используется различное сырьё: полимеры высокого и низкого давления, полипропилен, полибутен, поливинилхлорида и т.д.

Для сырья закупаются гранулированные полимеры. Полиэтилен и полипропилен – очень выгодные материалы из-за почти не ограниченного срока годности. Сополимер полипропилена является одним из лучших материалов для изготовления труб. Цены на сополимер полипропилена составляют … руб./кг.; на полиэтилен низкого давления в пределах … руб./кг.

Одним из наиболее крупных производителей сырья ПЭ является предприятие «Казаньоргсинтез», продающее свою продукцию через систему аукционных торгов.

Рис.14. Аукционный лот на продажу сырья ПЭ низкого давления от 13.04.2013

Источник: сайт «Казаньторгсинтез»

Как мы можем видеть из представленного рисунка, стоимость тонны ПНД «Казаньоргсинтез» составляла … руб.

Соответственно, …

ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН

Совместно с Заказчиком при составлении штатного расписания были предусмотрены сотрудники по следующим структурам предприятия:

-Административно-управленческий аппарат;

-Сотрудники производственных смен;

-Сотрудники вспомогательных служб.

5.1. План по персоналу

В расчетной части бизнес-плана был сформирован план ФОТ.

Таблица 4. Планируемое штатное расписание предприятия

№	Наименование должности	Кол-во	Заработная плата 1 работника, руб./мес.	Итого фонд оплаты труда(мес.), руб.	Годовой ФОТ
Административно -управленческий персонал
1	Генеральный директор
2	Главный бухгалтер
3	Начальник производства
4	Юрист/отдел кадров
5	Менеджер по развитию (продажи)
6	Бухгалтер материальной группы
Производственная смена
1	Технолог смены
2	Оператор технологического оборудования
3	Рабочий производственного цеха
4	Водитель погрузчика
5	Рабочий складской зоны
Вспомогательные службы
1	Менеджер ОТК
2	Инженер по электрооборудованию
3	Электрик
4	Охранник
	Итого

Источник: расчеты Megaresearch

Таким образом, ежемесячная сумма ФОТ составила … рублей, а по итогам года сумма ФОТ – … рублей (без учета социальных налогов).

Также, был сделан анализ распределения ФОТ между подразделениями предприятия

Рисунок 12. Распределение ФОТ между подразделениями предприятия

***

Источник: расчеты Megaresearch

Как можно видеть из представленной диаграммы, более **% объема ФОТ будет составлять оплата труда производственных смен.

5.2. Организационная структура предприятия

Исходя из планируемых структурных подразделений компании, их руководителей и специалистов сформирована организационная структура управления.

Рисунок 13. Организационная структура предприятия

***

Источник: расчеты Megaresearch

В приведенной выше организационной структуре управления показаны линейные связи взаимодействия персонала, так как они в первую очередь отражают иерархию и подчиненность. В реальной работе будут иметь место также и функциональные связи в коллективе, например, между бухгалтером материальной группы и технологом смены при снятии остатков продукции на складе.

5.3. План-график работ по проекту

Был сформирован план-график мероприятий по запуску проекта

Таблица 5. Календарный план запуска проекта

Этап проекта	Начало работ	Длительность, дней	Конец работ
Подготовительные работы проекта проектирование, бизнес-планирование
Получение кредита на реализацию проекта
Выбор поставщика оборудования
Оплата поставщику за оборудование
Поставка оборудования на объект
Пусконаладочные работы
Автоматизация производства/вспомогательные работы
Приобретение остального оборудования и оснащения
Запуск производства
Выплата % по кредиту
Выплата тела кредита

Источник: расчеты Megaresearch

Основные мероприятия, отраженные в приведенной выше таблице, нацелены на запуск производства …

5.4. Источники, формы и условия финансирования

Финансирование проекта предполагается по смешанной схеме:

…

Условия привлечения заемного кредитования:

…

ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

6.1. Исходные данные и допущения

Допущения о ценах

Для целей проекта были проанализированы цены на оборудование у основных производителей оборудования для выпуска ПЭ труб, а также цены на аналогичную выпускаемую продукцию.

Для простоты расчётов цены были приведены к средним показателям по каждому виду продукции.

Допущения об инвестиционных издержках

Для определения суммы первоначальных затрат был проанализирован весь производственный процесс, в соответствии с которым подобрано оборудование и рассчитаны затраты на содержание помещений и производственный процесс.

Допущения о потребности в первоначальных оборотных средствах

Для расчета первоначальных оборотных средств был произведен анализ перечня необходимых ресурсов для осуществления всей текущей деятельности в рамках проекта. В данные перечень вошли такие категории затрат как:

 затраты на текущую деятельность;

 затраты на продвижение продукции;

 административные затраты;

 фонд оплаты труда сотрудников предприятия;

 обслуживание заемных средств и долговых обязательств;

 прочие затраты.

Потребность в первоначальных оборотных средствах рассчитана на основе текущих затрат за весь период деятельности, когда показатели чистой прибыли имеют отрицательное значение.

Допущения о налоговых отчислениях

Для целей проекта было решено использовать обычную систему налогообложения. Начисление налога планируется производить по схеме (Доходы-Расходы)*20%. Также предприятие уплачивает социальные отчисления по заработной плате сотрудников в размере 30 % от суммы заработной платы. Выплаты по НДС, амортизация, налог на имущество в рамках проекта учитывались и представлены в расчетной части проекта.

Касаемо амортизации здания и техники, условия формировались согласно требованиям о начислении амортизации НК РФ.

Допущение о планах продаж

Планы производства основаны на планах реализации. Для расчета планов продаж использованы допущения о полной нагрузке производственной линии с максимальным значением в 100%. Выход на плановое значение происходит постепенно, начиная с 50% загрузки шкалы.

Допущения о выручке, прогнозах прибылей и убытков (ППиУ) и движения денежных средств (ДДС)

Для построения планов выручки, ППиУ и ДДС были использованы все вышеперечисленные цели.

Исходные данные для финансового планирования формировались на основе информации от Заказчика, налоговых ставок и условий применения амортизации имущества согласно НК РФ.

Ставка дисконтирована была определена экспертным путем и составляет 12 % для данного проекта. Обусловлено такое значение:

1. Стремлением Правительства РФ и ЦБ РФ по долгосрочному снижению уровня инфляции в стране и ставки рефинансирования;

2. Большому сроку реализации данного проекта – 6 лет;

3. Ставке по инвестиционному кредиту.

Таблица 6. Исходные данные для бизнес-планирования

Наименование	Ед. изм.	Значение
Ставка дисконтирования годовая	%
Ставка дисконтирования квартальная	%
Финансирование проекта	Ед. изм.	Значение
Ставка по кредиту годовая	%
Ставка по кредиту в квартал	%
Сырье для производства	Ед. изм.	Значение
Сополимер полипропилена	руб.
Полиэтилен низкого давления	руб.
Налоговое окружение	Ед. изм.	Ставка
НДС	%
Страховые взносы	%
Налог на имущество, годовая ставка	%
Налог на прибыль	%
Срок амортизации	Ед. изм.	Значение
Здания и сооружения	год
Оборудование	мес.
Прочее имущество	год
Производственное оборудование	Ед. изм.	Значение
Производственная линия ...	руб.
Здание производственное	Ед. изм.	Значение
Площадь	кв. м
Ставка аренды (мес.)	руб.
Инвест кредит	доля,%	Период возврата, лет.
Заемные средства … руб.	65%
Инвестиционные вложения	Ед. изм.	Значение
Инвестиции до запуска производства	руб.
Оборотные средства до запуска	руб.
Итого: сумма вложений в проект	руб.

Источник: расчеты Megaresearch

Представленная выше таблица была взята за основу для расчетной части данного бизнес-плана.

6.2. Номенклатура и цены

При формировании цен на ПЭ трубы определяющим фактором является кольцевая жесткость SN2 (2кН/м2); SN4(4кН/м2)…SN16(16кН/ м2). С возрастанием коэффициента жесткости на выпуск 1 п.м. трубы требуется больше сырья. В расчетной части бизнес-плана за основу была взята жесткость SN6, так как трубы с кольцевой жесткостью SN4 и SN6 наиболее востребованы. 2

Таблица 7. Планируемые цены реализации выпускаемой продукции

Номенклатура продукции	Цены 1 п.м., руб.
Диаметр 1800мм
Диаметр 2000мм
Диаметр 2200мм
Диаметр 2400мм
Диаметр 3000мм

Источник: расчеты Megaresearch

Представленные в Таблице 6 цены на ПЭ трубы ниже среднерыночных, что будет способствовать достаточно быстрому выходу компании на максимальный объем реализации и производства соответственно.

6.3. Инвестиционные издержки

В расчетной части сформирован перечень инвестиций в проект.

Первоначально все инвестиционные вложения в проект были разделены по следующим категориям:

-Предварительные работы;

-Проектно-изыскательные работы;

-Основные капитальные затраты и оборудование;

-Строительно-монтажные работы;

Прочее.

Таблица 8. Инвестиции в производство

№	Капитальные затраты	Значение, руб.
1	Предварительные работы
1.1	Разработка бизнес-плана инвестиционного проекта
2	Проектно-изыскательские работы
2.1	Издержки при получении технических условий (согласования)
2.3	Разработка проектной документации
3	Основные капитальные затраты и оборудование
3.1	Производственная линия ...
3.2	Траверса(подъемник)
3.3	Автопогрузчик-штабелер
3.4	Электрооборудование/Компьютерное оборудование/автоматизация производства
3.5.	Инструменты для работы, инвентарь, электроинструмент и прочее
4	Строительно-монтажные работы
4.1	Строительство административного и производственных блоков
5	Прочие работы
5.1.	Пуско-наладочные работы
	Итого

Источник: расчеты Megaresearch

Общая сумма инвестиций в запуск производства получилась … рублей, основную часть которой составляют инвестиционные затраты на основные средства и оборудование – … рублей.

6.4. Потребность в первоначальных оборотных средствах

Вместе с тем, для того чтобы успешно запустить проект вышеупомянутой суммы инвестиций недостаточно. В расчетной части была сформирована Таблица требуемых оборотных средств до запуска проекта.

Таблица 9. Потребность в оборотных средствах до запуска

№	Статья затрат	Сумма, руб.
1	Потребность в стартовом объеме сырья 300 тн.
2	ФОТ 1 кв. 2014
3	Аренда помещения 1 кв. 2014
	ИТОГО:

Источник: расчеты Megaresearch

Таким образом, потребность в дополнительном финансировании запуска производства составит … руб., а общая сумма инвестиционных вложений в проект составит … рублей.

6.5. Налоговые отчисления

По ходу своей деятельности предприятие будет платить:

1. НДС – налог на добавленную стоимость - 18%. Начисляется и уплачивается ежеквартально.

2. Налог на имущество - 2,2% .Уплачивается по итогам года. Налоговой базой в данном случае является остаточная стоимость имущества предприятия. В расчетной части бизнес-плана для каждого года реализации проекта рассчитана амортизация, далее сформирована остаточная стоимость имущества предприятия, и, таким образом, определен налог на имущество.

3.Налог на прибыль предприятия - 20%. Уплачивается ежеквартально. Налоговой базой для определения налога является сумма поступивших доходов за минусом суммы произведенных расходов. Налог на прибыль показан в отчете прибылей и убытков.

4.Социальные налоги. Уплачиваются в бюджет ежемесячно. Исчисляются от сумм окладов сотрудников. В случаях, когда годовой доход сотрудника менее … руб., это 30% от оклада. Если же сотрудник получает годовой доход более … руб., общая процентная ставка социальных налогов составляет 10% от оклада.

6.6. Операционные издержки (постоянные и переменные)

В расчетной части был сформирован перечень постоянных и переменных расходов в операционной деятельности предприятия.

Таблица 10. Формирование постоянных и переменных издержек предприятия

***

Источник: расчеты Megaresearch

…

Рассмотрим издержки предприятия в процентном соотношении.

Рисунок 14. Распределение в % основных категорий издержек

***

Источник: расчеты Megaresearch

Таким образом, основную часть издержек предприятия будут составлять издержки на сырье – ** %.

6.7. План продаж

Как уже говорилось выше, выход по полную производственную мощность предполагается в ... В расчетной части проекта сформирована соответствующая таблица.

Таблица 11. План продаж продукции на 2014-2015 гг.

***

Источник: расчеты Megaresearch

Таким образом, при выходе на полную производственную мощность в третьем квартале 2015 года, объем продаж составит … руб. в квартал.

6.8. Расчет выручки

Дополнительно к таблице 9, в расчетной части бизнес-плана была сформирована диаграмма совокупной выручки по годам реализации проекта.

Рисунок 15. Диаграмма получения доходов по годам реализации проекта, руб.

***

Источник: расчеты Megaresearch

Таким образом, совокупный объем годового дохода от проекта составит – … рублей.

6.9. Прогноз прибылей и убытков

В расчетной части бизнес-плана был сформирован отчет о прибылях и убытках.

Таблица 12. Отчет о прибылях и убытках

***

Источник: расчеты Megaresearch

Отсюда можно понять, как меняется показатель чистой прибыли от … рублей в 2014 году до … рубля в 2019 году.

6.10. Прогноз движения денежных средств

В расчетной части бизнес-плана был сформирован отчет движения денежных средств.

Дополнительно, с учетом ставки рефинансирования и длительности проекта, было произведено дисконтирование чистого денежного потока.

Таблица 13. Отчет движения денежных средств

***

Источник: расчеты Megaresearch

Дополнительно, для наглядности изменения чистого денежного потока накопительно приводится соответствующая диаграмма.

Рисунок 16. Диаграмма изменения чистого денежного потока накопительным итогом

***

Источник: расчеты Megaresearch

Как можно видеть из представленной диаграммы …

6.11. Анализ эффективности проекта

В расчетной части были определены все ключевые показатели эффективности проекта, представленные в Таблице 14.

Таблица 14. Ключевые показатели эффективности проекта

Показатели эффективности инвестиций	Значение, руб.
Чистая прибыль 2014-2019 гг.
Чистый денежный поток NPV, рублей
Внутренняя норма доходности IRR (мес.), %
Индекс доходности PI, ед.
Период окупаемости PB, лет
Дисконтированный период окупаемости DPB, лет.
Инвестиции в проект, руб.
Общие вложения в проект до запуска, руб.
Средняя рентабельность продаж по проекту, %
Ставка дисконтирования, %

Источник: расчеты Megaresearch

Остановимся на каждом конкретном показателе.

Чистая приведенная стоимость (NPV)

Ключевой показатель эффективности проекта – чистый дисконтированный доход получился NPV = … рубля, что несомненно говорит об успешности проекта.

Внутренняя норма доходности (IRR)

При проведении расчета внутренняя норма доходности IRR = **%, что говорит о высоком уровне доходности данного инвестиционного проекта.

Индекс доходности инвестиций (PI)

Получившийся индекс доходности PL= … . Это означает, что каждый вложенный рубль в проект принес … рубля за рассматриваемый срок реализации проекта.

Срок окупаемости (PBP)

Срок окупаемости рассчитан в отчете ДДС и составляет …

Дисконтированный срок окупаемости (DPBP)

Дисконтированный срок окупаемости рассчитан в отчете ДДС и составляет …

Точка безубыточности проекта (BEP)

В расчетной части была определена точка безубыточности проекта.

За основу были взяты данные отчета о доходах и расходах за первый полный год работы компании. Ниже на рисунке приведена диаграмма зависимости величины чистой прибыли от величины итоговой выручки предприятия за год.

Рисунок 17. Определение точки безубыточности по выручке, тыс.руб.

***

Источник: Расчеты Megaresearch

Итак, в результате расчетов получилось, что предприятие работает в «ноль» при уровне годовой выручке … рублей.

6.12. Анализ рисков проекта

В своей деятельности предприятие сталкивается с высокой рыночной неопределенностью и разнообразными рисками, которые при определенных обстоятельствах могут отразиться на результатах его деятельности. Был произведен анализ рисков по трем основным для данной сферы бизнеса видам: производственные, финансовые и рыночные риски.

Качественный анализ рисков

Таблица 13. Анализ рисков проекта

Риск	Вероятность и степень опасности, проявления негативного влияния	Средства нивелирования риска
Производственные риски
Финансовые риски
Рыночные риски
Повышение оптовых цен на сырье для производства	Вероятность: средняя Степень опасности: высокая Влияние: уменьшение прибыли от продаж	Постоянный мониторинг крупных поставщиков сырья, участие в торгах на продажу оптовых партий.

Источник: Расчеты Megaresearch

По мнению экспертов компании Megaresearch, в данном конкретном бизнес-плане наиболее опасным риском будет являться риск …

Количественный анализ рисков

Для целей определения количественного анализа рисков проекта в расчетной части была проанализирована чувствительность проекта по трем важнейшим параметрам:

- Изменение NPV при изменении выручки;

-Изменение NPV при изменении себестоимости;

-Изменение NPV при изменении уровня чистой прибыли.

Получившиеся результаты представлены ниже на рисунке

Рисунок 18. Чувствительность проекта

Факторы	-20%	-10%	0%	10%	20%
Влияние выручки на NPV
Влияние себестоимости на NPV
Влияние чистой прибыли на NPV

Источник: Расчеты Megaresearch

Таким образом, самым наиболее чувствительно NPV проекта будет реагировать на изменение …

Почти также чувствительно NPV проекта будет реагировать на изменение …

Наименее чувствительно NPV проекта реагирует на изменение ...

7.Приложения к проекту

Информационное Агентство «Megaresearch»

Карнаухов Денис: специалист по бизнес-планированию

Телефон: +7 (495) 727-2862, доб. 1418, +79166305546

Бизнес-план «Производство ПЭ труб» был выполнен исследовательским агентством « MegaResearch » . Все наши специалисты имеют внушительный опыт разработки бизнес-планов, подкрепленный глубокими знаниями в различных сферах экономики и бизнеса, наличием мощной информационной базы, знанием наиболее продвинутых подходов к организации бизнеса, владением новейшими методиками расчета и их грамотной адаптации к специфике региона или определенной отрасли. Разрабатываемые нами бизнес-планы соответствуют таким международным стандартам, как UNIDO, BFM Group, KPMG, ЕБРР, TACIS.